11 jaarverslag 2022 Openbaar Onderwijs Present

Jaarverslag 2022

1

INHOUDSOPGAVE

................................................................................................................................................ 1 INHOUDSOPGAVE .................................................................................................................. 2 Voorwoord ................................................................................................................................. 3 1. Het schoolbestuur ................................................................................................................... 4 1.1 Profiel ............................................................................................................................... 4 1.2 Organisatie ....................................................................................................................... 5 1.3 Jaarverslag 2022 van de raad van toezicht Stichting Openbaar Onderwijs Present ......... 7 2. Verantwoording beleid ........................................................................................................... 9 2.1 Onderwijs & kwaliteit ...................................................................................................... 9 2.2 Personeel en organisatie .................................................................................................

13 2.3 Huisvesting en facilitair.................................................................................................. 15 2.4 Financieel beleid ............................................................................................................ 16 2.5 Risico’s en risicobeheersing ........................................................................................... 17 3. Verantwoording van de financiën ........................................................................................ 18 3.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief ....................................................................... 18 3.2 Staat van baten en lasten en balans ................................................................................ 19 3.3 Financiële positie............................................................................................................ 22 4. Jaarrekening ......................................................................................................................... 24 Grondslagen voor de jaarrekening ....................................................................................... 24 Gebeurtenissen na balansdatum ...........................................................................................

50 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening ............................................................................ 50 Ondertekende leden van de raad van toezicht ...................................................................... 50 Controleverklaring ............................................................................................................... 51

2

Voorwoord Voor u ligt het jaarverslag van de Stichting Present over 2022. Voor Present was 2022 een heel roerig jaar. Het college van bestuur en alle leden van de raad van toezicht hebben de stichting verlaten. Ook twee interim-bestuurders zijn na korte tijd weer gestopt met hun werkzaamheden. Vanaf 1 november heeft de stichting weer een de raad van toezicht ad interim en een interim bestuurder. Het vertrek van de bestuurder en de raad van toezicht heeft een hele grote impact gehad op alle medewerkers van de stichting. Mede door de enorme inzet, passie, professionaliteit en betrokkenheid van alle directeuren, staf en andere personeelsleden hebben kinderen en ouders weinig gemerkt van alle bestuurlijke perikelen. Het onderwijs op de scholen heeft er niet onder geleden. In dit verslag leest u in drie hoofdstukken achtereenvolgens algemene informatie, resultaten en beleid en verantwoording van de financiën. Met dit verslag verantwoorden wij ons richting het ministerie van OCW, de gemeenten en alle ouders van onze scholen.

Grootebroek, Hans Kelderman College van Bestuur , a.i.

3

1. Het schoolbestuur 1.1 Profiel In juli 2018 is een nieuw strategisch beleidsplan “Met passie de toekomst in…” vastgesteld. In dit beleidsplan worden de beleidsuitgangspunten en de streefbeelden voor de jaren 20222026 geformuleerd. Missie De missie van Present luidt: Met passie de toekomst in Onze visie is uitgewerkt in drie onderdelen: 1. Stichting Present. . Een unieke stichting met een unieke historie, met unieke mensen die werken op unieke scholen. Maar ook een stichting waar er ongeveer duizend vergelijkbare van in Nederland zijn, die onderling grote overeenkomsten vertonen. We willen benadrukken dat de stichting zich in de komende jaren meer gaat profileren, juist samen en naast de in hoge mate zelfstandig functionerende scholen. We werken toe naar meer uniformiteit waar het kan met behoud van de eigenheid van de scholen om binnen de gestelde kaders een eigen koers te varen 2. Passie. Onderwijs op een Present-school kan niet zonder passie, zonder betrokkenheid op kinderen, zonder een goede teamsfeer, zonder een positieve instelling, zonder een bewuste keus om met mensen om te gaan (kinderen, collega’s én ouders) en ook niet zonder een gevoel van trots. Al deze aspecten zijn van fundamenteel belang om te kunnen werken binnen onze stichting.

Hierin leggen we de lat hoog: onze medewerkers hebben met passie voor het vak gekozen en we zorgen er samen voor dat die passie als rode draad door hun loopbaan heen blijft lopen 3. Toekomst. We helpen kinderen in ontwikkeling voor een passende plek in het vervolgonderwijs, we zijn in partnerschap met ouders bezig om een nieuwe generatie wereldburgers op te leiden, we voelen ons verantwoordelijk voor een toekomst waarin de kernwaarden van het openbaar onderwijs (iedereen mag er zijn, iedereen is welkom) voluit aan bod mogen komen, én we willen graag een attitude bijbrengen voor een verantwoordelijke omgang met deze aarde die ons allemaal zal overleven. Daarom zijn we resultaat- en opbrengstgericht, want we willen bij onszelf en onze leerlingen “eruit halen wat erin zit”. Kernwaarden Bovenstaande missie en visie wordt in gedrag en in onderlinge omgang concreet gemaakt in vijf kernwaarden Present werkt vanuit de volgende kernwaarden: • Ruimte: Wij vertrouwen op de creativiteit en ambitie van onze medewerkers. • Open: Wij doen wat we zeggen en zeggen wat we doen. • Samen: Wij benutten de kracht van “met elkaar”. • Dynamisch: Wij kijken naar de toekomst en blijven ons ontwikkelen. • Divers: Wij koesteren eigenheid. Deze kernwaarden zien we terug binnen onze hele organisatie. Ze worden in de schoolplannen concreet gemaakt.

4

1.2 Organisatie Present is een zelfstandige stichting en bestaat sinds 1 januari 2000. Onder Present vallen 8 basisscholen, Er wordt lesgegeven op 12 locaties, in de gemeenten Drechterland, Enkhuizen, Stede Broec en Medemblik. De stichting heeft als doel het bevorderen en doen verzorgen van openbaar basisonderwijs in de regio West-Friesland Oost. Gegevens over de rechtspersoon: - Bestuursnummer; - Naam instelling: - Adres: - Telefoon: - Email: - Website:

13662 Stichting Openbaar Onderwijs Present De Middend 104-108 0228-523857 info@openbaaronderwijspresent.nl www.openbaaronderwijspresent.nl

De organisatie van Present ziet er als volgt uit: College van Bestuur Bij Present is het two-tiermodel van toepassing. Er is een scheiding tussen de functie van bestuur en intern toezicht. Rond het college van bestuur was er nogal enige onrust. Dit heeft geleid tot het vertrek van de voorzitter van het college van bestuur. Vervolgens zijn er twee interim colleges van bestuur geweest, t.w. mevr. M. Klomp en de heer Berend Redder. Vanaf 1 november is de heer H. Kelderman is college van bestuur a.i. Een nevenfunctie van de heer H. Kelderman is onbezoldigd voorzitter van de Stichting J.J.D. De Koster. Raad van Toezicht De raad van toezicht is in augustus/september 2022 volledig afgetreden. Twee leden waren niet herkiesbaar. De andere twee leden hebben hun functie neergelegd. De raad van toezicht bestaat per 31 december 2022 uit de volgende leden: Dhr. N. Bonenkamp voorzitter/lid Dhr. B. de Jong voorzitter/lid Het jaarverslag van de raad van toezicht is aan het einde van dit hoofdstuk opgenomen. Governance Present werkt volgens de “Code Goed Bestuur Primair Onderwijs” in het primair onderwijs. Daarin zijn daarin de basisprincipes vastgelegd rondom professionaliteit van bestuurders en toezichthouders in het primair onderwijs.

