2610529 ISD Jaarstukken 2025.pdf

laarstukken 2025 ISD

lntergemeentel¡jke Sociale D¡enst

Brabantse Wal

INHOUDSOPGAVE INLEIDING

3

JAARVERSLAG PROGRAMMAVERANTWOO RDING Progrommo UiÌvoering

4

PARAGRAFEN Porogroof Lokole heffingen Porogroof Weerstondsvermogen en Risico's Porogroof Onderhoud kopiloolgoederen Porogroof Finoncierin g Porogroof Verbonden port'tjen Porogroof Grondbeleid Porogroof Bedrijfsvoering Porogroof Openboorheid

9

9

t0

l0 l0 l0 l0 14

JAARREKENING WAARD ERINGSGRON D SLAGEN

17

BALANS

l8

TOELICHTING OP DE BALANS

19

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

21

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

22

RECHTMATI GH EI DSVERANTWO O RD ING

25

VASTSTELLINGSBESLUIT GEMEENSCH. ORGAAN

26

BIILAGE I: STROOMCIJFERS ISD Brabantse Wal 2025

27

INLEIDING Voor u liggen de jaarstukken van de lntergemeentel¡jke Sociale Dienst Brabantse Wal over het jaar 2025. Dit verslagiaar stond in het teken van voortgaande ontrlikkeling binnen een sociaal domein dat steeds in beweging is, waarin landelijke wetswijzigingen, regionale afstemming en interne professionalisering voortdurend invloed hebben op de uitvoeringsprakt'tjk. ln deze context heeft de lSD, in samenwerking met de drie deelnemende gemeenten, opnieuw de verantwoordelijkheid gedragen om inwoners tijdig en zorgvuldig te ondersteunen waar het gaat om hun bestaanszekerheid en ontwikkeling. ln 2025 werd de ISD geconfronteerd met zowel structurele als incidentele úitdagingen. De

krapte op de arbeidsmarkt, wisselingen in de personele bezett¡ng en de groeiende complexite¡t van wet- en. regelgeving vroegen veel van de organisatie. Tegel'rjkertijd hebben deze omstandigheden geleid tot verdere versterking van de uitvoeringsbasis. Medewerkers hebben zich, ondanks de druk die op hen bleef rusten, met grote betrokkenheid ¡ngezet voor rechtmatige besluitvorming, tijdige verstrekking van uitkeringen en het bieden van ondersteuning die past bij de situatie van de inwoner. De aangescherpte landelijke normen voorfouten en onzekerheden onderstreepten daarbij het belangvan nauwkeurigheid, vakmanschap en onderlinge samenwerking. Daarnaast was 2025 een jaar van voorbereiding op veranderingen die in 2026 hun weerslag zullen hebben op de uitvoering. De voorgenomen invoering van de Participat¡ewet in Balans vroeg om reflectie op bestaande werkwijzen en om het tijdig aanpassen van processen en

werkinstructies. Ook is uitvoering gegeven aan de Wet tijdel'rjke regeling alleenverdienersproblematiek, een taak die de ISD voor drie gemeenten vervult en die van grote betekenis is voor inwoners die door een ongunstige samenloop van regelgeving onder het bestaansminimum dreigen te raken. Deze werkzaamheden vroegen om een combinatie van nauwkeurigheid, zorgvuldig handelen en de menselijke bl¡k d¡e bij de ISD centraalstaat. Tegelijkertijd werd in 2025 verder gewerkt aan het vormgeven van een toekomstbestendige

dienstverlening. De verkenning naar een digitale webshop als onderdeel van de toegankelijkheid van regelingen, de inspanningen binnen het werkcentrum en de aandacht voor nazorg bij uitstroom tonen de beweging naar een sociale dienst die meebeweegt met de behoeften van inwoners. De samenwerking tussen de drie gemeenten blijft hierin een cruciale factor. De verschillen in schaalgrootte en lokale dynamiek maken afstemming noodzakelijk, maar onderstrepen ook de gezamenlijke verantwoordelijkheid voor een eenduidige uitvoering.

Ondanks de uitdagingen van dit jaar heeft de ISD laten zien dat zü in staat is om met realisme en professional¡teit te blijven leveren, met aandacht voor kwaliteit en de menselijke maat, Dat is te danken aan de inzet van al onze medewerkers en aan de betrokkenheid van onze

sa menwerkingspa rtners.

lk wens u oprecht leesplezier toe. Ron van Toor,

Hoofd uitvoeringsorganisatie ISD Brabantse Wal

PRO GRAMMAVE RANTWO ORDI N G

Programma Uitvoering Webshop dienstverlening ln2O25 heeft de ISD een eerste stap gezet richting het realiseren van een digitale 'webshop' waarin inwoners op een laagdrempelige manier toegang krijgen tot regelingen en voorzieningen, zoals de sociaal-culturele bijdrage. ln samenwerking met Forus is onderzocht hoe dit instrument beleidsmatig en technisch kan worden ontwikkeld. De uitwerking loopt door in2026.

