19b 1e bestuursrapportage 2026

1e bestuursrapportage 2026 van de gemeente Rucphen

2

3

Inhoudsopgave 1e bestuursrapportage 2026 Gemeente Rucphen Inhoudsopgave 1e bestuursrapportage 2026 Gemeente Rucphen...................................................... 3 1.

Voorwoord ................................................................................................................................. 4

2.

Financiële samenvatting ............................................................................................................ 5

3.

De Programma’s ........................................................................................................................ 6 3.0. Programma 0: Bestuur en Ondersteuning ....................................................................................... 6 3.1. Programma 1: Veiligheid .............................................................................................................. 6 3.2. Programma 2: Verkeer, vervoer en waterstaat................................................................................ 7 3.3. Programma 3: Economie .............................................................................................................. 7 3.4. Programma 4: Onderwijs ............................................................................................................. 8 3.5. Programma 5: Sport, cultuur en recreatie ...................................................................................... 8 3.6. Programma 6: Sociaal domein ...................................................................................................... 9 3.7. Programma 7: Volksgezondheid en milieu .................................................................................... 10 3.8. Programma 8: Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing ............................... 11 3.9.

Overige financiële mutaties ........................................................................................................ 12

4.

Algemene dekkingsmiddelen ................................................................................................... 13 4.1 Algemene uitkering .................................................................................................................... 13

5.

Reserves, voorzieningen en investeringen ............................................................................... 14 5.1

Reserves ................................................................................................................................ 14

5.2

Voorzieningen......................................................................................................................... 15

5.3

Investeringen ......................................................................................................................... 15

4

1.

Voorwoord

Hierbij bieden wij u de 1e bestuursrapportage 2026 aan. In deze tussentijdse rapportage informeren wij u over de (verwachte) afwijkingen ten opzichte van de begroting en ontwikkelingen die voor uw raad van belang zijn. Hierbij kijken we naar de eerste drie maanden van begrotingsjaar 2026. Na de vaststelling van de begroting 2026 (12 november 2025) hebben wij een aantal besluiten genomen die in de begroting 2026 verwerkt dienen te worden. In hoofdstuk 2 vindt u een financiële samenvatting van de mutaties op het begrotingssaldo 2026. Na verwerking van alle mutaties bedraagt het begrotingssaldo 2026 € 1.013.837,00 negatief. In de hoofdstukken hierna zijn de verschillende mutaties in meer detail opgenomen. In hoofdstuk 3 lichten we op programmaniveau de financiële mutaties verder toe. Ook nemen we uw raad mee in nieuwe ontwikkelingen binnen de programma’s. Hoofdstuk 4 behandelt de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Op basis van de decembercirculaire 2025 van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) is een nieuwe berekening gemaakt van de algemene uitkering 2026. Ten opzichte van de huidige raming zijn er geen mutaties. Hoofdstuk 5 bevat voorstellen tot aanpassen van respectievelijk reserves, voorzieningen en investeringen en de financieel technische uitwerking hiervan.

5

2.

Financiële samenvatting

Overzicht mutaties begrotingssaldo

2026

2027

2028

2029

96.730

94.351

-1.247.640

-979.374

-10.500

0

0

0

86.230

94.351

-1.247.640

-979.374

-1.175.156

-1.070.618

-1.181.380

-1.205.471

0

0

0

0

Mutaties Hoofdstuk 5: Reserves, voorzieningen en investeringen

75.089

5.920

12.417

6.000

Totaal mutaties 1e bestuursrapportage 2026

-1.100.067

-1.064.698

-1.168.963

-1.199.471

Begrotingssaldo 2026 (stand 1e bestuursrapportage 2026)

-1.013.837

-970.347

-2.416.603

-2.178.845

Begrotingssaldo 2026 (na vaststelling begroting 2026) Raadsbesluit 11-02-2026: Participatiebeleid en verordening Begrotingssaldo 2026 tot 1e Bestuursrapportage 2026 Mutaties Hoofdstuk 3: De Programma's Mutaties Hoofdstuk 4: Alg. dekkingsmiddelen

6

3.