Directeuren De volgende directeuren zijn op 31 december 2022 werkzaam op de volgende scholen: Naam School Dijkwerkers Piramide ‘t Skitteljacht ’t Padand Tweemaster

Naam directeur Mevr. A. Pronk Mevr. C. Bot Mevr. E. van der Gulik Mevr. I. van Heezen Mevr. A. Robert (wnd) 5

Website school www.dijkwerkers.nl www.depiramideandijk.nl www.skitteljacht.nl www.padland.nl www.tweemaster-enkhuizen.nl

Roelof van Wienesse/Jan Luyken Het Driespan ’t Vierspan/Klim Op

Mevr. I. van Heezen

www.roelofvanwienesse.nl

Mevr. M. Koning Dhr. D. Stoker

www.obshetdriespan.nl www.obstvierspan.nl

Bestuursbureau Een professioneel bestuursbureau adviseert en ondersteunt het college van bestuur en de directeuren van de scholen op het gebied van personeel, financiën en huisvesting. De financiële- en de salarisadministratie worden uitgevoerd door het Administratiekantoor OOG & OHM Onderwijsondersteuning te Amsterdam. Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) Elke school kent een medezeggenschapsraad (MR) waarin personeel en ouders evenredig zijn vertegenwoordigd. Aan de orde komen school specifieke zaken. School-overstijgende zaken komen aan de orde in de GMR. De GMR is de overkoepelende instantie van alle medezeggenschapsraden van de openbare scholen bij Present. De raad bestaat uit een oudervertegenwoordiging en een personeelsvertegenwoordiging. De 8 scholen zijn verdeeld in 4 kiesdistricten. Ieder kiesdistrict wordt vertegenwoordigd door een ouder en een personeelslid. De bestuurder van Present is gesprekspartner van de GMR. Afhankelijk van het voorstel dat door het bestuur wordt ingebracht, heeft de GMR adviesbevoegdheid of instemmingsrecht. Dit is geregeld in het reglement, dat is gebaseerd op de Wet Medezeggenschap Scholen (WMS). De GMR heeft in 2022 vier maal regulier vergaderd. De samenstelling van de GMR ziet er per 31 december 2022 als volgt uit: Naam Dhr. J. Verbeek/ Dhr. B. Meekel Mevr. G. Noordermeer Dhr. A. Broers Mevr. M. Schiebergen Mevr. P.

Sinkeldam Mevr. M. Laan

Functie Geleding Voorzitter Oudergeleding Secretaris Lid Lid Lid Lid

Personeelsgeleding Personeelsgeleding Personeelsgeleding Personeelsgeleding Oudergeleding

Samenwerking en externe contacten Present heeft met de volgende partijen een samenwerking of een regelmatig overleg: - Samenwerkingsverband Passend Onderwijs West-Friesland: betreft afstemming passend onderwijs vanuit ondersteuningsplan en knooppunten. - Gemeente Drechterland, Stede Broec en Medemblik betreffende OOGO, Integraal huisvestingsplan, LEA‐ en REA‐overleg (Lokaal‐ en Regionaal Educatieve Agenda) - Kinderopvanginstellingen over de buitenschoolse opvang en tussenschoolse opvang en project doorlopende leerlijnen - Regionaal overleg primair onderwijs (ROPO) over diverse thema’s zoals arbeidsmarkt - Voortgezet Onderwijs over overdracht bij overstap PO‐VO - PABO’s over samenwerking waar het gaat om Opleiden in de school.

6

Klachtenbehandeling Present heeft een klachtenregeling. Verder beschikt onze organisatie over een externe vertrouwenspersoon: Julia Jongert. Zij is in 2022 eenmaal benaderd Voorts is Present aangesloten bij de landelijke geschillencommissie. In 2021 is er klacht naar landelijke geschillencommissie gestuurd. De behandeling van deze klacht heeft in 2022 plaatsgevonden. In 2022 zijn geen nieuwe klachten binnengekomen.

1.3 Jaarverslag 2022 van de raad van toezicht Stichting Openbaar Onderwijs Present Jaarverslag 2022 raad van toezicht Stichting Openbaar Onderwijs Present De raad van toezicht ziet er op toe dat het college van bestuur de stichting op een adequate wijze bestuurt en vertegenwoordigt in de verbonden samenwerkingsverbanden. De taken en bevoegdheden van de raad van toezicht zijn expliciet beschreven in de statuten van de stichting en het hierop gebaseerd reglement raad van toezicht. Relevante ontwikkelingen die van invloed zijn geweest op de Stichting waarop toezicht is gehouden gedurende het jaar 2022. Het college van bestuur heeft zich extern ingezet om nauwere banden met andere stichtingen aan te gaan met het oog op de toekomst van onze stichting. Doel van de samenwerking was om gezamenlijk de krimp van het leerlingenaantal binnen West-Friesland beheersbaar te maken. De resultaten waren onderdeel van de agenda van de raad van toezicht. Het college van bestuur heeft zich intern samen met het directieteam ingezet om te evalueren in hoeverre een eigen visie is gerealiseerd en de gestelde ambities zijn behaald. De resultaten waren onderdeel van de agenda van de raad van toezicht. Twee leden van de raad van toezicht Present zijn vertegenwoordigd in het samenwerkingsbestuur dat bevoegd gezag is van een informele samenwerkingsschool.

De dependance van één van onze scholen die in 2018 is samengegaan met een school van een andere stichting SKO De Streek. In 2022 is afrondend onderzoek gedaan naar de vorming van een Personele Unie vallend onder één stichting. Samenstelling Raad van Toezicht tot september 2022 De raad van toezicht houdt toezicht op het college van bestuur vanuit de doelstellingen van de stichting zoals vermeld in de statuten. De voltallige raad van toezicht bestond in 2022 uit de volgende personen, aangevuld met de vertegenwoordiging in commissies. Johanne Hendriks Annelie van Eck Marcel Fortuin Willem de Groot Gerrit Valk

Voorzitter / Remuneratiecommissie Commissie Onderwijskwaliteit / Remuneratiecommissie Auditcommissie Financiën en Beheer Auditcommissie Financiën en Beheer Commissie Onderwijskwaliteit

Bij de samenstelling van de raad van toezicht is uitgegaan van bekwaamheid en algemeen bestuurlijke kwaliteiten, onafhankelijkheid, affiniteit met de doelstelling en grondslag van de stichting en bovendien een spreiding van deskundigheden, vaardigheden en achtergronden. Werkzaamheden raad van toezicht De raad van toezicht heeft zich op deelgebieden gericht die vallen onder zijn bevoegdheden, zoals het werkgeverschap van het bestuur, formeel toezicht, klankbord voor de bestuurder, documenten waarbij

7

goedkeuring van de raad van toezicht noodzakelijk waren en het reglementeren van besturing en verantwoording. De raad heeft in het verslagjaar een aantal malen (digitaal) vergaderd en de gebruikelijke thema’s – kwaliteit onderwijs en leerlingen, huisvesting, personeel en financiën - aan de orde gesteld, als mede het vertrek van het College van Bestuur en het benoemen van uiteindelijk twee interim bestuurders. Begin september ontvingen de vier gemeenteraden waaronder de scholen van Present vallen, een informatienota, met daarin o.a. de volgende passages:

Ontstane problematiek Eind 2021 is door directies van de betrokken scholen voor openbaar onderwijs in de vier gemeenten het vertrouwen in de CvB van Stichting Present opgezegd. Zij hebben de Raad van Toezicht (hierna: RvT) gevraagd passende maatregelen te nemen. De directies kunnen zich gezamenlijk niet vinden in de door de RvT genomen maatregelen en stellen dat de relatie tussen directies en RvT ernstig geschaad is. Op 8 april jl. werd door de directies het vertrouwen opgezegd in de leden van de RvT. De colleges Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland zagen zich in de zomerperiode meer en meer geconfronteerd met onrust bij ouders, leraren en schooldirecties. Vandaar dat de vier betrokken colleges zich begin augustus genoodzaakt voelden om onze zorgen schriftelijk onder de aandacht van de RvT te brengen om op die manier verbetering van de toezichtsfunctie te vragen. Wij hebben in de reactie van de RvT op ons verzoek niet de bevestiging gezien, dat de weg naar verbetering zal worden ingeslagen op de door ons verzochte manier. De RvT concludeert dat de goede verstandhouding met de gemeenten ontbreekt. In het belang van de stichting zien zij zich genoodzaakt per direct af te treden. Op grond van de statuten is uw gemeenteraad nu verantwoordelijk voor het benoemen van waarnemers voor de RvT.