Participatiewet in balans ln 2025 heeft de ISD zich voorbereid op de invoering van de Participatiewet in Balans, die per 1 januari 2026 in werking is getreden. Deze wetswijziging vormt een ingrijpende herziening van de Participatiewet en omvat 23 onderdelen die gericht zijn op het versterken van de menselijke maat, het bevorderen van vertrouwen en het vereenvoudigen van de uitvoering. De wijzigingen moeten ervaren hardheden voor zowel inwoners als professionals wegnemen en zorgen voor meer duidelijkheìd en voorspelbaarheid in de toepassing van de wet. De Participatiewet in Balans wordt gefaseerd ingevoerd. Fase 1, bestaande uit elf wijzigingen, is per l januari 2O26van kracht geworden. De fases 2 en 3 volgen op een later moment. ln 2025 heeft de ISD de wijzigingen uit fase l voorbereid door beleidsregels, verordeningen en werkinstructies op het terrein van participatie en inkomen te herijken en waar nodig te actualiseren. Daarbij is de landelijke

besluitvorming nauwgezet gevolgd om te zorgen dat de uitvoering in 2026 tijdig en zorgvuldig kon aansluiten op de nieuwe wettelijke kaders. All eenverdienersproblematiek

ln Nederland heeft iedereen recht op een besteedbaar inkomen op het niveau van het bestaansminimum. De hoogte daarvan hangt af van leeftijd en leefsituatie, waarbij mensen met lage inkomens doorgaans worden ondersteund door middel van verschillende toeslagen. ln een aantal situaties leidt echter een ongelukkÌge samenloop van wet- en regelgeving ertoe dat huishoudens te weinig toeslagen ontvangen. Hierdoor ontstaat een situatie waarin een alleenverdienend huishouden per saldo minder nettoinkomen overhoudt dan een vergelijkbaar (echt)paar met een bijstandsuitkering en maximale toeslagen. Wanneer het netto-inkomen daardoor onder het bestaansminimum uitkomt, spreken we van de alleenverdienersproblematiek.

om deze onbedoelde hardheden weg te nemen heeft het Rijk de wet tijdelijke regeling alleenverdienersproblematiek ingevoerd, die gemeenten opdraagt om getroffen huishoudens te ondersteunen. Voor de uitvoering en monitoring van deze regeling in de periode 2025-2027 is nieuw beleid vastgesteld. ln 2025 heeft de ISD devoorbereidingen

getroffen om de regeling zorgvuldig en eenduidig te kunnen uitvoeren binnen de drie

deelnemende gemeenten. Daarmee vervult de ISD een belangrijke rol in het waarborgen van bestaanszekerheid voor inwoners die door de bestaande regelgeving tussen wal en schip dreigen te raken.

Participatie & Werk ln2O25 is er opnieuw gekeken naar de kansen die er zijn om de diensWerlening van het team Participatie & Werk verder te verbeteren. L. Trainers zijn ingezet als instrument voor werkzoekenden. Voor de nieuwkomers is er een aparte trainer ingezet. Yoor 2O26 hebben wij de training voor nieuwkomers ingekocht bij een gespecialiseerde organisatie. 2. Nazorg is ingezet voor de geplaatste kandidaten om te bewerkstelligen dat de plaatsing duurzaam is. Wij gaan in2O26 meer nazorg bieden aan andere inwoners die uitgestroomd zijn naar werk. 3. Wij zien dat wij meer benaderd werden door inwoners zonder een uitkering. Het ging zowel om inwoners met een uitkering van het UWV als om werkende inwoners die op zoek waren naar een andere werkkring.

4. ln 2025 heeft de ISD Brabantse Wal samen met Werkplein en WVS een belangrijke stap gezet richting een toekomstbestendige uitvoering van de Participatiewet. Na het verkennend onderzoek waar negen wethouders in juni 2025 unaniem mee instemden, is het regionale programma Wegwijzer, Van koers naar kans, samen vooruit, officieel gestart. Dit programma vormt vanaf 2025 de kapstok voor gezamenlijke ontwikkeling, verbetering en harmonisatie van dienstverlening in West-Brabant-West zodat we alle inwoners beter van dienst kunnen zijn. 5. \n2025 zijn de opstapbanen voor de loonkostensubsidie (LKS) doelgroep gestart.

Voor het eerst kregen inwoners die in aanmerking kwamen voor LKS een startplek binnen het ontwikkelbedrijf. Doel: een realistische opstap richting (regulier) werk, mét loonkostensubsidie, maar in een omgeving die beter aansluit op hun tempo en begeleidingsbehoefte.

6. ln 2025 hebben we bijgedragen aan de voorbereiding van het Regionaal

Werkcentrum. Wê namen deel aan werkgroepen in de programmalijnen: - Sociale lnclusie en Kansengelijkheid: bijdragen aan verbeteringen voor

-

Banenafspraak, statushouders en inwoners met psychische kwetsbaarheid. Arbeidspotentieel van de Toekomst: inzet in werkgroepen gericht op jongeren, ontwikkelkansen en de nieuwe wet Van school naar duurzaam werk. Deze inzet vormt de basis voor uitvoering vanaf 2026 waarbij het Regionaal.

Werkcentrum een gidsfunctie vervult voor werkgevers en werkzoekende dienstverlening.

