financiele bijsluiter multitreffer

Financiële bijsluiter Nieuwbouw en 1e inrichting Multitreffer Opgave van de kosten conform offerte: Onderdelen

Bedrag excl. BTW

BTW

Bedrag incl. BTW

Bouwkosten sportzaal Bouwkosten

€

985.335

€ 206.920

€ 1.192.255

Aanvullende kosten

€

120.000

€

25.200

€

145.200

Onvoorzien

€

55.267

€

11.606

€

66.873

subtotaal

€

1.160.602

1e inrichting sportzaal

€

80.000

Totale kosten

€

1.240.602

€ 243.726

€ 1.404.328

€

€

inrichting 16.800

€ 260.526

96.800

€ 1.501.128

BTW: Door de gemeente wordt jaarlijks een beroep gedaan op de Specifieke uitkering Stimulering Sport (SPUK)regeling om de BTW op de sportvoorzieningen terug te vragen. De basis die hiervoor gehanteerd wordt is de vastgestelde begroting. Omdat de verbouwing van de Multitreffer niet in de begroting 2021 is opgenomen, kunnen wij de BTW niet terug vragen. Door de verbouwing op te schuiven naar 2022 en daarmee de investering op te nemen in de begroting 2022 is dit weer wel mogelijk. Het bestuur van Stichting Multitreffer heeft laten weten in te stemmen met realisatie van de verbouwing in 2022. Het BTW voordeel is dan € 260.526.

Uitgangspunten: Met het uitgangspunt dat de BTW via de SPUK wordt gecompenseerd blijft een netto investering over van: Bouwkosten sportzaal Inrichting sportzaal Totaal

€ 1.160.602 € 80.000 ---------------€ 1.240.602

Daar de gemeente verantwoordelijk is voor de bouw van een sportzaal en het gebruik zich toespitst op zowel het bewegingsonderwijs voor scholen als het gebruik als sportzaal voor diverse verenigingen, zal de dekking van de jaarlijkse kosten uit 2 financieringsbronnen moeten komen. De verhouding is daarbij 60% gebruik onderwijs en 40 procent accommodatiebeleid. De 1e inrichting is alleen ten behoeve van het onderwijs. Conform de vastgestelde nota Rente, activa en afschrijvingsbeleid waarbij wordt gesteld dat de nieuwbouw een meerjarig nut heeft worden de investeringen afgeschreven. Voor nieuwbouw is een afschrijvingstermijn van 40 jaar en voor inrichting een afschrijvingstermijn van 20 jaar.

Berekening jaarlijkse lasten (€ 33.015) Jaarlijkse lasten ten laste van Onderwijshuisvesting Bouwkosten gehele sportzaal € 1.160.602,60% van de bouwkosten (onderwijs) betreft een bedrag van € 696.361,Afschrijvingslasten is € 696.361/40 jaar = € 17.409,1e inrichting is een bedrag van € 80.000 Afschrijvingslasten is € 80.000/20 jaar = € 4.000,Totale jaarlijkse lasten € 21.409,Jaarlijkse lasten ten laste van Accommodatiebeleid Bouwkosten gehele sportzaal € 1.160.602,40% van de bouwkosten (gebruik sportzaal verenigingen) betreft een bedrag van € 464.241,Afschrijvingslasten is € 464.241/40 jaar = € 11.606,Totale jaarlijkse lasten € 11.606,-

Dekking: Zowel in de reserve onderwijshuisvesting als in de reserve accommodatiebeleid is geen rekening gehouden met deze investering. Dit betekent dat de storting in de reserve onderwijshuisvesting structureel verhoogt moet worden met € 21.409,- om de investering te kunnen bekostigen binnen deze reserve. Ook voor de reserve accommodatiebeleid zal een structurele verhoging van de storting moeten plaatsvinden van € 11.606,-. Voor deze extra stortingen is binnen de meerjarenraming op dit moment geen ruimte beschikbaar, waardoor deze extra lasten worden meegenomen bij de nog op te leveren kadernota 2022.