Naast het aftreden van de RvT heeft CvB ad interim op 5 september aangegeven eveneens zijn functie neer te leggen omdat hij onvoldoende vertrouwen in zijn persoon ervaart. De stichting komt nu in de bijzondere positie dat er en geen RvT en geen CvB is. De dagelijkse gang van zaken kan voor een korte periode worden overgenomen door de directeuren en de stafleden.

Informatieverstrekking. De waarnemend RvT heeft dezelfde bevoegdheden als de reguliere RvT, met als voornaamste taak het werven en selecteren van een nieuwe RvT en een (interim) CvB.” Waarnemend raad van toezicht per 1 november 2022 In de gemeenteraden van de vier betrokken gemeenten zijn per 1 november 2022 als waarnemend leden van de RvT benoemd: • De heer Niels Bonenkamp uit Lansmeer (waarnemend voorzitter), Nevenfuncties: - Raadslid gemeente Waterland (bezoldigd) - Senior docent, afstudeer- en stagebegeleider Breda University of applied sciences Breda (bezoldigd) - Lid van Raad van Toezicht Purmerendse Scholengroep, Purmerend (bezoldigd) - Bestuurder Khush Ingredients B.V., Tilburg (onbezoldigd) en • De heer Bert de Jong uit Medemblik (waarnemend secretaris). Nevenfuncties: - Raadscommissielid gemeente Medemblik (bezoldigd) - Voorzitter Stichting Evenementen Medemblik (onbezoldigd) - Voorzitter Westfriese Waterweek Medemblik (onbezoldigd) - Radiopresentator regionale omroep WEEFF-radio (onbezoldigd)

8

In november en december 2022 heeft de waarnemend RvT : • alle locaties van de scholen van Present en de Westwijzer in Westwoud bezocht en een gesprek met de directeuren gehad, • gesprekken gevoerd met de dames van het stafbureau, • gesprekken gevoerd met de interim College van Bestuur, • gesprekken gevoerd met de GMR, • aanwezigheid getoond tijdens een informatieavond op 1 december 2022 van de gemeente Stede Broec, het CvB van Present over de ontstane situatie met een buurtbewoner en de daardoor ontstane onrust onder ouders, leerlingen en personeel van o.b.s. ’t Vierspan, locatie de Woud in Grootebroek • overleg gehad met het CvB en SOPOWF en vervolgens met de MR van de Westwijzer in Westwoud, • een tussenrapportage van bevindingen en aanbevelingen opgesteld en deze op 20 december 2022 aan de GMR, de wethouders van de betrokken gemeenten en vertegenwoordigers van de ambtelijke organisatie gepresenteerd, • op 15 december 2022 de kerstmarkt van Present bezocht, • op 15 december 2022 een informatief gesprek met de directeur van Kinderopvangorganisatie Berend Botje, één van de ketenpartners van Present.

2. Verantwoording beleid 2.1 Onderwijs & kwaliteit Present is verantwoordelijk voor de kwaliteit van het onderwijs en de ontwikkeling op de scholen. Present kent een hoge ambitie als het gaat om de kwaliteit van onderwijs. Het kind staat centraal. Onderwijs richt zich op de brede ontwikkeling van alle leerlingen met expliciet aandacht voor zelfstandigheid en eigen verantwoordelijkheid. Voor het leerlingvolgsysteem wordt gebruik gemaakt van Parnassys/Cito. De kwaliteit wordt bewaakt met WMK (Werken met Kwaliteitskaarten). Deze twee systemen zijn aan elkaar gekoppeld, zodat er vanuit één plek gemonitord kan worden. Het college van bestuur houdt zicht op de onderwijskwaliteit door middel van voortgangsgesprekken, informele gesprekken, schoolbezoeken en het analyseren van de beschikbare data. Het borgen van de onderwijskwaliteit en waar nodig verbeteren is een continu proces. Het college van bestuur verantwoordt zich via Vensters en intern door de raad van toezicht en GMR te informeren over behaalde resultaten. Daarnaast verantwoorden de scholen zich via de MR en schoolgids. De inspectie beoordeelt de eindopbrengsten aan de hand van de behaalde referentieniveaus voor taal/rekenen en lezen. Hierbij worden signaleringswaarden opgesteld voor 1F en 2F/1S en wordt gekeken naar het gemiddelde over drie jaar.

De gemiddelde score van de school wordt vergeleken met de ondergrens van de inspectie. Voor een actueel overzicht van de resultaten van de individuele scholen de verwijzen wij naar scholenopdekaart.nl Samenvattend is het beeld dat over een gemiddelde van 3 jaar op één school na alle scholen in staat zijn om de signaleringswaarden voor 1F te halen. Ook is er maar één school die blijft onder de signaleringswaarden voor 2F/1S. Dat is een aandachtspunt, waar we de komende tijd

9

aan gaan werken. We streven er dat de komende jaren alle boven de gestelde signaleringswaarden presteren. Bij de eindtoets van 2022 zitten scholen boven de norm van de inspectie voor 2F/1S. Echter onder het landelijk gemiddelde. Onze ambitie is om vanaf 2023 de resultaten verder te verbeteren om binnen vijf jaar hoger te scoren dan het landelijk gemiddelde. Uitstroomgegevens naar het VO 2022 Behalve het bekijken en analyseren van de resultaten van de leerlingvolgsysteemtoetsen worden ook structureel de uitstroomgegevens naar het voortgezet onderwijs in beeld gebracht. In 2022 zijn 206 leerlingen van groep 8 van onze basisscholen uitgestroomd naar het voortgezet onderwijs. Streefdoel per school en stichting breed is dat 65% van de leerlingen tenminste uitstroomt naar vmbo-tl of hoger. In 2022 71% is van de leerlingen uitgestroomd naar vmbo-tl of hoger. Inspectie In 2022 is er geen inspectiebezoek geweest. Nieuwkomersklas Elk jaar komen er kinderen op West-Friese basisscholen die in de eerste jaren van hun leven in een ander land zijn opgegroeid. Sommigen gaan in Nederland voor het eerst naar school. Door de oorlog in Oekraïne in de instroom groter dan voorgaande jaren. Deze kinderen moeten in korte tijd heel veel leren: over hun nieuwe land met een andere cultuur, andere omgangsvormen, een andere taal.

Om deze kinderen zich zo snel mogelijk thuis te laten voelen en hun achterstand te verkleinen, zijn er nieuwkomersklassen. Voor een goede start en opleiding is het beheersen van het Nederlands van groot belang. In deze regio is een nieuwkomersklas gehuisvest in de SBO-school ’t Palet. Omdat deze leerlingen niet ingeschreven kunnen zijn bij een SBO-school is besloten om deze kinderen in te schrijven bij ’t Vierspan. Zij krijgen dan les op een dislocatie. De extra rijksgelden die Present krijgt voor deze leerlingen worden één op één ingezet in de nieuwkomersklas. Op 1 oktober 2022 namen 32 leerlingen deel aan de nieuwkomersklas. Passend Onderwijs Present neemt actief deel aan het samenwerkingsverband Passend Onderwijs West-Friesland. Alle basisscholen en alle scholen voor speciaal (basis)onderwijs in de regio zijn bij het samenwerkingsverband aangesloten. Zij werken samen om elk kind passend onderwijs te kunnen bieden. Dit betekent dat openbare en bijzondere scholen samen verantwoordelijk zijn voor het onderwijs aan kinderen met speciale onderwijsbehoeften. Een netwerk (zogenaamd knooppunt) van scholen geeft aan wat er nodig is vanuit het samenwerkingsverband. Samen maken zij afspraken om ervoor te zorgen dat voor ieder kind in de regio een onderwijsaanbod is dat past en zo thuisnabij mogelijk is.

