Kaderbrief SED 2022 vs 2-12-2020

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING: SED Organisatie Hoofddoelstelling Onze missie: Samen werken aan een prettige woon- werk- en leefomgeving. SED staat voor adequate dienstverlening aan de inwoners en een krachtige en deskundige ondersteuning aan de besturen van Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland. Onze visie: medewerkers en de SED organisatie zijn vitaal, Omgevingsgericht en leggen slimme verbindingen voor inwoners, ondernemers en gemeentebestuur in een omgeving die constant in beweging is.

Algemeen Dit is de Kaderbrief van de Gemeenschappelijke Regeling SED Organisatie voor 2022. Hierin zijn de kaders en uitgangspunten voor het opstellen van de Begroting 2022 opgenomen, evenals nieuwe ontwikkelingen die we in 2022 voorzien en die in de begroting 2022 leiden tot voorstellen voor nieuw beleid met bijbehorende budgetten.

Doelstellingen: wat willen we bereiken in 2022 – 2025 ? Ontwikkelingen 2022 waarover besluitvorming via de begroting 2022 plaatsvindt: Naast de indexaties zijn in de kaderbrief vanaf 2023 structurele lasten van investeringen opgenomen. Ontwikkelingen SED 2022 – 2025 Dienstverlening van de SED staat onder druk. Zoals gepresenteerd in de drie raden bijeenkomst van 11 november jl. is er sinds enkele jaren een probleem met de personeelsbegroting binnen de SED. De SED loopt bij de jaarrekening tegen een (forse) financiële overschrijding. Jaar op jaar is dit gedekt uit incidentele meevallers, maar daar is een eind aan gekomen. Onderliggend aan de overschrijding is er een probleem van werkdruk en een kwantitatief tekort aan personeel, maar er is ook een probleem in kwalitatief opzicht. Kwantitatief gezien wordt het tekort vooral bepaald door de ontwikkelingen in het Sociaal Domein. Ook landelijk is deze tendens met betrekking tot de decentralisaties op ambtelijke organisaties te zien. De decentralisatieopgave in het Sociaal Domein is bij de start van de SED buiten beschouwing gebleven. In 2015 was namelijk nog niet duidelijk hoe dit zou uitpakken voor de drie gemeenten en de SED, vandaar dat hier geen rekening mee kon worden gehouden. Door de drie decentralisaties (WMO, Jeugdzorg en Participatie) zijn de begrotingen van de gemeenten met zo’n 20% toe genomen.

De algemene uitkering voor de drie gemeenten gezamenlijk is gegroeid met 79% mede ten gevolge van de decentralisaties, terwijl de SED begroting in de periode 2015 – 2020 slechts is gegroeid met 22%.

Kwalitatief vraagstuk Mede veroorzaakt door het kwantitatieve tekort heeft de organisatie in kwalitatieve zin niet kunnen meebewegen met de ontwikkelingen. In 2020 heeft Berenschot onderzoek gedaan naar de apparaatskosten van de SED organisatie in vergelijking met andere gemeenschappelijke regelingen. In hoofdzaak wordt het volgende aangegeven:

1

 

De SED heeft relatief weinig beleidsformatie en beleidsmedewerkers die er zijn besteden minder dan de helft van de tijd aan beleidsadvies. De SED heeft relatief veel taken ondergebracht bij andere gemeenschappelijke regelingen die vaak ook duurder zijn dan bij vergelijkbare gemeenten.

De druk op de beschikbare (beleids-)capaciteit, die sinds de start van de SED voelbaar is, wordt in het rapport herbevestigd. Ook met de introductie van de nieuwe topstructuur worden knelpunten in de organisatie zichtbaarder. Voorstel Algemene Bestuur Een voorstel voor het Algemeen Bestuur waarin deze problematiek wordt aangekaart was ten tijde van het schrijven van deze Kaderbrief in voorbereiding.