7. 1n2025 is ingezet op hetversterken van maatschappelijke participatie en sociale activering. We ondersteunden inwoners bij het zetten van eerste stappen richting meedoen, via begeleiding naar deelname aan maatschappelijke

activiteiten, vrijwil ligerswerk, groepsactiviteiten. Deze i nzet vormt de voorbereiding op de komende wetswijziging Maatschappelijke Participatie, waarmee we in 2026 verder aan de slag gaan'

ln onderstaande tabellen is benoemd hoeveel inwoners uit de drie gemeenten geplaatst zijn op werk. Plaatsingen A kandidaten (dit zijn inwoners die direct bemiddelbaar zijn voor werk):

Woensdrecht

6

Bergen op Zoom

53

Steenbergen

6

Plaatsingen tandelijk Doelgroep Register (inwoners met een indicatie banenafspraak) Woensdrecht

7

Bergen op Zoom

68

Steenbergen

7

Plaatsingen werkzoekenden niet lsD (inwoners Brabantse wal met uwv uitkering of positieverbeteraars) Woensdrecht

0

Bergen op Zoom

31

Steenbergen

0

Plaatsingen Team Nieuwe Wet lnburgering (dit betreft de inburgeraars) Woensdrecht

3

Bergen op Zoom

6

Stee n be rge n

2

ln 2025 zijn er minder plaatsingen naar werk. Dit wordt veroorzaakt doordat de doelgroep complexer is op alle leefgebieden en daardoor minder goed te plaatsen is. De plaatsing heeft een ook langere aanloop nodig dan voorheen.

Wat hebben we bereikt? Voor het verloop binnen de diverse regelingen gedurende 2025 verwijzen wij naar het overzicht "stroomcijfers lsD Brabantse wal 2025" dat als b'rjlage I is toegevoegd aan deze jaa rreken ing.

Wat heeft het gekost? Het overzicht van baten en lasten ziet er dan als volgt uit:

Lasten P erso

nee lsl asten

Bedrijfsvoering Additionele kosten Totale lasten

8.931

9.084

9.369

520

660

599

2.292

2-358

2.358

11.896

12.387

11.888

11.896

t2.377

tr.757

0

76

L3t

11.896

12347

11.888

0

0

0

Baten

Exploitatiebijdragen Semeenten Overige Baten

Totaal baten Totaal programma Uitvoering

Toelichting Het saldo van het programma U¡tvoering is budgettair neutraal. De totale uitvoeringskosten

worden op basis van cliëntenaantallen aan het begin van het vorige

begrotingsjaar doorberekend aan de deelnemende gemeenten.

PARAGRAFEN Volgens artikel 26 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dienen in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen te worden als die in de begroting voorgeschreven z'rjn. Het besluit Begroting en verantwoording kent een aantalverplicht opte nemen paragrafen

Dit betreft de volgende paragrafen:

Paragraaf Lokale heffingen De ISD Brabantse Wal kent geen lokale heffingen.

Paragraaf Weerstandsvermogen en Risico's De deelnemende gemeenten houden in hun paragraaf weerstandsvermogen rekening met het risico van mogelijk "forse" tekorten bij gemeenschappelijke regelingen.

Hiermee is het risico opgenomen in het weerstandsvermogen van de gemeenten. Deze risico's betreffen voor de ISD Brabantse wal normale bedrijfsvoerings-risico's. Risico beperkende maatregelen vormen onderdeel van de werkprocessen. De risico's bevinden zich dan ook alleen in de formatie van medewerkers en de automatisering van de systemen. Er is momenteel sprake van krapte op de arbeidsmarkt, het vinden van gekwalificeerd personeel voor de openstaande vacatures bij de ISD Brabantse Wal vormt daardoor een

risico. Voor het beleid, de functieschaal en de waardering zijn wij echter afhankelijk van de gemeente Bergen op Zoom. Alle medewerkers van de lsD Brabantse wal zijn immers in

dienst bij deze uitvoeringsorganisatie. Voor de verplichte kengetallen die de BBV voorschr'rjft scoort de ISD Brabantse Wal in alle gevallen een 0, dit komt doordat er geen Eigen Vermogen aanwezig is, er geen langlopende vorderingen of langlopende schulden zijn in de gemeenschappel'rjke regeling. Rechtmatigheidsrisico bij de uitkeringsvertrekk¡ng (Participatiewet)

Kwaliteit is voor de lsD Brabantse wal een punt van aandachtspunt. Er zün in 2025 extra maatregelen ingezet met als doel het verstevigen van de kwaliteitsverbetering; intensieve toetsing vooraf, intensieve kwãliteitscontroles achteraf, inzet op verbeterde processen en efficiëntere werkwijze voor de uitvoering en de achterblijvende herstelacties en de borging bij medewerkers en inzet van coaching van de 1e l'rjn. sinds 2025 gelden er nieuwe regels

voor de man¡er waarop fouten en onzekerheden in onze besluitvorming worden beoordeeld. Waar in 2024 nog afzonderlijke marges golden - 1% voor foute n en 3%o voor onzekerheden wordt vanaf 2025 gekeken naar de totale combinat¡e van beide. Fouten én onzekerheden samen mogen niet boven de 2% uitkomen om een goedkeurende accountantsverklaring te verkrijgen.

Risicobeheersing Om de risico's zo veel mogelijk te beperken is er in processen met cl¡ënten ingeregeld dat er een tweede functionaris betrokken wordt bij de wijziging van gevoelige gegevens, denk hierbij bijvoorbeeld aan het wijzigen van bankrekeningnummers. Zo waarborgt de ISD het

vier ogen principe.

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen De ISD Brabantse Wal heeft geen kapitaalgoederen

Paragraaf Financi ering De ISD Brabantse Wal wordt volledig gefinancierd door de deelnemende gemeenten. De ISD Brabantse Wal rekent per jaarvolledig af met de deelnemende gemeenten op basis van

klanten aantallen aan het begin van hetvorige begrotingsjaar. Er is geen externe financiering aanwezlg.

Paragraaf Verbonden partii en De ISD Brabantse Wal is niet verbonden aan andere partijen.

ParagraafGrondbeleid De ISD Brabantse Wal heeft geen grond en derhalve ook geen grondbeleid.