De doelstellingen in het kader van het passend onderwijs zijn opgenomen in het strategisch beleidsplan van Present. Deze doelen zijn overgenomen vanuit het ondersteuningsplan van het samenwerkingsverband. Vanuit het Samenwerkingsverband worden gelden beschikbaar gesteld voor de basis ondersteuning en extra ondersteuning. Deze gelden worden volledig doorgezet naar de scholen. De middelen voor de basisondersteuning worden volledig ingezet voor interne begeleiding. De totale inzet aan intern begeleiders is overigens groter dan de vergoeding die Present ontvangt vanuit de basisondersteuning. Hiervoor worden ook middelen vanuit de lumpsumvergoeding ingezet.

10

De scholen zetten extra ondersteuningsmiddelen in voor professionalisering en het optimaliseren van de formatie zoals onderwijsassistenten, kleinere klassen, ambulante uren gedragsspecialist of vakleerkrachten. Een aantal directeuren neemt namens de stichting deel aan activiteiten die door het samenwerkingsverband worden georganiseerd. Regionale voorziening hoogbegaafdheid Voor sommige hoogbegaafde leerlingen met specifieke en intensieve ondersteuningsbehoeften, kan blijken dat onderwijs en begeleiding binnen de basis- en extra ondersteuning op de eigen basisschool (nog) niet afdoende is. Voor deze leerlingen zijn regionale ondersteuningsvoorzieningen (hierna genoemd HB-ondersteuningsvoorzieningen) vanuit het samenwerkingsverband Passend Onderwijs West-Friesland gestart. Uitgangspunt is dat deelname aan deze voorzieningen in principe van tijdelijke aard is. Het samenwerkingsverband wil hoogbegaafde leerlingen zoveel mogelijk ‘thuisnabij’, dus op de eigen school, onderwijzen en ondersteunen. Voor de hoogbegaafde leerlingen die speciale ondersteuning nodig hebben, heeft het samenwerkingsverband daarom vier HBondersteuningsvoorzieningen ingericht, op twee locaties: in Zwaag en Venhuizen.

Eén van deze groepen zit in de basisschool ’t Padland Op advies van het ondersteuningsteam (OT) krijgen hoogbegaafde leerlingen op die voorzieningen één dag per week de extra ondersteuning die ze nodig hebben. De begeleiders van de HB-voorziening stemmen de ondersteuning af met de vaste leerkracht van de leerling. Present heeft één van de op hoogbegaafdheid gespecialiseerde leerkrachten van de stichting gedetacheerd aan het samenwerkingsverband. Klusklas Present heeft zich aangesloten bij het “Techniek pact West-Friesland”, een samenwerkingsinitiatief van bedrijfsleven, VO en PO, gesubsidieerd vanuit de overheid. Het doel van deze “beweging” is het promoten van alles wat met techniek te maken heeft. In het basisonderwijs is een heel aantal leerlingen praktisch ingesteld. Deze leerlingen vinden de basisschool vaak te theoretisch, leren primair door te doen en hebben moeite met een heel aantal vakken. Het is in een reguliere setting vaak lastig voor een groepsleerkracht om aan de ontwikkelingsbehoefte van alle leerlingen te voldoen. Zo ontstaan er plusklassen om de cognitief sterke kinderen in hun leerbehoefte te voorzien. Met het inrichten van de zgn. klusklassen doen we in de regio een poging om ook deze leerlingen enthousiast te houden voor onderwijs.

Aansluitend bij hun kwaliteiten en interesses ontwikkelen we samen met d'Ampte, Clusius en het Martinuscollege meer aandacht voor techniek. 1.Vanuit het techniekpacht wordt door de directeuren PO - VO en de techniekcoördinatoren VO een (concept)beleidsplan opgesteld. In het plan staan de ambities voor een verbinding tussen het PO en VO op het gebied van samenwerking, aandacht voor brede talenten en vooral op de doorgaande lijn en borging van een techniek leerlijn. 2. Directie, techniekdocenten, leerkrachten bovenbouw PO en ib verzamelen samen met leerlingen input over wensen en mogelijkheden in de uitwisseling van expertise. Er worden al gastlessen gegeven op zowel het PO als op het VO. Doel van deze gastlessen is het aansluiten bij leerdoelen op het PO en het VO, actief aansluiten bij andere vaardigheden en talenten, motiveren en stimuleren van de ontplooiing van alle leerlingen. Het techniek-event, voor het eerst eind oktober georganiseerd en bezocht door vrijwel alle leerlingen van groep 7 en 8 van de scholen van Present, is daar een goed voorbeeld van.

11

Uiteindelijk is het plan dat naast het aanbod van hele groepen, ook een aparte stroom voor leerlingen met talenten op praktisch en technisch gebied te realiseren; geen plusklas, maar een klusklas! Dit alles met als doel om brede talenten van alle leerlingen te benutten. Themaonderzoek burgerschap Er is binnen Present aandacht voor het thema Burgerschap. Leren hoe je samenleeft is burgerschapsvorming. Om goed te kunnen functioneren binnen de maatschappij is het belangrijk dat je kennis hebt over de wereld om je heen, dat je je kennis binnen een context kunt plaatsen en dat je vaardigheden oefent die nodig zijn om mee te draaien en betekenisvol te zijn binnen de maatschappij. De scholen binnen Present geven hier op hun eigen wijze invulling aan met inachtneming van bovenstaande richtlijnen. Nationaal Programma Onderwijs Om verdere school- en studievertraging, die is opgelopen door corona, zo snel mogelijk in te halen en het mentaal welzijn van leerlingen te herstellen heeft het kabinet besloten tot een Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Hierbij worden gedurende 2 schooljaren extra gelden beschikbaar gesteld. De scholen van Present hebben een schoolscan afgenomen. Aan de hand van deze scan hebben de scholen vanuit de menukaart, die door het ministerie is opgesteld, diverse interventies gekozen. Door de scholen is o.a.

gekozen voor de interventies: • Voor- en vroegschoolse interventies • Instructie in kleine groepjes • Interventies gericht op welbevinden leerling • Feedback • Cultuureducatie • Onderwijsassistenten of instructeur • Sportieve activiteiten • Metacognitie en zelfregulerend leren Deze interventies zijn, conform de richtlijnen van het ministerie, besproken met de medezeggenschapsraden en zij hebben instemming gegeven. Helaas belemmert het lerarentekort de NPO plannen enigszins. Op het moment van ziekte worden de benoemde personeelsleden in het kader van de NPO vaak ingezet voor vervangingswerkzaamheden. Nog niet bestede gelden van de NPO worden in een bestemmingsreserve gestort en in een later stadium ingezet. De bestedingstermijn van deze middelen is inmiddels verlengd.

Sociale veiligheid Present streeft naar sociale competenties bij kinderen. Kinderen leren op een adequate manier sociale en emotioneel te functioneren en aandacht te besteden aan de sociale veiligheid. Wij meten de sociale veiligheid door het uitzetten van enquêtes aan leerlingen, ouders en medewerkers via de WMKPO. Dit is een afgesproken cyclus die op Presentniveau wordt geëvalueerd en gemonitord.

