Raadsvoorstel Voorjaarsnota 2026 en Kadernota 2027-2030

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Vaststellen Voorjaarsnota 2026 en Kadernota 2027 852625

Commissie: Raadsvoorstel:

18 juni 2026 2 juli 2026, nr. 2606-04

Portefeuillehouder: Programma:

M.G.T. Visser alle

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

-

Raadsbesluit Voorjaarsnota 2026 en Kadernota 2027 Voorjaarsnota 2026 en Kadernota 2027-2030

Voorgesteld besluit: 1. De Voorjaarsnota 2026 vast te stellen; 2. De Kadernota 2027-2030 vast te stellen en op basis hiervan de Begroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 op te stellen; 3. De hoogte van de subsidieplafonds per werksoort vast te stellen; 4. De mutaties in reserves vast te stellen; 5. De mutaties onder de bovenstaande punten 1 en 4 via een begrotingswijziging te verwerken.

Inleiding Met de Voorjaarsnota 2026 actualiseren we de lopende begroting van gemeente Stede Broec en zorgen we ervoor dat deze aansluit bij de huidige ontwikkelingen en inzichten. De Kadernota 2027 vormt de basis voor de begroting van 2027 en het financieel meerjarenbeeld tot en met 2030. Hierin worden de uitgangspunten, het nieuwe beleid en de voorgenomen investeringen van gemeente Stede Broec opgenomen. De kadernota 2027-2030 is tot stand gekomen op basis van de informatie zoals we die nu kennen. Zoals gebruikelijk is er in het proces om te komen tot de Kadernota 2027 gekeken naar onontkoombare (wettelijke) ontwikkelingen en actualisaties van budgetten.

Beoogd effect Deze kadernota vormt het vertrekpunt voor de opstelling van de programmabegroting 2027. In deze kadernota zijn de beleidsmatige en financiële kaders opgenomen die richting geven aan de keuzes voor het komende begrotingsjaar. Daarbij is het uitgangspunt dat de op te stellen begroting voldoet aan de toetsingscriteria zoals die door de provinciale toezichthouder zijn vastgesteld en dat voor onze gemeente het repressieve toezicht regime blijft gelden. Daarnaast is de voorjaarsnota 2026 ook onderdeel van het besluit dat nu voorligt. Hiermee beogen we een bijstelling van de begroting 2026 op basis van de meest actuele informatie.

Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) De kadernota vindt haar grondslag in artikel 4 van de Financiële verordening Stede Broec. Hierin is vastgelegd dat het college van burgemeester en wethouders de gemeenteraad jaarlijks een kadernota aanbiedt met een voorstel voor de beleidsmatige en financiële kaders voor het volgende begrotingsjaar en de meerjarenraming. De wettelijke basis hiervoor ligt in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV}, dat gemeenten verplicht tot een ordentelijke, transparante en meerjarige financiële planning. Hoewel het BBV geen expliciete verplichting tot het opstellen van een kadernota bevat, is dit document wel opgenomen in de door uw raad vastgestelde Financiële verordening. De kadernota biedt u de gelegenheid om in een vroeg stadium richting te geven aan de begroting 2027. Daarbij kan kunt u binnen de wettelijke kaders en het toezichtkader van de provincie, prioriteiten stellen en keuzes maken op het gebied van nieuw beleid, bijstellingen of financiële aanpassingen.

1

Argumenten Met het vaststellen van dit document worden de kaders bepaald op basis waarvan het college de Begroting 2027 en de meerjarenraming opstelt. Ook wordt de begroting 2026 op basis van de voorjaarsnota 2026 aangepast door middel van een begrotingswijziging. Indien daar aanleiding toe, bestaat altijd de mogelijkheid om bij de behandeling van de Begroting 2027 de kaders bij te stellen/aan te passen. Deze nota wordt opgesteld in een overgangsperiode. Na de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2026 wordt gewerkt aan de vorming van een nieuw college. Op het moment van aanbieding van dit document aan de gemeenteraad is er nog geen nieuw coalitieakkoord beschikbaar. De kadernota heeft daarom primair een technisch en financieel karakter en is terughoudend in het opnemen van nieuw beleid. Daarmee biedt zij de noodzakelijke kaders voor bestuurlijke continuïteit en geeft zij de nieuwe gemeenteraad en het nog te vormen college ruimte om op een later moment, allereerst bij de begroting 2027, politieke keuzes te maken. In deze nota is voor de cliëntgebonden kosten Jeugd en Wmo uitgegaan van een bijstelling op basis van de vastgestelde meerjarenbegroting 2026. De bijstelling valt uiteen in twee delen zijnde groei vanwege (OVA-PPC) indexering en de verwachting ten aanzien van autonome groei.

De afkorting PPC staat voor Prijsindexcijfer Particuliere Consumptie en OVA staat voor Overheidsbijdrage in de Arbeidskostenontwikkeling. Zie voor een nadere toelichting pagina 31 en 35 van deze nota.

Draagvlak Dit document is tot stand gekomen in samenwerking tussen de ambtelijke organisatie en het college.

Financiën Het verwachte begrotingssaldo na alle mutaties wordt hieronder weergegeven, het begrotingsresultaat “bijgestelde begroting 2026“ is op basis van besluitvorming t/m april 2026. De financiële effecten vanuit de raadsbehandeling in mei 2026, is hier nog niet in opgenomen. Begrotingsresultaat na verwerking mutaties voorjaarsnota 2026 en kadernota 2027-2030:

De begroting 2027 inclusief de voorgestelde mutaties, laat meerjarig een negatief saldo zien. Afhankelijk van wat de effecten zijn vanuit de voorjaarsnota 2026 van het Rijk alsook de effecten vanuit de mei- en september circulaire van 2026, is er extra inzet nodig om (minimaal) het jaar 2027 of 2030, sluitend te krijgen. De begroting is structureel sluitend als het begrotingsresultaat in (minimaal) het eerste of laatste jaar een positief saldo heeft. Het positieve saldo moet opgebouwd zijn uit structurele baten en lasten. Zoals ook in het raadsvoorstel bij de Jaarrekening 2025 aangegeven, sluiten we meerdere jaren achter elkaar af met incidentele overschotten die we vervolgens in reserves storten. Tegelijkertijd blijft de structurele begrotingsruimte de komende jaren onder druk staan. Deze beide “uitkomsten” vragen van ons nog scherper op de wind te varen om vervolgens te komen tot het realiseren van een structureel sluitende en toekomstbestendige begroting. In lijn met het eerder ingezette ombuigingsproces en de door uw raad

2

vastgestelde ombuigingsrapportage, wordt onderzocht hoe incidentele middelen gericht en tijdelijk kunnen worden ingezet om deze structurele opgave te ondersteunen. Bij de behandeling van de begroting 2027 in november 2026 komen we hier nader bij u op terug. Bovenkarspel, 26 mei 2026 Burgemeester en wethouders van Stede Broec, De secretaris, De burgemeester,

A. Huisman

R.A.P. Wortelboer

3