Raadsvoorstel financiele stukken ABWF

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp:

Vaststellen Jaarstukken 2021 en Begroting 2023 ABWF

Zaaknummer:

993108

Commissie: Raadsvoorstel:

12 september 2022. 29 september 2022,

Portefeuillehouder: Programma:

M.G.T. Visser 6: Milieu

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

-

jaarstukken 2021 ABWF inclusief controleverklaring begroting 2023 ABWF

Voorgesteld besluit: a. een positieve zienswijze af te geven op de jaarstukken 2021 ABWF; b. een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2023 ABWF Inleiding Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling ABWF waarbij onze gemeente is aangesloten, heeft onlangs zijn vernieuwde jaarstukken 2021 en ontwerpbegroting 2023 naar ons toegezonden. Op grond van het bepaalde in de ‘Wet gemeenschappelijke regelingen’ en de regeling van de GR zelf, wordt u als gemeenteraad in de gelegenheid gesteld om uw zienswijzen kenbaar te maken over deze stukken. De westfriese gemeenten hebben op de originele stukken voor het zomerreces een zienswijze afgegeven. Met het oog op het ontbreken van de accountantsverklaring, welke onder meer door de bestuurswisseling te laat kwam voor de raadsbehandeling voor het zomerreces, waren de zienswijzen overwegend negatief. Op basis van opmerkingen van de accountant zijn enkele wijzigingen doorgevoerd in de jaarstukken 2021 en begroting 2023 ten opzichte van de door u eerder behandelde versie. Beoogd effect Met het opnieuw voorleggen van de conceptjaarstukken en begroting wil het ABWF de gemeenten in de gelegenheid stellen opnieuw een zienswijze uit te brengen op de financiële verantwoording en de begroting.

Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) De zienswijzeprocedure voor de financiële stukken is geregeld in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (artikel 34b en 35). Zienswijzen worden vastgesteld door de gemeenteraad en aan het algemeen bestuur van de GR gestuurd, welke deze meeneemt in de besluitvorming van de definitieve stukken. Argumenten Doelstelling Het doel van het ABWF is uitvoering te geven aan de omschreven taken en bevoegdheden zoals deze zijn opgenomen in de per 1 juli 2021 gewijzigde gemeenschappelijke regeling. De taken zijn: I. het beheer van de voormalige stortplaats Westwoud; II. het zorgdragen voor intergemeentelijke afstemming met betrekking tot afvalstoffenbeleid en – uitvoering, DVO- en aandeelhouderzaken. Jaarstukken 2021 In de vernieuwde jaarstukken zijn een aantal wijzigingen opgenomen, waarvan de belangrijkste een dotatie betreft welke leidt tot veranderingen op diverse plekken in het verslag. Op basis van de interpretatie van de accountant inzake de toereikendheid van de voorziening Westwoud is een dotatie aan de voorziening doorgevoerd. Deze dotatie is berekend op € 48.849 en toegevoegd aan de voorziening welke hiermee op € 1.641.087 komt (zie ook onder resultaat jaarrekening). Het gevolg is dat er een negatief eigen vermogen is

1

ontstaan in de gemeenschappelijke regeling. In de begroting 2023 is opgenomen hoe dit wordt omgezet naar een positief eigen vermogen van € 25.000. Resultaat jaarrekening Het resultaat van de nieuwe concept jaarrekening 2021 bedraagt € -96.643 en wordt ten laste gebracht van de algemene reserve. De algemene reserve komt daarbij op een bedrag van € - 47.678 en daarmee onder de ondergrens van de door het AB gehanteerde grens van € 25.000. Reden voor dit resultaat zijn de in 2021 extra gemaakte kosten voor onderzoek en beheer Westwoud, evenals de hierboven genoemde door de accountant verzochte dotatie. In de aankomende jaren wordt de algemene reserve aangevuld tot het gestelde minimum; volgens de meerjarenbegroting bij de begroting over 2023 wordt dit in 2025 gerealiseerd. Alhoewel Hollands Kroon geen onderdeel meer uitmaakt van het ABWF maar wel de verantwoordelijkheid m.b.t. de nazorg heeft behouden, worden de kosten voor de dotatie eveneens aan deze gemeente doorgerekend op basis van de bij uitreding bepaalde € 5,7%. Begroting 2023 De zeven gemeenten hebben een positieve zienswijze afgegeven op de Kadernota 2023. De begroting 2023 is opgesteld in lijn met de Kadernota. Het ABWF kent één externe inkomstenbron welke bestaat uit de huurinkomsten van de golfclub op Westwoud (ca. € 24.000 per jaar).

Ter dekking van de kosten die het ABWF maakt, zullen de kosten (voor zover deze de inkomsten uit de verhuur van Westwoud overstijgen) worden verdeeld onder de deelnemende gemeenten. Anno 2023 vraagt de GR de deelnemende gemeenten een bijdrage van in totaal € 68.935. Voor Stede Broec betreft dit € 7025. Voor het beheer van de voormalige vuilstort te Westwoud is een voorziening beschikbaar. Anno 2023, rekening houdende met de dotatie in de jaarrekening 2021, staat deze voorziening op € 1.641.087. In de periode 2022 – 2023 worden de verschillende onderzoeken van de afgelopen jaren besproken en volgt besluitvorming over de te nemen maatregelen. Aan de hand van de onderzoeken en de maatregelen zal in 2023 het benodigde doelvermogen opnieuw worden berekend en wordt opnieuw bezien of een afkoopvoorstel gedaan kan worden. Aangezien de aandelen HVC in 2022 zijn overgedragen aan de individuele gemeenten, zijn de risico’s m.b.t. de garantstelling komen te vervallen. Kanttekeningen / alternatieven U heeft de mogelijkheid om op de financiële stukken van het ABWF andere zienswijzen te formuleren dan wij u voorstellen. Draagvlak Met het toezenden van de stukken bent u in de mogelijkheid om een zienswijze af te geven. Na definitieve vaststelling van de stukken door het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling wordt deze aan uw raad toegezonden.

Planning, evaluatie en verantwoording De door de raad vastgestelde zienswijzen zullen schriftelijk kenbaar worden gemaakt aan het ABWF en besproken in het AB ABWF. Financiën Bij de behandeling van de kaderbrieven is aan u de toezegging gedaan “nader te bezien op welke wijze alle budgettaire gevolgen van de GR-en voor de gemeentebegroting in één oogopslag inzichtelijk kunnen worden gemaakt voor de gemeenteraad (in de p.- en c-cyclus bij de zienswijzeprocedure)”. In onderstaand overzicht is voor het ABWF inzichtelijk gemaakt wat de oorspronkelijk geraamde bijdrage van onze gemeente was in 2022 en wat deze in 2023 zal worden (uitgaande van een positief raadsbesluit op dit voorstel). Het verschil tussen de bijdrage uit de vernieuwde begroting ABWF 2023 en de bijdrage zoals opgenomen in de gemeentelijke begroting betreft € 1537 en wordt met een mutatie verwerkt in de voorjaarsnota.

2

Geraamde bijdrage gemeentebegroting Geraamde bijdrage € 5.448 begroting 2022 Geraamde bijdrage oude € 5.488 begroting 2023 Geraamde bijdrage € 7.025 nieuwe begroting 2023

Bovenkarspel, 30 augustus 2022 Burgemeester en wethouders van Stede Broec De secretaris, De burgemeester,

A. Huisman

R.A.P. Wortelboer

3