12

Ontwikkeling aantal leerlingen De verdeling van de leerlingen over de scholen: Leerling telling op 1 oktober per school Scholen 1-10-2021 De Piramide 109 ’t Skitteljacht 159 Het Driespan 393 De Tweemaster 109 ’t Vierspan/Klim Op 337 ’t Padland 160 Roelof van Wienesse 150 (inclusief Jan Luyken) De Dijkwerkers 70 Totaal 1487

1-10-2022 119 156 405 100 357 151 152 68 1508

Onderwijsbegeleidingsmiddelen gemeenten De vier gemeenten waar de scholen zijn gevestigd stellen jaarlijks een subsidie “onderwijsbegeleidingsmiddelen” beschikbaar. Dit zijn gelden die bedoeld zijn voor het bieden van onderwijsbegeleiding aan leerlingen in het primair onderwijs die extra zorg nodig hebben. De bijdrage voor 2022 varieert van € 15 en € 25 per leerling. Deze subsidie wordt voor het grootste deel gebruikt voor NIO-onderzoek. Dit onderzoek toetst het onderwijsniveau van de leerling. Verder wordt van deze gelden training en scholing bekostigd waardoor kinderen nog beter op maat kunnen worden geholpen. Een aantal gemeentes bouwt deze subsidie aan het afbouwen zijn. De gemeente Medemblik heeft meegedeeld met ingang van 2023 de subsidie in vier jaar af te bouwen

2.2 Personeel en organisatie Present is een professionele onderwijsorganisatie die gericht is op het realiseren van een hoge onderwijskwaliteit. Goed onderwijs staat of valt bij de kwaliteit, professionaliteit en betrokkenheid van medewerkers in onze organisatie. Het personeelsbeleid wordt afgestemd op interne en externe ontwikkelingen. Wij geven de medewerkers de ruimte om verantwoordelijkheid te dragen voor hun eigen werk, hun eigen loopbaan, hun eigen ontwikkeling en hun eigen vitaliteit. De scholingsbehoefte wordt hierop afgesteld, uiteraard rekening houden met de behoefte van de school en de organisatie. Wij streven in ons personeelsbeleid naar een brede ontwikkeling van leerkrachten, zodat zij toegerust zijn voor een steeds veranderende maatschappij (permanente ontwikkeling). Strategische personeelsbeleid Wij zoeken een personele bezetting die qua competenties van de medewerkers aansluit bij de onderwijskundige visie van de school. Bekend is hoeveel leerkrachten bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd Present zullen verlaten. Dit afgezet tegen de prognose geeft een beeld van de benodigde formatie. Op regionaal niveau wordt overwogen om de strategische planning gezamenlijk op te pakken. Present neemt deel aan het RAP (Regionaal Aanpak Personeelstekort) voor de aanpak van het lerarentekort.

13

Present vertaalt het personeelsbeleid in het bestuursformatieplan, waarna de implementatie plaatsvindt door de schooldirecteuren. Bijzondere bekostiging voor de professionalisering van het personeel en de begeleiding van startende leraren en schoolleiders Al onze medewerkers zijn verantwoordelijk voor hun eigen professionele ontwikkeling en gezamenlijk voor de ontwikkeling van de school op basis van het vastgestelde schoolplan. Dit is mede de basis van onze “gesprekkencyclus” dat is getransformeerd naar beleid waarbij de nadruk ligt op verantwoordelijkheid voor de eigen professionele ontwikkeling en de leidinggevende meer in een volgende rol komt. Veel leerkrachten volgen scholing. Zowel teamscholing als individuele scholing. Verder worden er netwerkbijeenkomsten georganiseerd, zowel binnen als buiten de stichting, waarbij het de bedoeling is dat er “gehaald en gebracht” wordt. Met name voor startende leerkrachten worden netwerkbijeenkomsten georganiseerd. Daar kunnen zij terecht met vragen die bij het starten van een soms eerste, maar veelal nieuwe baan horen, zoals het voeren van moeilijke gesprekken met ouders. Desgewenst worden deskundigen ingehuurd. Twee directeuren nemen de organisatie van de “interne” netwerkbijeenkomsten op zich. Externe netwerkbijeenkomsten worden met name door het samenwerkingsverband georganiseerd, maar ook door de gemeentes en scholen voor VO.

Formatie binnen Present Door de beschikbaarstelling van de extra NPO gelden is het aantal medewerkers werkzaam bij de stichting behoorlijk gestegen. Met name het aantal onderwijsassistenten is uitgebreid. Op 31 december 2022 waren er 171 medewerkers in dienst van de stichting. Vorig jaar waren dat er nog 163. Er zijn 21 nieuwe medewerkers benoemd. Er zijn 13 medewerkers uit dienst gegaan. Gezamenlijk bezetten zij ruim 119,3 fte, inclusief de uren verlof van de duurzame inzetbaarheid, die oudere personeelsleden kunnen hebben. In dit aantal medewerkers zit ook de nog enige medewerker die via de Vervangerspool werkzaam is op de scholen van Present. Er is op 31 december 2022 1 medewerker werkzaam via een uitzendbureau. In 2022 zijn er 13 medewerkers uit dienst gegaan. Reden van vertrek FPU/pensioen 6 Andere werkgever 5 Andere reden 2

Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage in 2022 bedraagt 6,72%. De meldingsfrequentie is 0,72. In 2021 was het ziekteverzuimpercentage 4,1%. Aandachtspunt blijft ook het langdurig verzuim. Dit heeft onder andere te maken met een aantal langdurige niet-beïnvloedbare ziektesituaties. Ontwikkelingen De grootste uitdaging is de personele bezetting op onze scholen. Het werven van nieuw personeel is en blijft een groot punt van zorg. Aan het begin van het schooljaar 2022/2023 konden alle structurele vacatures nog vervuld worden, maar vervanging tijdens het schooljaar 14

is bijna onmogelijk. Het moment dat een vacature niet vervuld kan worden, komt steeds dichterbij. Er zijn dit jaar diverse mensen benoemd die de verkorte deeltijdopleiding aan de PABO volgen. In 2022 is een ook nieuw traject gestart om zij-instromers te benoemen. Dit heeft helaas niet geleid tot geschikte kandidaten. Verder volgen een aantal onderwijsassistenten de PABO-opleiding. Een andere ontwikkeling ligt bij de opleiding van nieuwe leerkrachten. Er vindt steeds meer samenwerking plaats tussen de opleidingsinstituten en de basisscholen, waarbij het leren in de praktijk (stages/LIO) in toenemende mate een verantwoordelijkheid wordt van het bestuur. Present heeft in het verslagjaar een opleider benoemd. Zo kunnen we de samenwerking met de PABO’s intensiveren en kunnen we meer stagiaires plaatsen. Uitkering na ontslag In het verslagjaar 2022 zijn 2 vaststellingsovereenkomsten gesloten en zijn twee ontslaguitkeringen betaald aan ex-werknemers. Vanaf 1 augustus 2022 is het reglement van het Participatiefonds (PF) gewijzigd. Deze wijziging houdt dat in iedere situatie dat een exwerknemer recht heeft op een WW-uitkering, 50% van de kosten voor rekening van de exwerkgever komt. Hier staat tegenover dat er minder premie aan het PF wordt betaald in de toekomst. Het is daarom van belangrijk kwalitatief goed personeel aan te nemen.

In situaties van verminderd functioneren wordt primair ingezet op verbetering in plaats van afscheid nemen. Werkdrukgelden Voor alle scholen zijn extra middelen ingezet om de werkdruk aan te pakken. Het hiervoor beschikbare budget wordt in zijn geheel aan de school ter beschikking gesteld. Op alle scholen is het gesprek gevoerd over de knelpunten die werknemers ervaren en de oplossingen die hiervoor mogelijk zijn. Deze gesprekken vonden plaats in het gehele team van leraren, schoolleider en overig personeel. Op basis van deze gesprekken zijn er afspraken gemaakt. De ontvangen gelden zijn met name ingezet in formatie waardoor de groepsgrootte kleiner kon worden. Ook zijn middelen ingezet voor vakonderwijs gymnastiek en het aantrekken van onderwijsassistenten.