2

Bijlage a: Financiële kengetallen

Financiële kader Basis voor de begroting 2022 zijn de structurele budgetten 2021 zoals vastgesteld in de begroting 2021 en bijgesteld via de Najaarsrapportage 2020. Loon-prijsindexatie gemeentelijke bijdrage 2022 Voor indexatie van lonen en prijzen hanteren wij de regionale richtlijn met betrekking tot de GR-en. Deze richtlijn geeft een indexatie voor 2022 van loon aan van 1,3% aan en voor prijs van 1,4%. Voor financiering van investeringen wordt gerekend met een rente van 1%. Inzake loonontwikkelingen geldt de volgende afspraak: Indien CAO-ontwikkelingen in een bepaald jaar afwijken van de daarvoor gehanteerde indexering dan wordt aan het algemeen bestuur een voorstel met de financiële consequenties daarvan voorgelegd. De kosten van de SED Organisatie in de begroting worden gedekt door bijdragen van de deelnemers. De verdeling van de kosten over deze kostendragers is gebaseerd op een vastgestelde verdeelsleutel. Kengetallen

Kengetallen:

Verloop van de kengetallen Jaarrekening Begroting Begroting Begroting 2019 2021 2022 2023

Begroting 2024

1. netto schuldquote

20%

21%

20%

18%

18%

2. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

20%

21%

20%

18%

18%

Toelichting kengetallen De netto schuldquote geeft in hoofdlijnen de verhouding weer tussen het saldo van schulden en de totale baten in de begroting. De netto-schuldquote geeft aan of een gemeente investeringsruimte heeft of juist op zijn tellen moet passen. Daarnaast zegt het kengetal ook wat over de flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld is, hoe meer kapitaallasten (rente en aflossing) er zijn waardoor een begroting minder flexibel wordt. Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. Om een beeld te geven hoe de financiële positie de gemeenschappelijke regeling zich ontwikkelt, zijn de gemeenschappelijk regelingen per kengetal onderverdeeld naar 3 categorieën (zie onderstaande tabel). In het algemeen is categorie A minder risicovol van dan categorie B en B weer minder risicovol dan C. De SED kan voor beide kengetallen in categorie A worden ingedeeld, welke de minst risicovolle categorie is. Specificering Financiële Kengetallen naar categorie Kengetallen: Categorie A

Categorie B

Categorie C

1. netto schuldquote

<90%

van 90% t/m 130%

>130%

2. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

<90%

van 90% t/m 130%

>130%

3

Bijlage b Financiële meerjarenraming

Verloop meerjarenperspectief 2022 – 2025 (x € 1.000) Onderdeel 1

Stand primaire begroting 2021 – 2024

2022

2023

2024

2025

34.307

34.940

35.481

36.073

253

253

253

253

34.560

35.193

35.734

36.326

Wijzigingen nadien (voorbehoud AB besluit 15-12-2020): 2

Najaarsrapportage 2020 Bijgestelde begrotingen na NJR 2020 Autonome ontwikkelingen / reguliere bedrijfsvoering :

3

Autonome ontwikkelingen salarissen uitgangspunten:

77

-48

-130

-215

4

Autonome ontwikkelingen overige lasten

-29

-53

-77

-101

Totaal autonome ontwikkelingen

48

-100

-207

-316

5

Kapitaallasten vervangingsinvesteringen

13

54

81

92

6

Totaal aan wijzigingen (inclusief NJR 2020)

314

207

127

29

7

Reeds gedekt via najaarsnota SED:

253

253

253

253

8

Nog te dekken door de deelnemers

61

-46

-126

-224

8.1

Bijdrage Stede Broec (32,12%)

19

-15

-41

-72

8.2

Bijdrage Enkhuizen (37,29%)

23

-17

-47

-83

8.3

Bijdrage Drechterland (30,59%)