Paragraaf Bedriifsvoering Personeel & inhuur diensten De totale begrotingvan de ISD Brabantse Wal 2025 is ten opzichte van de begroting2l24 meT 4,2%toegenomen. Absoluut betreft dit een bedrag va n € 494.626. Voor 2025 is er

rekening gehouden met de opstart van een webshop en de aanschaf en implementatie van een nieuwe website. ln de geldende begroting is€!2.310.793 aan baten en lasten vastgesteld. De gerealiseerde lasten ouer 2O25 bedragen € 17.887 .911 en ziin 4,0% lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de kosten van de webshop pas in 2026

worden verwacht en de formatie van de ISD nog niet volledig is ingevuld.

De toegestane formatie was 103,14 fte. ln de begroting 2025 is uitgegaan van het scenario

dat 95% van deze formatie zal worden ingevuld met vast personeel (97,9g fte) en een flexibele schil van 5% in de vorm van tijdelijke inhuur. Net als voorgaand jaar blijft het invullen van vacatures met vaste medewerkers moeilijk. Medewerkers vertrokken om hun positie te verbeteren (andere gemeenten boden een hoger salaris voor dezelfde functie), begonnen voor zichzelf alszzp-er of gingen met pensioen. De opengestelde vacatures leiden in 2025 tot behoorlijke aanta llen kandidaten maar veelal

waren dit mensen die geen ervaring hadden binnen het sociaal domein. Omdat het werk en de te behalen resultaten onder druk stonden was er geen tijd en ruimte om onervaren

kandidaten te begeleiden en in te werken. Vandaar dat vaak gekozen moest worden voor ínhuur van wie de tarieven tot ongekende hoogtes waren gestegen. ln onderstaande tabel z'rjn kengetallen voor het vast personeel en de inhuur opgenomen, hier zijn de totale personeelslasten en baten samengenomen:

Vast personeel

8.714.310

lnhuur personeel

297.623

1.321.905

9.011.933

8.644.878

to3,74

88,25

Formatie fte per 1.000 inwoners

o;89

0,88

Bezetting fte per 1.000 inwoners

o,74

o,75

Apparaatskosten kosten per inwoner

74

74

kosten inhuur

14,6%

r5,3%

Overhead % van totale kosten

8,2%

72,4%

Totaal

7

Externe inhuur kosten als % van de totale loonsom + totale

Rechtmatigheid Toelichting op de rechtmatigheidsverklaring van het gemeenschappelijk orgaan ln de financiële verordening heeft het gemeenschappel'rjk orgaan afgesproken dat begrotingsonrechtmatigheden, die binnen de beleidskaders van het gemeenschappelijk orgaan passen, moeten worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording (voor zover de verantwoordingsgrens voor afzonderlijke fouten of onduidelijkheden is

overschreden). Maar deze worden niet nader toegel¡cht in de rechtmatigheidsverantwoording. ln de paragraaf bedrijfsvoering worden deze wel toegelicht. Naast deze toelichting gaan wij hieronder in op de bevindingen van het voorwaardencriter¡um en het misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium.

Begrotingscriterium Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het gemeenschappel'rjk orgaan geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma's, waarbinnen de financiële beheers handelingen tot stand zijn gekomen. De begrotingsoverschrijdingen betreffen allemaal overschrijdingen welke onder het grensbedrag vallen. Er is geen sprake van begrotingsonrechtmatigheden. Overigens zijn de overschr'ljdingen in de jaarrekening voldoende toegelicht in de toelichting op de staat van baten en lasten 2025.

Voorwaardencr¡ter¡um Het voorwaardencriteríum is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op de

eisen die worden gesteld b'rj de uitvoeringvan de financiële beheers handelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. ln het boekjaar 2025 zijn er geen bevindingen hieromtrent.

Misbruik en one¡Benl¡jk gebruik (M&O) cr¡ter¡um Het criter¡um voor misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) is gericht op het waarborgen van rechtmatigheid in financiële beheers handelingen, met de nadruk op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen. om dit te bereiken, zijn effectieve beheersmaatregelen essentieel. Voor de gemeenschappelijke regeling is het cruciaal dat er doeltreffende maatregelen zijn genomen om misbruik te voorkomen of op te sporen. Hierb'rj is het van belang dat de geldende wet- en regelgeving helder is, actueel is aangepast en handhaafbaar is. Deze maatregelen M&O zijn verankerd in de bedrijfsvoering.

Voor het boekjaar 2025 heeft de organ¡satie geen overkoepelende M&O-nota vastgesteld, wat tevens niet verplicht is. Er is voor 2025 specifiek M&o beleid vastgesteld.

Na het toetsen van de interne beheersingsmaatregelen ter voorkoming van M&o heeft de organ¡satie geen gevallen ontdekt waarbij financiële fouten of tekortkomingen z'rjn opgetreden' Dit geeft aan dat de genomen maatregelen effectief zijn in het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik.