2.3 Huisvesting en facilitair Enkhuizen Vorig jaar is de bouw van een nieuw kindcentrum in de binnenstad, waarin naast basisschool De Tweemaster, basisschool het Mozaïek, locatie Spaans Leger en kinderopvangorganisatie Berend Botje zouden participeren, door de gemeenteraad van Enkhuizen afgeblazen. Er is een nu een aanvraag ingediend bij de gemeente om de huidige locatie van De Tweemaster te renoveren. Inmiddels is hierover al een aantal keren overleg geweest. De gemeente Enkhuizen heeft aangegeven prioriteit te geven aan de Tweemaster Drechterland De realisatie van de MFA Schellinkhout vordert gestaag. Present en de gemeente hebben een akkoord gesloten over de in te brengen eigen bijdrage van Present. De aanbesteding zal binnenkort plaats vinden 15

Stede Broec Er is overleg gaande over de ontwikkeling van de nieuwbouw van de scholen in Plan Zuid. Onze school ’t Vierspan, locatie Wendel maakt daar deel vanuit. Ook is er een aanzet gegeven tot de vormgeving van een IHP, waarin alle scholen van de gemeente Stede Broec worden genoemd. Medemblik In 2022 is het IHP voor de komende jaren vastgesteld. Op basis van dit IHP zijn onze scholen voorlopig niet aan de beurt voor renovatie of nieuwbouw. Uitvoering onderhoud Present voert het groot onderhoud uit aan de hand vaneen meerjaren onderhoudsplanning. Deze is in 2021 geactualiseerd. Present heeft een voorziening groot onderhoud. Deze voorziening is opgebouwd volgens de kostenmethode. Dat betekent dat de voorziening groot onderhoud wordt gevormd op basis van de gemiddelde onderhoudskosten. De geactualiseerde meerjaren onderhoudsplanning heeft er toe geleid dat in 2022 een extra dotatie aan de voorziening is toegevoegd. Opvallendste grote uitgaven in 2022 zijn de interne face lift van De Dijkwerkers en de herinrichting van het schoolplein van ’t Vierspan, locatie Wendel. Duurzaamheid en maatschappelijk verantwoord ondernemen In 2022 zijn geen investeringen gedaan in het verder verduurzamen van de scholen. Het was wel het plan om in 2022 meer scholen te voorzien van zonnepanelen. Helaas heeft dit vertraging opgelopen en zal in 2023 verder worden opgepakt.

Hiervoor is een bestemmingsreserve duurzaamheid gevormd.

2.4 Financieel beleid Present voert een verantwoord financieel beleid om nu en in de toekomst kwalitatief goed onderwijs aan onze leerlingen te kunnen geven. Dit wordt gerealiseerd door de inzet van de rijks bekostiging en waar haalbaar verwerven van subsidies. Treasurystatuut Present beschikt over een treasurystatuut. Het treasurystatuut heeft tot doel sturing te geven aan de treasuryfunctie en risico’s te beperken. Het treasurystatuut voldoet geheel aan de meest recente Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW. Het uitgangspunt van de stichting is dat zij een zodanig financieel beleid en beheer voert, dat haar voortbestaan in financieel opzicht is gewaarborgd. De stichting houdt haar liquide middelen aan op een ING- rekening courant en op verschillende spaarrekeningen bij de ING en de ABN-AMRO. Stichting Present belegt geen gelden. De stichting heeft geen aandelen, geen derivaten of andere complexe financiële producten, maar alleen spaarrekeningen. Er is in 2022 per saldo geen rendement op spaarrekeningen. Allocatie middelen Bij Present gaan de beschikbare middelen zo veel mogelijk naar de scholen. 16

Uitgangspunt is dat de verantwoordelijkheid zo laag mogelijk in de organisatie wordt neergelegd. De directeur functioneert als integraal schoolleider en is budgethouder van zijn/haar schoolbegroting. De lumpsummiddelen personele bekostiging worden bovenschools beheerd en zijn voor 100% bestemd voor de personele bekostiging op de scholen. Verdeling van de gelden vindt plaats op basis van een hoeveelheid formatie per leerling. De scholen hebben zelfbeheer over het grootste deel van rijksvergoeding materiele instandhouding. Het betreft niet alleen de jaarlijkse uitgaven, maar ook de meerjarige investeringen. Alleen onderdelen, zoals groot onderhoud, administratie- beheer en bestuur, verzekering en bedrijfsgezondheidszorg e.d. worden bovenschools beheerd. Ook over een groot deel van het budget Personeel en Arbeidsmarktbeleid hebben de scholen zelfbeheer. Van het budget is een deel bestemd voor bovenschoolse uitgaven. Hieruit wordt betaald: een deel van de bovenschoolse formatie, betaald ouderschapsverlof, arbozorg, adviseurskosten, kosten GMR, werving en selectie, kosten invalpool en overige personele kosten. Onderwijsachterstandsmiddelen Op basis van de schoolscores van het CBS ontvangt Present onderwijsachterstandsmiddelen. Deze middelen worden volledig toegevoegd aan het personele budget van de betreffende school.

De scholen zetten deze middelen in voor extra formatie voor leerkrachten en onderwijsassistenten. Op deze manier kunnen de scholen middels deze extra formatie de betreffende leerlingen nog beter ondersteunen. Present heeft voor het schooljaar 2021/22 een bedrag van ongeveer € 320.000 ontvangen.

2.5 Risico’s en risicobeheersing Intern risico- en beheersingssysteem In 2021 is gebruik gemaakt van de ingevulde Risicoscan van de PO-raad. Dit instrument is in de afgelopen jaren al een aantal keren gebruikt. Conclusie uit deze scan was dat de risico’s bij Present is in principe voldoende mate zijn afgedekt. Door de langdurige afwezigheid en het vertrek van de bestuurder heeft in 2022 geen nieuwe risicoscan plaatsgevonden. Bovendien heeft volledige afwezigheid van een college van bestuur en raad van toezicht gedurende de periode september tot 1 november invloed op het beheersingssysteem. Overigens heeft dit niet tot problemen geleid. Eén van de grootste risico’s die op dit moment speelt is, is het personeelstekort. Het geven van onderwijs valt of staat met voldoende personeel. We proberen dit te ondervangen door • Samenwerken in de regio, aanpassen van het functieboek, aantrekken van zij-instromers en onderwijsassistenten, adequate wijze van werving en selectie behouden en een aantrekkelijke werkgever blijven. • Voortdurend proactief en coöperatief aanhaken bij regionale ontwikkelingen. Een ander risico is de afbouw van het Participatiefonds. Het participatiefonds fungeert binnen het onderwijs als organisatie voor de uitvoering van de werkloosheidwet. Vanaf 1 augustus 2022 wordt Present als werkgever bij ontslag geconfronteerd met 50% van de uitkeringskosten.

17

Uiteraard wordt getracht uitkeringskosten te beperken tot het minimum en wordt zoveel mogelijk gestuurd van werk naar werk. Mocht dat niet lukken dan heeft Present heeft een bestemmingsreserve Personeel. Hierin zit voldoende ruimte om eventuele aanspraken te kunnen bekostigen. Frauderisico’s Het begrip ‘fraude’ is gedefinieerd als een opzettelijke handeling door één of meer personen waarbij gebruik wordt gemaakt van misleiding teneinde een onrechtmatig of onwettig voordeel te behalen. Fraude kan gepleegd worden zowel ten nadele van Present (het onrechtmatig onttrekken van waarden aan de stichting) als ten voordele van het Present (het onrechtmatig toevoegen van waarden aan de stichting door frauduleuze financiële verslaggeving). Kenmerkend voor frauduleus handelen zijn: • Het verkrijgen van (financieel) voordeel; • Het bewust overtreden van wetten en regels; • Het opzettelijk en misleidend handelen. Present streeft een cultuur van respectvol en integer handelen na. Deze cultuur vormt het fundament voor het voorkomen van frauduleus handelen in de brede zin van het woord. Ook zijn protocollen vastgesteld, zoals gedragscode voor medewerkers gedragscode ICT. Present heeft een externe vertrouwenspersoon waar medewerkers terecht kunnen met gevoelens van onveiligheid én het melden van incidenten, waaronder frauduleus handelen.

