Presentatie RIA 9 juni Herziening grondexploitaties

Raadsinformatieavond Herziening grondexploitaties

Agenda 1. Kadernota Grond 2025 2. Grondexploitatie & herziening

3. JHG

2. Kadernota Grond 2025

2. Kadernota Grond 2025 Het grondbeleid: ondersteunt de ruimtelijke programma’s die de gemeente nastreeft en moet zodoende bijdragen aan het opheffen van het verschil tussen het feitelijke ruimtegebruik en het maatschappelijk gewenste ruimtegebruik. Daarnaast oefent het grondbeleid ook invloed uit op de kwaliteit van het ruimtegebruik door te sturen op de werking van de grondmarkt en door voorwaarden te stellen aan de ontwikkeling van de grond. Bij gebiedsontwikkeling heeft de gemeente de mogelijkheid om wettelijke instrumenten in te zetten die haar ondersteunen in het bereiken van doelen met een maatschappelijk belang. Daarbij moet de gemeente er op letten dat het gelijke speelveld voor bedrijven niet verstoord wordt.

2. Kadernota Grond 2025

3. Grondexploitaties

3. Wat is een grondexploitatie?

3. Wat is een grondexploitatie niet?

3. Variabelen bij herziening

3. Proces herziening grondexploitatie Grondexploitaties moeten jaarlijks worden herzien. Hiervoor stelt de gemeente een Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) op in het najaar. Daarna wordt er bij de jaarrekening een Jaarrekening Herziening grondexploitaties (JHG) opgesteld om de grondexploitaties te laten aansluiten op de jaarrekening.

Basis voor jaarrekening • Jaarlijks verplichte herziening grondexploitatie; • Gerealiseerde kosten -/- gerealiseerde opbrengsten = boekwaarde = onderhanden werk • Verwachte kosten (incl. indexen) -/- verwachte opbrengsten (incl. indexen) = Nog te realiseren boekwaarde (= input risicoprofiel weerstandsvermogen) • Totale gerealiseerde kosten + verwachte kosten -/- gerealiseerde opbrengsten -/- verwachte opbrengsten = Verwacht resultaat (mutatie voorziening of reserve) Accountant let op: •

Voorzichtigheidsbeginsel: totale verlies nemen zodra bekend is dat sprake is van verlies

•

Realisatiebeginsel: winsten als ze (gedeeltelijk) gerealiseerd zijn (POC-methode);

•

Paragraaf grondbeleid: eisen BBV.

3. (In)directe effecten grondexploitaties Kengetallen en overige effecten in de jaarrekening:

Weerstandsvermogen Schuldquote Omslagrente

Accountantsverklaring Vennootschapsbelasting

4. JHG (Jaarrekening Herziening Grondexploitaties)

4. Besluiten bij JHG De Jaarlijkse Herziening Grondexploitaties 2026 vast te stellen inclusief een aantal financiële wijzigingen die geleid hebben tot een herziening van de grondexploitaties Glasbuurt Oost, Woonontwikkeling Schieveste, Bedrijventerreinen Schiedistrict en Stationsomgeving. De belangrijkste wijzigingen in de vier genoemde herziene grondexploitaties zijn: a. Nieuwe en verhoogde subsidies ad totaal € 8,4 mln. op te nemen in de grondexploitaties Schieveste, Stationsomgeving en Glasbuurt-Oost. b. Voor de grondexploitaties Schieveste en Stationsomgeving voor 2026 een opbrengstenstijging van 0% aan te houden, dit in afwijking op het percentage van 2% uit de grondprijzenbrief en voor alle grexen de kostenstijging voor 2026 en 2027 met 1% te verhogen vanwege verwachte kostenstijging en onzekerheid in de markt. c. In Glasbuurt-Oost, Woonontwikkeling Schieveste, Bedrijventerreinen Schiedistrict, Stationsomgeving is sprake van hogere plankosten als gevolg van diverse planontwikkelingen. d. Geen doorbelasting meer vanuit grex Schiedistrict bedrijventerrein aan erfpachtexploitatie van plankosten enerzijds en tijdelijke inkomsten van afgelopen erfpachtcontracten anderzijds met per saldo als structureel effect van circa € 0,1 mln positief voor de begroting 2026 en volgende jaren JHG: geheim.