19

-14

-39

-68

Totaal dekkingsmiddelen kadernota 2022

61

-46

-126

-224

34.621

35.147

35.608

36.102

Stand kadernota voor begroting 2022 - 2025

Toelichting op de genummerde regels : 1 De meerjarenraming in de primitieve begroting 2021, inclusief een cumulatieve indexatie van 1,7% op loon en prijs. Voor 2025 (nieuw in de meerjarenraming) is saldo 2024 de basis met een indexatie van 1,7%; 2 Onder voorbehoud van vaststelling door het AB op 15 december 2020 de financiële gevolgen van de Najaarsnota 2020; 3 In dit onderdeel zijn alle autonome ontwikkelingen met betrekking tot salarissen opgenomen. Significant onderdeel daarvan is indexatie 2022 conform de richtlijn van de Regietafel: 1,3%. In de Stand primaire begroting 2021-2024 is reeds indexering van 1,7% toegepast (cumulatief), zodat voor alle jaren cumulatief 0,4% kan worden afgeraamd (1,3% -/- 1,7%), De verhoging van de indexatie 2021 van 0,9% is in de begroting 2021 nog niet structureel toegepast. Dat wordt in deze kaderbrief aangepast; 4 In dit onderdeel zijn alle autonome ontwikkelingen met betrekking tot prijzen opgenomen. Significant onderdeel daarvan is indexatie 2022 conform de richtlijn van de Regietafel: 1,4%. In de Stand primaire begroting 2021-2024 is reeds indexering van 1,7% toegepast (cumulatief), zodat voor alle jaren cumulatief 0,3% kan worden afgeraamd (1,4% -/- 1,7%); 5 Waar voorheen jaarlijks een bedrag voor de investeringen van de buitendienst werd opgenomen is er nu een meerjarig inzicht.

Hierdoor is er al een doorkijk voor het vervangen van materieel en apparatuur voor de jaren 2022 tot en met 2025 en zijn deze bedragen opgenomen. In 2022 is voor het vervangen van het wagenpark € 335.000 en voor vervangen van apparatuur € 40.000 nodig. De jaren hierop volgend zijn de benodigde kredieten ieder jaar lager, omdat het grootste gedeelte

4

van het wagenpark de afgelopen jaren vervangen is. Hierdoor nemen de kapitaallasten ieder jaar minder toe. Afschrijving van het wagenpark is over acht jaar, apparatuur over 10 jaar. 6 Totale toename van uitgaven ten opzichte van de Stand primaire begroting 2020-2023; 7 Reeds gedekt via najaarsnota’s individuele gemeenten; 8 Toerekening van het totaal aan autonome ontwikkelingen en nieuw beleid via de verdeelsleutel.

Verloop meerjaren perspectief 2022 – 2025 (x € 1.000) De financiële meerjarenraming zoals hierv óór opgenomen onder Bijlage b. is conform het format v an de regietafel Noord Holland-Noord. Omdat dit format wat ons betreft niet heel leesbaar is, is hieronder een financieel ov erzicht toegev oegd, waarin dezelfde bedragen op iets andere wijze zijn gepresenteerd: Onderdeel 1

Stand primaire begroting 2021 – 2024

2022

2023

2024

2025

34.307

34.940

35.481

36.073

mutaties 2

Najaarsrapportage 2020

253

253

253

253

3

Kaderbrief 2022: indexatie lonen

77

-48

-130

-215

4

Kaderbrief 2022: indexatie prijzen

-29

-53

-77

-101

5

Kaderbrief 2022: Kapitaallasten v erv angingsinv esteringen

13

54

81

92

314 34.621

207 35.147

127 35.608

29 36.102

mutatie begroting en meerjarenraming reeds gedekt in de raden v an nov ember 2020: NJN 2020

314 253

207 253

127 253

29 253

Financiële gev olgen Kaderbrief 2022

61

-46

-126

-224

8.1 Bijdrage Stede Broec (32,12%)

19

-15

-41

-72

8.2 Bijdrage Enkhuizen (37,29%)

23

-17

-47

-83

8.3 Bijdrage Drechterland (30,59%)

19

-14

-39

-68

61

-46

-126

-224

mutatie begroting en meerjarenraming nieuw begrotingstotaal inclusief Kaderbrief 2022

Financiële gev olgen v oor de deelnemers:

Totaal financiële gevolgen kadernota 2022

5