Leeswijzer jaarstukken 2024

Jaarstukken 2024 Leeswijzer 10 juni 2025

Agenda 1. 2. 3. 4.

Proces Algemeen financieel beeld Rechtmatigheidsverantwoording Resultaatbestemming

1. Proces 1/2

Versie jaarstukken 25 maart 2025 (collegebesluit)

Financieel technische aanpassingen en gebeurtenissen na balansdatum

Controleversie voor de accountant

Aanpassingen definitieve cijfers GRen

Aanpassingen uit accountantscontrole

Versie 5 juni jaarstukken ter vaststelling in juli 2025

1. Proces 2/2 Status accountantscontrole: -

Werkzaamheden ter plaatse Schiedam afgerond. Accountant is bezig met het interne review traject. Accountant verwacht voor eind juni af te ronden, verslag en collegereactie wordt nog nageleverd.

2. Algemeen beeld 1/2 Prog ram mareke ning Finan ciële positi e

• Net als voorgaande jaren positief exploitatieresultaat (grotendeels door problematiek van financiering gemeenten + realisatietempo)

• Door positief exploitatieresultaat tijdelijke positieve ontwikkeling op netto schuldquote en solvabiliteit. • Geen structurele oplossing voor niet sluitende begrotingsjaren

2. Algemeen beeld 2/3 Resultaat definitieve versie: € 24,8 miljoen voordelig (jaarstukken 2023: € 24,2 miljoen). Begroot saldo: 19,4 miljoen positief (na laatste TA en decemberraad) Werkelijk saldo: 24,8 miljoen positief Afwijking: 5,4 miljoen positief (hiervan is € 2,3 miljoen op concernniveau een budgetoverheveling) NB: afwijking bedroeg in 2023 ruim € 14,9 miljoen, met een budgetoverheveling van € 1,9 miljoen. Financiële beheersing en voorspellende waarde gedurende het jaar is toegenomen. Verdeling over de programma’s (aandeel in resultaat): - Mens en Stad in Beweging € 1,6 miljoen voordeel - Ruimtelijke Inrichting in Samenhang € 3,6 miljoen voordeel - Economie in Ontwikkeling € 4,3 miljoen voordeel - Overheid in Balans € 0,4 miljoen nadeel - Algemene Dekkingsmiddelen € 3,7 miljoen nadeel Totaal € 5,4 miljoen, waarvan € 2,3 miljoen budgetoverheveling. Te verklaren: € 3,1 miljoen

Oorzaken: - Financiering door Rijk (algemene uitkering, BUIG, SPUKS) - Vertragingen in uitvoering investeringen/grex-en

2. Algemeen beeld 3/4 2021

2022

2023

2024

Werkelijk resultaat

€ 13,1 miljoen

€ 24,2 miljoen

€ 24,1 miljoen

€ 24,8 miljoen

Begroot na wijziging

€0

€ 2,9 miljoen

€ 9,3 miljoen

€ 19,4 miljoen

Primaire begroting

€0

€ 1,1 miljoen

€ 5,2 miljoen

€ 6,1 miljoen

Conclusies: - Voorspelbaarheid ‘begroting na wijziging’ is toegenomen, effect op realisatie zit in realisatietempo en ‘eindejaars’posten; - Behoorlijk wat aanpassingen vanaf de primaire begroting. Dit zit in incidenteel beleid rijk via algemene uitkering (€ 9,7 miljoen), BUIG-middelen (€ 2,2 miljoen), grex-en (€ 2,4 miljoen) en grondverkopen (€ 1,7 miljoen) -> structureel financieel beleid voeren is lastig.

2. Algemeen beeld 4 NB: Alle plussen en minnen boven de € 250.000 zijn conform financiële verordening toegelicht bij de programma’s en in het jaarrekeningdeel (op taakveldniveau):

NB: In de rechtmatigheidsverantwoording in de paragraaf bedrijfsvoering wordt ook verwezen naar dit overzicht.

3. Rechtmatigheidsverantwoording Waar te vinden? In het onderdeel jaarrekening is na de SiSa-bijlage de verantwoording te vinden. In de paragraaf bedrijfsvoering zijn afwijkingen boven de € 250.000 toegelicht. Conclusie verantwoording Financieel rechtmatig verantwoord (afwijkingen vallen binnen de totale marges), wel bevindingen (pagina 92 van de jaarstukken): - Onrechtmatige aanbestedingen

4. Resultaatbestemming 1/2 Centrale vraag bij resultaatbestemming: Wat gaan we doen met het rekeningresultaat? Algemeen financieel beleid in Schiedam: • rekeningresultaten komen ten gunste of ten laste van de algemene reserve, • tenzij uit de financiële analyse blijkt dat meer detailverdeling noodzakelijk

Overwegingen en uitgangspunten bij de resultaatbestemming 2024: - Financiële positie en weerstandsvermogen van Schiedam op de langere termijn (toevoegen aan algemene reserve); - Inzetten op een manier die bijdraagt aan structureel begrotingsevenwicht in de toekomst, maar mogelijkheden biedt om te investeren waar noodzakelijk (toevoegen aan reserve kapitaallasten voor investeringen die onvermijdelijk zijn); - Verwerking eerder genomen raadsbesluiten.

4. Resultaatbestemming 2/2

Stadserfcomplex: - Raadsinformatiebrief en kredietaanvraag volgt. - Kapitaallasten dekken uit de reserve kapitaallasten ‘neutraal’ effect op de financiële ruimte in lastige begrotingsjaren. - Reserve kapitaallasten geldt in het begrotingstoezicht als structureel dekkingsmiddel Sportcomplexen: - Betreft geoormerkte middelen uit vorming Sportbedrijf - Dekking kapitaallasten komende jaren geborgd