Bovendien heeft Present een klokkenluidersregeling vastgesteld.

3. Verantwoording van de financiën 3.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief Bij de begroting 2023 is een meerjarenperspectief 2023 tot 2026 opgesteld. Dit perspectief laat qua financiën de komende jaren een stabiel doch negatief resultaat zien. Hierop wordt bewust ingezet. Present heeft een eigen vermogen boven de signaleringswaarde van de inspectie. Present heeft beleid vastgesteld waarbij de komende jaren extra gelden in het onderwijsproces worden ingezet, waarbij wij er voor zullen zorgen dat de financiële reserves voldoende blijven.

Personele bezetting en leerlingaantallen en risico’s 2022

2023

2024

2025

2026

1537

1560

1518

1508

1492

stafbureau

1,7

1,7

1,7

1,7

1,7

directie

6,6

6,6

6,6

6,6

6,6

onderwijzend personeel

97,3

98

96,5

96

95,5

ondersteunend pers.

13,7

11

10

10

10

totaal fte werkzaam bij Present

119,3

117,3

114,8

114,3

113,8

situatie per 1 februari Aantal leerlingen Personele bezetting op 31-12

18

Het aantal leerlingen op de teldatum 1 februari 2023 is 1560. Dat is iets hoger aan het verwachte aantal leerlingen. Het aantal leerlingen op de teldatum 1 februari is bepalend voor de bekostiging vanuit het Rijk voor het volgend jaar. Na een toename in 2023 zal er een geringe daling van het aantal leerlingen plaatsvinden. Een afname van het aantal leerlingen heeft ook gevolgen voor de formatie. De daling van de formatie zal geen problemen opleveren t.a.v. overtollig personeel. Dit kan worden opgevangen door de verwachte uitstroom van personeelsleden.

3.2 Staat van baten en lasten en balans De staat van baten en lasten ziet er als volgt uit: 2021

2022

2022

2023

2024

2025

verschil 2022

realisatie

begroting

realisatie

begroting

begroting

begroting

t.o.v.begroting

11.210.941

10.942.990

12.376.835

11.406.334

10.987.000

10.828.000

1.433.845

Overige baten

208.177

172.340

237.819

149.710

152.110

152.110

65.479

Totale Baten

11.419.118

11.115.330

12.614.655 11.556.044

11.139.110

10.980.110

1.499.324

Personele lasten

8.593.446

9.042.750

10.105.070

9.708.968

9.364.930

9.244.930

1.062.320

Afschrijvingen

241.290

256.140

271.378

265.900

265.295

265.295

15.238

Huisvestingslasten

904.196

1.238.660

1.142.520

1.087.850

891.300

891.300

-96.140

Overige Lasten

1.043.742

1.237.780

1.299.933

1.003.326

925.915

925.915

62.153

Totale lasten

10.782.674

11.775.330

12.818.900 12.066.044

11.447.440

11.327.440

1.043.571

636.444

-660.000

-308.330

-347.330

455.753

BATEN Rijksbijdrage OCW

LASTEN

0 Saldo

-204.245

financiële lasten

16.756

8.989

Saldo

619.688

-213.234

-510.000

Het boekjaar 2022 is afgesloten met een negatief resultaat van € 213.234. Ter verduidelijking van bovenstaande cijfers vermelden we hieronder de belangrijkste ontwikkelingen die hebben geleid tot het resultaat. BATEN De totale betalen stijgen met € 1.499.000 ten opzichte van de vastgestelde begroting, verdeeld over hogere rijksbijdrage (€1.433.000) en hogere overige baten (€65.000). Rijksbijdragen OCW: € 1.433.000 hoger De hogere rijksbijdragen kunnen als volgt worden verklaard. -

-

Hogere rijksvergoeding lumpsum en achterstandsgelden i.v.m. hogere achterstandsscore. In de nieuwe cao 2022 zijn de maximumsalarissen gelijk getrokken met het VO. Hierdoor ontstaat soms een salarisstijging van 10%. Ook is een groeiregeling toegekend van € 102.000 (€ 523.000) Hogere bekostiging Nationaal Programma Onderwijs (NPO) i.v.m. hogere achterstandsscore (€ 123.000) Toekenning bijzondere bekostiging 1e opvang asielzoekers en overige vreemdelingen en vreemdelingen 2- 3 en (€ 339.000) 19

-

Hogere bekostiging Personeels en arbeidsmarktbeleid (€ 248.000) Subsidie studieverlof en subsidie voor opleiden onderwijsassistenten (€ 25.000) Hogere rijksvergoeding Zorg via het samenwerkingsverband Passend onderwijs i.v.m. indexering en extra verhoging (€ 120.000) Indexatie en groeiregeling materiele instandhouding (€ 34.000) Hogere toekenning bekostiging professionalisering en begeleiding startende leerkrachten en schoolleiders (€10.000)

Per 1 januari 2023 wordt de vereenvoudiging bekostiging ingevoerd. Bekostiging vindt in het vervolg dan plaats per kalenderjaar. Door deze overgang van het oude naar het nieuwe bekostigingsstelsel ontstaat er vanwege het betaalritme in het huidige systeem aan het eind van het kalender jaar een vordering op de overheid van ongeveer € 500.000. Deze wordt niet uitbetaald, maar moet worden afgeboekt. Bij een juiste beschikbaarstelling van 5/12 van de reguliere personele bekostiging zou de baten ca. € 500.000 hoger zijn. Overige Baten: € 65.000 hoger De overige baten zijn hoger dan geraamd door met name hogere huurinkomsten en een hogere gemeentelijke vergoeding. Een aantal gemeenten stelt naast de subsidie onderwijsbegeleidingsmiddelen ook subsidie voor diverse andere projecten, zoals muziek en VVE beschikbaar gesteld. LASTEN De belangrijkste post binnen de lasten betreffen de personele lasten. Personele lasten € 1.062.000 hoger De belangrijkste post binnen de lasten betreffen de personele kosten. Binnen de personele lasten kunnen de afwijkingen als volgt worden verklaard. - I.v.m. hogere rijksvergoeding is meer personeel aangetrokken. Verder is in oktober 2022 is het onderhandelaarsakkoord CAO 2022 gesloten. Voor alle medewerkers steeg het loon met 4,75 plus een eenmalige uitkering. Ook is de cao po gelijk getrokken met het VO.

Hierdoor is het maximum salaris van de salarisschalen 10% verhoogd t.o.v. de salarisschalen die golden voor 2021. (€ 848.000) - Er zijn 2 ontslagvergoedingen verstrekt (€ 60.000) - Door de langdurige afwezigheid van de bestuurder en vervolgens het vertrek van de bestuurder zijn interim bestuurders aangetrokken. Dit brengt € 106.000 hogere kosten met zich - Boeking voorziening jubileumgratificatie (€ 22.000) - Hogere overige personeelskosten (€ 19.000) Afschrijvingen € 15.000 hoger Ten laste van de NPO gelden zijn extra investeringen ICT investeringen gedaan. Kosten huisvesting € 96.000 lager Deze hogere kosten worden vooral veroorzaakt door: - de hogere energiekosten (€ 20.000) - meer jaarlijks onderhoud (€ 20.000) - afboeking van oninbare kosten die gemaakt zijn voor de realisatie van het IKC Enkhuizen (€ 30.000)

20

-

het niet doteren van de geplande aanschaf van zonnepanelen in de onderhoudsvoorziening (-€ 175.000). Deze worden aan een bestemmingsreserve Duurzaamheid toegevoegd.