Additionele kosten ln de gemeenschappelijke regeling lsD Brabantse wal is in artikel 5 opgenomen dat de uitvoeringsorganisatie van deze regeling wordt gevormd door de gemeente Bergen op Zoom. De medewerkers van de uitvoeringsorganisatie z'rjn in dienst van de gemeente Bergen op Zoom en zijn werkzaam onder verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en

wethouders van deze gemeente. ln artikel 5 is tevens opgenomen dat de bedr'rjfsvoering en de aan deze taak gerelateerde inzet van samenhangende instrumenten op het gebied van personeel, informatievoorziening, organisatie, financiën, automatisering/ administratie en huisvesting valt onderverantwoordel'rjkheid van de gemeente Bergen op Zoom. De hiervoor verschuldigde kosten zijn als additionele kosten opgenomen in deze jaarrekening. onder

additionele kosten worden verstaan de doorbelasting van de ondernemingsraad, ondersteuning personeel en organisatie, financiën, Dlv, bezwaarschríften, huisvesting, archief en werkplekken automatisering. ln 2025 is de berekeningssystematiek additionele kosten van 2018 inclusief 2,5% indexering geha nteerd (septembercirculaire 2023).

Communicatie De ISD Brabantse Wal is verantwoordelijk voor communicatie naar cliënten van Bergen op Zoom, Steenbergen en Woensdrecht over de wet- en regelgeving van de pW, WSW, Bbz,

lnkomensvoorziening, Wet lnburgering, B¡-zondere bijstand, Minimabeleid, schuldhulpverlening en wsNP en de daarbij horende organisatie van de uitvoering. Daarnaast is in art 1.1 van de opdrachtovereenkomst opgenomen dat er ook werkzaamheden op het gebied van de Wet Kinderopvang in het kader van flankerend beleid

voor de deelnemende gemeenten wordt verricht. De daaruit voortvloeiende commun¡catie naar zowel cliënten als burgers van de deelnemende gemeenten valt uiteraard ook onder

verantwoordelijkheid van de ISD Brabantse Wal. De communicatie verloopt primair via de daarvoor ingerichte website en secundair via de

gemeentepagina in het regioblad.

Paragraaf Openbaarheid op 1 mei 2o22is de woo (wet open overheid) in werking getreden. De brede gedachte achter de WOO is dat iedereen recht heeft op toegang tot overheidsinformatie. Uitkeringsgerechtigde inwoners kunnen op basis van deze wet te allen tijde hun gegevens inzien.

Acties 2025 lVoornemens komende jaren - We voldoen aan de verplicht¡ng tot het actief openbaar maken van documenten in

-

aa ngewezen informatiecategorieën.

Woo-verzoeken worden voortvárend opgepakt waarbij een persoonlijke benadering van de klant voorop staat De ondersteuning van het behandelproces door de Woo-contactfunctionarissen

-

wordt verder geoptimaliseerd. Onderzocht zal worden of de werkzaamheden t'a.v. de actieve en passieve openbaarmaking van documenten anders georganiseerd moeten wordên i.v.m. de

-

toename van de actief openbaar te maken documenten in 2025 (en verdere jaren). Voor de verbetering van de informatiehuishouding is een verbeterplan voor de komende jaren vastgesteld dat aansluit op de modernisering van het toezicht door WBA en lBT.

Wat hebben we in 2025 bereikt en hoe hebben we dat gedaan? Dienstverlening Met de cliëntenraad van de lSD Brabantse Wal wordt periodiek overleg gevoerd. ln totaal hebben in2O25 een negental b'rjeenkomsten plaats gevonden. Klachtenafhandeling vindt plaats in overeenstemming met de klachtenprocedure van de gemeente Bergen op Zoom.Zie de tabel hieronder voor het aantal afgehandelde klachten in 2025.

Klachten

De ISD Brabantse Wal heeft een eigen bezwarencommissie die conform de vastgestelde "Verordening commissie bezwaarschriften Bergen op Zoom 2007" opereert. Zie de tabel hieronder

voor het aantal afgehandelde bezwaarschriften in 2025.

Bezwaãr

r24

Bovenstaande tabellen geven alleen informatie over de mutaties in 2025

Openbaarmaking Acti eve o pe nboa rm akin g

ln 2O25 zijn door de Minister van Binnenlandse Zaken nog geen verdere informatiecategorieën en documenten aangewezen die verplicht openbaar gemaakt moeten worden. ln het eerste halfjaar van 2026 komt hierover meer informatie. Het eigen platform voor het actief openbaar maken van documenten uit aangewezen informatiecategorieën

wordt in 2O26in het nieuwe zaaksysteem Djuma gerealiseerd. Passieve ope nb ao rm aki ng

ln 2025 z'rjn 3 Woo-verzoeken ontvangen. Deze verzoeken zijn binnen de wettel'rjke termijn afgehandeld. De woo-verzoeken z'rjn na ontvangst zo snel mogelijk ter behandeling doorgezet naar de betreffende afdeling. 1 van de verzoeken is buiten behandeling gesteld. De andere verzoeken zijn tegemoetgekomen.

lnf orm olievoorz ¡enin g Pe riodie ke ro pportages

De Planning & control cyclus voorziet in periodieke rapportages met betrekking tot de financiële en beleidsmatige voortgang. Deze rapportages worden eveneens verstrekt aan de Colleges van de drie deelnemende gemeenten. Elke maand verstrekt de ISD Brabantse Wal aan de gemeenten Bergen op Zoom, steenbergen en woensdrecht managementinformatie over de resultaten van de lsD Brabantse Wal.

Naast diverse financiële rapportages is hierin ook een overzicht opgenomen van de

ontwikkelingen binnen de uit te voeren programma's voor de diverse gemeenten. De lsD Brabantse Wal verstrekt daarnaast doorlopend informatie over de resultaten van de ISD Brabantse wal Bergen op Zoom en elk kwartaal aan de gemeenten steenbergen en

Woensdrecht in de vorm van een monitor.