De Programma’s

3.0. Programma 0: Bestuur en Ondersteuning Stijgende brandstofkosten door geopolitieke ontwikkelingen De stijgende brandstofkosten raken ons allemaal. Ook wij ervaren hier direct en indirect de gevolgen van. We verwachten een toename van onze eigen brandstofkosten, maar ook van onze leveranciers en vervoerders. De (financiële) impact is nog niet te bepalen en is volledig afhankelijk van geopolitieke ontwikkelingen. We houden uw raad op de hoogte in onze reguliere P&C documenten. Financiële mutaties Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Rentekosten i.v.m. aantrekken kasgeldlening

-27.138

0

0

0

Actualisatie budgetten o.b.v. Fin. slotwijziging 2025 m.b.t. Programma 0

27.527

28.635

29.742

30.850

389

28.635

29.742

30.850

Totaal mutaties Programma 0

Rentekosten i.v.m. aantrekken kasgeldlening Op 21 januari 2026 is een kasgeldlening van € 4,0 miljoen aangetrokken voor een periode van 3 maanden tegen een rentepercentage van 2,15%. Daarnaast is op 11 maart 2026 een kasgeldlening van € 3,0 miljoen aangetrokken voor 1 maand tegen een rentepercentage van 2,05%. De totale rentekosten van € 27.138,00 komen ten laste van het begrotingssaldo 2026. Kasgeldleningen worden ingezet om op korte termijn voldoende liquiditeit te waarborgen. Aan het einde van de looptijd wordt bepaald of deze leningen worden afgelost, verlengd of omgezet in langlopende leningen. Actualisatie budgetten o.b.v. Financiële slotwijziging 2025 m.b.t. Programma 0 In uw vergadering van 10 december 2025 heeft u ingestemd met de Financiële slotwijziging 2025. Deze wijziging bevatte een mutatie binnen Programma 0 met structurele financiële consequenties voor het begrotingssaldo 2026, welke in deze bestuursrapportage zijn verwerkt.

3.1. Programma 1: Veiligheid Financiële mutaties Omschrijving Aankoop huidig piketvoertuig OvD-Bz Totaal mutaties Programma 1

2026 -18.971 -18.971

2027 -4.520 -4.520

2028 -4.643 -4.643

2029 -4.770 -4.770

Aankoop huidig piketvoertuig OvD-Bz Wij hebben ingestemd met de aankoop van het huidige districtelijke OvD-Bz1 voertuig (hierna: huidig voertuig) voor de tijdelijke uitbreiding van onze Boa’s voor de jaren 2026 en 2027. Er is momenteel één voertuig volledig beschikbaar voor vier Boa’s en één voertuig voor twee Bouwinspecteurs Handhaving. Met de aankoop van het huidige voertuig zijn er in 2026 en 2027 twee voertuigen volledig beschikbaar voor de Boa’s. De eenmalige kosten van het nieuwe voertuig bedragen € 14.571,00; de structurele kosten, zoals verzekering/belastingen/onderhoud en brandstof worden geraamd op € 4.400,00 vanaf 2026. Deze kosten komen ten laste van het begrotingssaldo.

1

Officier van Dienst Bevolkingszorg

7

3.2. Programma 2: Verkeer, vervoer en waterstaat Snelfietsroute Roosendaal – Etten-Leur In 2025 zijn we gestart aan een studie voor de snelfietsroute tussen Roosendaal en Etten-Leur, waarbij meerdere routevarianten zijn onderzocht en beoordeeld. Dit heeft geleid tot een voorkeurstracé, dat loopt vanuit Roosendaal via Rucphen en St. Willebrord naar Etten-Leur en vice versa. De volgende stap is een besluit om definitief deel te nemen, gevolgd door het aangaan van een intentieovereenkomst tussen de betrokken colleges en het verder uitwerken van het tracé. In deze vervolgfase worden de opgaven, het schetsontwerp en een gerichte kostenraming verder uitgewerkt. Deze uitwerking is nodig om in 2027 daadwerkelijk de aanvraag voor de gereserveerde provinciale cofinanciering van € 4 mln. in te kunnen dienen. Voor deze vervolgfase leggen wij uw raad in een apart raadsvoorstel over deelname inclusief een voorbereidingskrediet voor in het derde kwartaal 2026. Met dit voorbereidingskrediet werken wij toe naar een schetsontwerp dat in februari 2027 ter toetsing kan worden aangeboden aan de provincie Noord-Brabant en de Stedelijke Regio West-Brabant. Integrale Projecten Wijkgerichte aanpak Rucphen Noord fase 1 en 2 De voorbereiding is ongeveer een half jaar uitgelopen. De reden hiervan is dat veel straten dusdanig smal zijn dat besloten is om eerst een verkeerscirculatieplan op te stellen.

