Raadsnotitie betreffende de programmarekening GR Blink 2023

Raadsnotitie Onderwerp:

Informatieve notitie betreffende programmarekening GR Blink 2023

Portefeuillehouder:

W.M. van Doorn

Documentnummer:

200628845

Zaaknummer:

0847200627605

Datum:

6 augustus 2024

1. Samenvatting De gemeenschappelijke Regeling Blink (hierna; Blink) biedt u hierbij ter kennisname de programmarekening GR Blink 2023 aan. De programmarekening bestaat uit een jaarverslag (hoofdstuk 2) en een jaarrekening (hoofdstuk 3) met het daarbij horend accountantsverslag. Bij de accountantscontrole zijn, net als bij de jaarrekening 2022, onrechtmatigheden geconstateerd met betrekking tot de juridische basis van Blink. Het nadelig resultaat voor Someren ad € 31.000,- is reeds verwerkt in de jaarrekening 2023 van de gemeente.

2. Inleiding Blink biedt u hierbij de programmarekening 2023 ter kennisname aan. Op 19 juni jongstleden heeft het algemeen bestuur van Blink deze programmarekening unaniem goedgekeurd. De jaarcijfers geven een getrouw beeld van zowel de grootte en samenstelling van de baten en lasten over 2023 als van de activa en passiva per 31 december 2023.

3. Informatie 3.1 Bij de accountantscontrole zijn onrechtmatigheden geconstateerd. De jaarrekening 2023 is opgesteld op basis van de per maart 2024 actuele inzichten en voorschriften (Besluiten Begroten en Verantwoorden, financiële verordening, etc) en gecontroleerd door de accountant Crowe Foederer. Het oordeel van de accountant over de jaarrekening luidt: 1.

Ten aanzien van de getrouwheid van de jaarrekening en de WNT-verantwoording is goedkeurend. Tevens stemmen wij in met de kostenverdeling en afrekening per gemeente.

2.

Vanwege de ‘onrechtmatige’ juridische basis van GR Blink en daarmee samenhangende andere inkopen is het totaal aan financiële onrechtmatigheden in 2023 hoger dan de door het algemeen bestuur vastgestelde tolerantiegrens. Het dagelijks bestuur heeft dit ons inziens juist en volledig verwerkt in de rechtmatigheids-verantwoording en toegelicht in het jaarverslag.

3.2 “Onrechtmatige” juridische basis GR Blink 2023 In het rapport “Strategisch advies Blink” d.d. 22 maart 2023 is geconstateerd dat de rechtmatigheid en juridische inrichting van de publiek-private samenwerking (PPS), waarbij de private partij PreZero deelneemt aan de GR Blink en waarbij is inbesteed, niet langer houdbaar is. De conclusie van het rapport “Strategisch advies GR Blink” is dat PreZero uittreedt en dat er hierdoor een wijziging in de GR optreedt (wijziging GR Blink, fase 1). De gewijzigde GR zal enkel bestaan uit de 9 gemeenten. PreZero heeft in een brief aan het Algemeen Bestuur, gedateerd op 9 maart 2023, medegedeeld dat zij de samenwerking wil beëindigen en dat men uit de GR wil treden. De uittreding van PreZero wordt momenteel geëffectueerd en het proces daaromtrent is in gang gezet. Uw raad heeft op 4 juli 2024 toestemming gegeven aan het college om de GR Blink te wijzigen. 3.3 De Jaarrekening Blink laat een positief resultaat zien van € 215.000. Dit resultaat wordt veroorzaakt door verschillende positieve en negatieve afwijkingen ten opzichte van de begroting. De gerealiseerde directe lasten, en daarmee de uurtarieven voor personeel en materiaal zijn hoger dan begroot. Dit komt door stijgen van lonen en prijzen en het hoge ziekteverzuim. Daarnaast zijn er meer uren besteed dan begroot.

Gedeeltelijk komt dit door uitbreiding van dienstverlening voor de gemeente Son en Breugel, maar ook omdat de urencalculatie bij Blink nog kan worden verbeterd. De overschrijding van de directe kosten wordt ruimschoots gecompenseerd door een onderschrijding op de kosten van verwerking en transport. Dit wordt grotendeels veroorzaakt doordat minder huisvuil wordt aangeboden. De indirecte kosten zijn hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door hogere personeelslasten. Vooruitlopend op de verzelfstandiging is ad interim een kwartiermaker aangesteld en zijn per november een HR manager en hoofd Financiën en Control in vaste dienst genomen. Vooruitlopend op de beoogde beëindiging van de samenwerking is door Prezero een (lager) bedrag in rekening gebracht voor de fee en is verder geen uitvoering gegeven aan de bonus/malusregeling. De projectkosten zijn per saldo hoger omdat door technische mankementen het waterstofvoertuig vrijwel niet is ingezet. Hierdoor is ook minder subsidie ontvangen. De meeste afwijkingen zijn structureel, dat wil zeggen dat deze zijn verwerkt in de begroting 2024 en verder. In het jaarverslag is, conform de financiële verordening, per programmaonderdeel een toelichting gegeven op alle financiële afwijkingen groter dan € 50.000,-. In de productbladen is meer gedetailleerde informatie opgenomen over de tonnages van de diverse afvalstromen.

3.3 Het resultaat voor Someren bedraagt € 31.000,De jaarrekening 2023 van Blink laat in zijn totaliteit voor Someren een nadeel van € 31.000,- zien. Niet elke gemeente “deelt” in gelijke mate in het behaalde resultaat. Dit komt door de zeer gespecificeerde afspraken over de doorbelasting van de baten en de lasten van Blink. De verantwoording van de afwijkingen op de begroting 2023 heeft reeds plaatsgevonden middels de jaarrekening 2023 welke vastgesteld en geaccordeerd is in de raadsvergadering van 4 juli.

2/3

4. Vervolg Tijdens de vergadering van het algemeen bestuur van Blink van 19 juni 2024 is de programmarekening 2023 definitief vastgesteld. Hierna is de programmarekening gepubliceerd op de website van Blink. Het voorleggen aan de gemeenteraad is dus ter informatie.

Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

de burgemeester,

J. Koppers-Van der Krabben

D. Blok

Bijlage(n)

O

Gewaarmerkte jaarrekening/jaarverslag GR Blink 2023, documentnr. Djuma 200628265

X

Accountantsverslag Blink jaarrekening 2023, documentnr. Djuma 200628270

X

Controleverklaring Blink jaarrekening 2023, documentnr. Djuma 200628271

X

NO

3/3