Ve rb e te ri n g i nfo r m ati e h u i sh o u d í n g Het verbeteren van de informatiehuishouding is gericht op het duurzaam toegankelijk beheren van informatie gedurende de volledige levensfase. lnformatie is duurzaam toegankelijk als die gedurende de vastgestelde bewaartermijn vindbaar, beschikbaar, leesbaar, interpreteerbaar, betrouwbaar en toekomstbestendig is voor iedereen die daar recht op heeft en voor zo lang als noodzakelijk.

Voor 2025 stonden de volgende zaken op de agenda: - Bevorderen van het informatiebewustzijn in de organisatie. Het informatiebewustzijn willen we bevorderen voor het geven van tra¡n¡ngen. ln 2025 is gewerkt aan een informatiesessie voor managers en e-learnings voor huidige en toekomstige medewerkers. De e-learnings worden opgenomen in de BOZacademie en zullen in 2O26 gebruikt kunnen worden. - Werken met superusers op afdelingsniveau ln2O25 zijn voor de grotere applicaties superusers aangewezen en getraind. De traningsinformatie is tevens opgenomen in de BOZacademie. - Duurzaam beheren van E-mail en ander berichtenverkeer ln 2O25 is het nieuwe zaaksyteem Djuma zodanig ¡ngericht dat vanuit het zaaksysteem gemaild kan worden en dat die berichten gearchiveerd en beheerd

worden in de zaak.

Waarderi ngsgro n dslagen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en

verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de iaamekening Tenzij anders vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico's die hun

oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Vorderingen Voor eventuele oninbaarheid van uitstaande vorderingen wordt een voorziening gevormd

Balans De financiële positie van de ISD Brabantse Walwordt weergegeven in de balans.

Hierin zijn opgenomen de vaste en vlottende activa en passiva.

BALANS

Vlottende activa 845.454

Rek-courant Bergen op Zoom

455.343

Nog te ontvangen bedragen

25.203

4.372

Totaal vlottende activa

480.546

849.826

Totaal vaste en vlottende activa

480.546

849.826

LO

c\l

O N

õ =()

Vaste passiva

6t.767

83.482

Voorzien¡ng RVU

69.t24

78.446

Totaal vaste passiva

130.891

L61.928

Nogte betalen bedragen

72.OOO

108.652

Nogte betalen aan Bergen op Zoom

203.378

4ta.6L3

Nog te betalen aan Steenbergen

38.519

73.886

Nog te betalen aan Woensdrecht

28.326

60.847

Vooruit ontvangen bedragen

7.432

25.900

Totaal vlottende passiva

349.655

687.898

Totaal vaste en vlottende passiva

480.546

a49,826

Voorziening verlofsparen

c

o

_o

o

co

O (n

C

vo v

)

o o

-

[ '' ]

Vlottende passiva

Toelichting op cle balans Vaste activa De ISD Brabantse Wal kent geen vaste activa

Vlottende activa De vlottende activa betreft de per balansdatum nogte ontvangen bedragen en rekening courant

met de gemeente Bergen op Zoom.

Vaste passiva De gemeente Bergen op Zoom heeft voor het verlofsparen en de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) een voorziening gevormd waaronder de bedragen voor de ISD Brabantse wal zijn

opgenomen.

Vlottende passiva De vlottende passiva betreft de per balansdatum nog te betalen bedragen, de vooruit ontvangen

bedragen en de afrekening met de deelnemende gemeenten.

Niet uit de balans bliikende verplichtingen De ISD Brabantse Wal is voor een aantaltoekomst¡ge jaren verbonden aan verschillende,

n¡et uit de balans blijkende, verplichtingen.

De verplichtingen betreffen langlopende contracten voor de lease van vervoermiddelen en

de uitvoering van ICT-diensten.

Leaseverplichtingen Ten behoeve van de lease van een tweetal vervoersmiddelen is een verplichting aangegaan met een looptijd van 4 jaar en eindigt op 31juli 2028. De verplichting bedraagt € 12,988 per

jaa r.

Overige verplichtingen Ten behoeve van de uitvoering van ICT-diensten is een verplichting aangegaan bij Software ONE. De verplichting heeft een looptijd van 5 jaar en eindigt op 30 juni 2025. Deze verplichting is gedurende 2025 met een jaar verlengt en zal nu aflopen op 30 juni 2026. De verplichting bedraagt € 222.O25 per jaar.

STA,{T VAN BATEN EN LASTEN 2025

Uitvoering

Salariskosten vast personeel

73L3.r68

Reiskosten

51.005

BHV-vergoeding

2.OO9

Representatiekosten Opleidingskosten (incl. loopbaan budget CAo)