Overige instellingskosten € 62.000 hoger - Doorsluizen van de personele bekostiging plus bijzondere bekostiging nieuwkomers aan de Nieuwkomersklas van ’t Palet. Er is dit jaar extra veel geld binnengekomen voor de eerste opvang nieuwkomers (€ 247.000) - Extra hoge juridische kosten van in verband bestuursperikelen (€ 74.000) - Een deel van de materiele NPO gelden zijn dit jaar niet uitgegeven. (-€ 300.000) - Extra uitgaven voor ICT en leer- en hulpmiddelen (€ 55.000). Diverse uitgaven zijn wel uit de NPO gelden bekostigd, maar geboekt op de vaste grootboeknummers met kostendrager. - Lagere bestuursvergoeding i.v.m. de afwezigheid van leden van de Raad van Toezicht (-€ 18.000) NPO-gelden Binnen de hele exploitatie van de scholen (zowel personeel als overige kosten) ca € 500.000 aan NPO gelden nog niet uitgegeven. Realisatie Nationaal programma Onderwijs BATEN Werkelijk Raming Rijksbijdrage NPO 2022 1.131.500 1.008.445 Rijksbijdrage NPO Zorg 92.200 0 totaal baten 1.223.700 1.008.445 LASTEN salariskosten 395.500 377.040 overige personele lasten 216.630 244.070 afschrijvingen 15.500 15.390 leermiddelen 76.000 361.945 overige lasten 6.100 10.000 Totaal lasten 709.730 1.008.445 Saldo NPO 31 december 2022 513.970 0

Voor de op 31 december 2022 nog niet bestede NPO gelden is een bestemmingsreserve gevormd. Belangrijkste ontwikkeling in de meerjarenbegroting In de meerjaren begroting worden de inkomsten en uitgaven aangehouden van de begroting 2023. Hierbij is er rekening gehouden dat in 2023 nog slechts een gedeelte van het jaar NPO gelden worden ontvangen en na 2023 helemaal niet meer. Dat heeft effect op de begroting. Voorts wordt rekening gehouden met een tekort de komende jaren. Dit in verband met een afbouw van het bovenmatig eigen vermogen.

21

Balans in meerjarig perspectief Balans PRESENT ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen Totale Activa

31-12-2021

31-12-2022

1.440.710 45.025 1.051.936 4.267.181 6.804.852

1.472.613 32.975 277.302 5.532.505 7.315.395

1.400.000 48.000 160.000 4.078.509 5.686.509

PASSIVA Reserves resultaat Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totale Passiva

3.881.536 619.688 4.501.224 1.244.625 1.059.001 6.804.850

4.501.224 -213.234 4.287.990 1.638.269 1.389.136 7.315.395

Ratio's

2021

liquiditateisratio Rentabiliteit

5,02 5,43%

31-12-2023 31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

1.400.000 48.000 160.000 3.285.109 4.893.109

1.400.000 48.000 160.000 2.705.059 4.313.059

1.400.000 48.000 160.000 2.449.059 4.057.059

4.287.990 -760.000 3.527.990 1.158.519 1.000.000 5.686.509

3.527.990 -560.000 2.967.990 925.119 1.000.000 4.893.109

2.967.990 -310.000 2.657.990 655.069 1.000.000 4.313.059

2.657.990 -310.000 2.347.990 709.069 1.000.000 4.057.059

2022

2023

2024

2025

2026

4,18 -1,81%

4,24 -6,58%

3,45 -5,03%

2,87 -2,82%

2,61 -2,79%

De eindbalans over 2021 is het vertrekpunt geweest voor de begrote meerjaren balans. Door de wijze van voorfinanciering van de rijksvergoeding ontstaat er normaal gesproken aan het eind van het jaar een vordering op het ministerie van OCW. Er wordt van augustus tot en met december een gedeelte van de rijksvergoeding beschikbaar gesteld van 34,55%, terwijl in werkelijkheid de kosten 5/12 van een schooljaar, zijnde 41,67% zijn. Het verschil wordt in de jaarrekening als nog te vorderen opgenomen. Ten gevolge van de invoering van de vereenvoudiging bekostiging start per 1 januari 2023 een nieuwe regeling en zal de vordering komen te vervallen. Hierdoor ontvangt Present voor 2022 7,12% minder rijks bekostiging dan waar wij bij het berekening van de inkomsten rekening mee hebben gehouden. Dit resultaat wordt gecompenseerd door de niet bestede NPO gelden en een aantal bovengenoemde hogere inkomsten dan waarmee rekening was gehouden. Het verwachte resultaat van 2023 en 2024 worden beïnvloed door de besteding van de NPO middelen, die in 2022 niet zijn uitgegeven. In het geraamde negatieve resultaat voor 2023 en 2024 wordt dan ook de niet bestede NPO gelden opgenomen. Er vanuit wordt gegaan dat deze in 2023 en 2024 worden uitgegeven.

3.3 Financiële positie Financiële kengetallen Solvabiliteit: (eigen vermogen+voorzieningen/totaal vermogen) Liquiditeit: vlottende activa/kortlopende schulden

2020

2021 1.28

2022 1.44

3,78

5.02

4.37

Rentabiliteit: resultaat/totale baten

6,73

5.43

-3.23

22

De liquiditeit is meer dan voldoende. De financiële situatie van Present is zeer gezond te nemen. Vermogensvisie De inspectie van het Onderwijs hanteert sinds enige tijd de “signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig eigen vermogen”. Volgens de inspectie komt het eigen vermogen van Present uit boven de vastgestelde signaleringswaarde. Dit te hoog eigen vermogen dient de komende jaren afgebouwd te worden tot een niveau dat door de inspectie is aangegeven. Er is een plan opgesteld om te komen tot een verlaging van het eigen vermogen. Present heeft besloten om de komende jaren extra te investeren in vakonderwijs en extra ondersteuning. Door de inzet van extra middelen wordt voor 2023 en 2024 een negatief resultaat verwacht van € 510.000 respectievelijk € 310.000 aangevuld met de niet bestede NPO middelen van € 250.000 per jaar Voor de jaren er na wordt rekening gehouden met een negatief resultaat van € 310.000. De conclusie is dat de reservepositie van Present meer dan voldoende is in relatie tot de omvang van de stichting.

De jaarrekening is gecontroleerd door Eshuis registeraccountants.

23

4. Jaarrekening Grondslagen voor de jaarrekening ALGEMEEN De activiteiten van de instelling, Stichting Present, bestaan voornamelijk uit dienstverlening op het gebied van onderwijs. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Oordelen en schattingen Bij de toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur zich diverse oordelen en verricht schattingen. Daar waar sprake is van een schattingsonzekerheid van significante omvang wordt dit toegelicht. Inherent aan het doen van schattingen is dat afwijkingen in een volgend verslagjaar zich kunnen voordoen. Er zijn in het boekjaar geen significante schattingsverschillen geconstateerd ten aanzien van in het verleden gedane schattingen. Stelsel Ten opzichte van het voorgaande verslagjaar is het stelsel inhoudelijk ongewijzigd gebleven. Wel is op onderdelen het stelsel nader uitgewerkt en meer gedetailleerd beschreven. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen.

Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Er wordt een activeringsgrens gehanteerd van € 500, investeringen onder de € 500 worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. Afschrijvingen aantal jaren 20 15 10 10 7

Meubilair Inventaris Leermiddelen Hardware - digiborden Hardware - touchscreens 24

Hardware - overig

5

Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreft een vordering inzake betaalde borg van betaalde tablets aan Snappet en een betaalde waarborgsom inzake te betalen huur aan Dekker Beleggingen. De borgsommen worden terugbetaald op het moment van beëindiging van de contracten. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het schoolbestuur en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en de werkelijke gemaakte lasten. (In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht.) Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve eerste waardering is gevormd door de activering van een deel van de aanwezige inventaris.