24.614 44.O54

8.492.846 8.7L4.3tO 7.322.973

40.000 40.000 2.500

2.500

44.286 1.485

20.000 20.000

31.730

74.O8r

58.009

s.000

2t.7L5

74.OgL

Beveiliging

67.479

.623 297.623 1.321.905 63.016 63.015 63.016

Dotatie voorz¡ening verlofsparen

-18.878

75.000

Dotat¡e voorz¡ening RVU

69.1.24

lnhuur personeel van derden algemeen

1.250.868

BBZ IMK

297

70.000 0 82.000 82.000

9.322 56.213

Subtotaal

8.856.113 9.084.066 9.368.s30 8.930.654

Overige lasten

37.L74

Abonnementen

74.O82

2L9.219

10.001 10.001 38.118 38.118 228.960 228360

23L.768

Handboeken Sch

66.5r2

55,589

55.589

63.783

Stimulansz / KIC

36.208

30.347

Communicatie / www.AntwoordOP

19.323

L3.46r

23.036

38.173

45.5L7

GWS4all /Overige MRE

es

uwer Snelbalie

27.298 27.298 \3.46t

11.609

33.170 0

0

o

t27.456

0

Leasekosten auto's

3.100

0

U

L3.487

Kosten

43.572

37.689

18.135

Medische adviezen

7.578

Accountants- en advieskosten

55.210

Webshop

Cliëntenparticipatie PW

8.317

Kosten Grens lnformatie Punt

u.t97

subtotaal

s98.205

37.689

3.769

5.333

66.625

66.625

79.439

8.525

8.525

10.s88 10.588 s19.946 660,252

8.525

58.530 599.637

Overhead Bergen op Zoom

2.300.rt1

2.29!.559 2.3s7.620 2.357.620

subtotaal

2.300,tt1

2.29L.559 2.357.620 2.357,620

Subsidie Grens lnfo Punt

208.497

U

75.609

t30.464

Totaal

208.49t

0

75.609

L30.464

8.8s6.113 9.084.066 9.368.530 8.930.654 205 519.946 660.2s2 599.637

Personeelslasten

Additionele. kosten

2.300.L77 2.291".559 2.357 .620

2.3s7.620

Baten

-208.49r

-t30.464

0

Totaal

11.s45.944 11.895.571 12.3tO.793 L1..757.447

Lasten

7t.7s4.435 11.895.571 L2.386.402 11.887.911 -208.491 U 75.609 -130.464 11.545.944 11.895.571 12.310.793 1L.757.447

Baten

Totaal

Steenbergen

Woensdrecht Bergen op Zoom

Totaal

Steen

Woensdrecht Bergen op Zoom

Totaal

24.494 24.567

22.208 22.189

69.704 70.2t6 116.406 tt6.972

323

L,32%

313

266

t,20%

274

I,23%

1.830

2,63%

LA24

2,60%

2.419

t,27 %

2.4r7

7.643.8I4 1.s69.928

-73.886

1.308.070 I.353.729 7.292.882 -60.847 8.999.130 9.313.250 8.894.637 -418.613 11.895.571 12.3t0.793 Lt.757.447 -553.346

Toelichting op cle staat van baten en lasten zAZs De exploitatie van de uitvoeringskosten van de ISD Brabantse Wal sluit over 2025 met een voordelig saldo van € 553.346 ten opzichte van de geldende begroting. Het pos¡tieve resultaat is het gevolg van lagere personele lasten da n begroot l€ 437 .8761. De benodigde formatie van 103,14 fte is in 2025 nog niet volledig ingevuld (zie paragraaf personeel & inhuur diensten). We begroten het vaste personeel op functieschaal met maximale trede 11. Veel medewerkers zitten in werkel'rjkheid niet op trede 11 en er zijn dit jaar een aantal "dure" mensen met pensioen gegaan

waardoor de werkel'rjke kosten een stuk lager liggen. De besparing op de kosten met betrekking tot het inhuur derden is met name toe te w¡jzen aan de klantmanagers die voorgaand jaar werden ingehuurd op energietoeslag. ln 2024 is er voor € 340.000 aan inhuur op EET geboekt. Van al deze klantmanagers zijn er in2þ25 maar 2 klantmanagers verlengt voor andere werkzaamheden. Van deze klantmanagers is bekend dat 1 medewerker het eerste half jaar voor alleenverdienersproblematiek heeft gewerkt. Dit zorgt er in total¡teit voor dat er op inhuur in2025 een besparing heeft plaatsgevonden van ongeveer € 200.000, -.Daarnaast is er extra geld uitgegeven aan het informeren van het personeel over de toekomst van de lSD, is er een teambuildingsuitje geweest en een eindejaar presentje aan de medewerkers verstrekt waardoor de representatiekosten hoger uitvallen dan begroot. De realisatie op Bedrijfsvoering heeft een voordelig saldo van €7g.69! d¡t komt met name doordat er nog geen kosten ontvangen zijn voor de webshop. De realisatie op de Additionele kosten is nagenoeg conform de geldende begroting. Conform artikel 15 lid 7 en 8 van de gemeenschappel'rjke regeling zal het voordelig saldo van de uitvoeringskosten met de deelnemende gemeenten volgens de vastgestelde verdeelsleutel met de nieuwe voorschotten worden verrekend.

Voor het vaststellen van de verdeelsleutel wordt uitgegaan van het aantal klanten per deelnemende gemeente per 1 januari van hetjaar voorafgaa nde aa n het begrotingsjaa r De lSD Brabantse Wal heeft, conform de opdracht in de gemeenschappelijke regeling, de opdracht om een aantal wetten uit te voeren. Alle kosten van het enige programma van de ISD Brabantse Wal worden, zoals onderstaand weergegeven, doorbelast naar de verschillende taakvelden. De ISD Brabantse Wal is niet door het CBS uitgenodigd informatie voor derden (lV3) te verstrekken. Dit gebeurt, na overleg met de provincie, dan ook niet. De taakveldindeling is alleen van belang voor de deelnemende gemeenten.

Onderstaande indeling geeft aan, welk deelvan de kosten aan de respectievel'rjke taakvelden kan worden toegerekend. De verdeling is gebaseerd op het aantalfte's dat gemiddeld wordt ingezet

voor de relevante taakvelden.

0.4 Overhead

7.717.684

r.o70.3t7

burgerparticipatie f.\95.424 1.374.793 1.141.385 6.3 lnkomensregelingen 6.s65.878 7.22r-511- 6.269.077 6.896.920 6.4 Begeleide þarticipatie 441.008 485.04s 42L.O73 463.243 6.5 Arbe¡dsparticipatie-instrument 2.727.045 2.992.7s4 2.598.041 2.8s8.23s

24,3t%

6.71 Maatwerkd¡enstverlening 18+

2,4t%

6.1 Samenkracht en

Totaal

269.754

296.690

257.s60

Steen bergen

t.643.8L4

Woensdrecht

1.3s3.729

t.292.882

Bergen op Zoom

9.313.250

8.894.638

Totaal

L2,3LO.793

tr.7s7.447

0.4 Overhead

I49.240

r42.91s

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

159.620

152.405

6.3 I nkomensregelingen

876.717

837.084

1.569.927

6.4 Begeleide participatie

58.886

s6.224

6.5 Arbeidsparticipat¡e-instrument

363.331

346.908

6.71 MaatwerkdiensWerlening 18+

36.019

34.391

1.643,814

1.569.927

0.4 Overhead

t22.904

I77.695

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

L3t.452

125.510

6.3 lnkomensregelingen

722.OO2

689.36s

Totaal

6.4 Begeleide participatie

48.495

46.302

6.5 Arbeidspa rticipatie-instrument

299.274

285.688

6.71 Maatwerkdienswerlen¡ng 18+

29.663

24322

t.3s3.729

t.292.882

0.4 Overhead

845.540

809.707

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

904.3s1

863.477

4.967.r58

4.742.62I

Totaal

6.3 I nkomensregelingen 6.4 Begeleide part¡cipat¡e 6.5 Arbeidspart¡cipat¡e-instrument

6.71 Maatwerkd¡enstverlening 18+ Totaal

283.354

t2.3LO.793 t2.?r0.793 LL.7s7.447 t1..757.447

333.628

318.546

2.058.500

r.96s.446

204.O72

t94.847

9.313.250

8.894.638

70,68% 58,66% 3,94%

Volgens de BBV dient een specificat¡e te worden opgenomen van de inc¡dentele baten en lasten ln de onderstaande tabel zijn de belangrijkste incidentele baten en lasten van2O25 opgenomen

Grens lnformatiepunt (GlP) - Provincie Grens lnformatiepunt (GlP) - Ministerie Grens lnformatiepunt (GlP) - gemeente Bergen op Zoom

t.5r7

-1.510

32.616

-29.77A

-10.465

10.480

65.232

-96.957 -3L.7t7

1.509

32.63-6

-29.718

7.461.

L30.464

-1s6.393

1.516

-7.432

Totaal

De voorziening verlofsparen

2.905

2.905

-25.900

wordt gevormd bij de uitvoeringsorganisatie, de gemeente Bergen op

Zoom. ln de onderstaande tabel staat het verloop van deze voorziening, voor het gedeelte van de lSD, weergegeven.

Verlofsparen

67.767

2t.7L5

83.482

Totaal

61.767

21,7t5

83.482

De voorziening RVU wordt gevormd bij de uitvoeringsorganisatie, de gemeente Bergen op Zoom. ln

de onderstaande tabel staat het verloop van deze voorziening, voor het gedeelte van de lSD,

weergegeven.

RVU

Totaal

69.124

9.322

78.446

69.L24

9.322

7a.446

Re chtmatigheid sve rantwo o rding Verantwoordelijkheid gemeenschappelijk orgaan De baten en lasten alsmede de balansmutat¡es moeten getrouw in de jaarrekening worden

opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenl'rjk gebruik criterium. ln deze rechtmatigheidsverantwoording licht het gemeenschappelijk orgaan toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties ¡n overeenstemming zijn met door het gemeenschappelijk orgaan vastgestèlde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante weten regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het gemeenschappelijk orgaan op 2% vastgestelde normenkader (op 18 december 2025) van de

relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het gemeenschappelijk orgaan

bepaald en bedraagt 2Yovan de totale lasten exclusieftoevoegingen aan de reserves en is daarmee

vastgesteldop€238.391. DegrondslagvoordezeverantwoordingisdeKadernotaRechtmatigheid 2025van de Commissie BBVvan maart 2025.

Bevinding Het gemeenschappelijk orgaan is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd

ln de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële

rechtmatigheid. ln deze paragraaf heeft het gemeenschappelijk orgaan ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen ¡n de toekomst te voorkomen.

Vaststellingsbesluit gemeenschappeliik orgaan Het gemeenschappelijk orgaan van de lntergemeentelijke Sociale Dienst Brabantse Wal; gelet op het bepaalde in artikel 13 van de Gemeenschappel'rjke Regeling lntergemeentelijke Sociale Dienst Brabantse Wal;

BESLUIT:

!. Tot vaststelling van de jaarrekening 2025

Aldus besloten d.d.

Het gemeenschappelijk orgaan voornoemd,

Wethouder

rgen

Wethouder

Wethouder

A.C.M. Buijsen

D.P.E. H

Bergen op Zoom

BIJLAGE l: slroomcijfers ISD Brobontse Wol2025

I

-lu

-lu "1"

;

;

;.;

l.

.l*

l" l.

"l'

I

I

"l'

s

I

l.

'l

il= BlË il=

E 6

slÊ

6lâ

E

Éti

!

o @

RI?

;t!

o õlã

€

c

olo

e

€

9

E

.9

N

I

¡

o

ì

e a

ú

Ë

I