Dit was niet voorzien. Daarnaast heeft een heroverweging plaats gevonden van het vervangen van de riolering, op basis van actuele gegevens en inzicht in relatie met toekomstige ontwikkelingen in de omgeving. Financiële mutaties Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Actualisatie budget gladheidsbestrijding Actualisatie budgetten o.b.v. Fin. slotwijziging 2025 m.b.t. Programma 2

-20.000 2.000

2.000

2.000

2.000

Totaal mutaties Programma 2

-18.000

2.000

2.000

2.000

Gladheidbestrijding Als gevolg van de extreme weersomstandigheden die zich tijdens het eerste kwartaal van 2026 hebben voorgedaan, heeft er een overschrijding van het budget plaatsgevonden in strooiseizoen 2025-2026. Het is vooraf niet in te schatten in hoeverre er eind dit jaar moet worden gestrooid. Om (financieel) voorbereid te zijn op het strooiseizoen 2026-2027 wordt verzocht om het budget met € 20.000,00 te verhogen ten laste van het begrotingssaldo. Actualisatie budgetten o.b.v. Financiële slotwijziging 2025 m.b.t. Programma 2 In uw vergadering van 10 december 2025 heeft u ingestemd met de Financiële slotwijziging 2025. Deze wijziging bevatte een mutatie binnen Programma 2 met structurele financiële consequenties voor het begrotingssaldo 2026, welke in deze bestuursrapportage zijn verwerkt.

3.3. Programma 3: Economie Uitgifteprotocol bedrijventerrein De Nijverhei De uitgifte van de kavels ligt achter op de planning. Momenteel vindt er een onderzoek plaats waaruit moet blijken of uitgifte van de kavels, vooruitlopend op een uitspraak van de Raad van State m.b.t. het bestemmingsplan, tot goede inschrijvingen kan leiden op basis van de criteria die wij willen aanstellen. Een uitspraak van de Raad van State kan mogelijk lang duren. In de eerste helft van 2026 ronden we bovengenoemd onderzoek af en willen we hierin een besluit nemen. U heeft onlangs een raadsbrief ontvangen over de stand van zaken van het project.

8

3.4. Programma 4: Onderwijs Financiële mutaties Omschrijving Subsidies/kosten peuteropvang–voorschoolse educatie 2026 Totaal mutaties Programma 4

2026

2027

2028

2029

16.548

16.548

16.548

16.548

16.548

16.548

16.548

16.548

Subsidies/kosten peuteropvang–voorschoolse educatie 2026 De gemeentelijke bijdrage aan peuteropvang en voorschoolse educatie op grond van de beleidsregel “Peuteropvang – voorschoolse educatie 2026” bedraagt in 2026 € 828.590,00. Deze kosten kunnen worden gedekt uit de beschikbare middelen die hiervoor in de begroting zijn opgenomen. Het gaat om een specifieke uitkering voor onderwijsachterstanden, decentralisatie uitkering voor voorschoolse voorzieningen voor peuters en een gemeentelijk budget. Een bedrag van € 16.548,00 kan vrijvallen ten gunste van het begrotingssaldo.

3.5. Programma 5: Sport, cultuur en recreatie Financiële mutaties Omschrijving Compensatie extra zaalhuurkosten Handbalvereniging Orion Begroting 2026 & winst- en verliesrekening Q3 2025 ABR Totaal mutaties Programma 5

2026

2027

2028

2029

-4.300

0

0

0

21.782

0

0

0

17.482

0

0

0

Compensatie extra zaalhuurkosten handbalvereniging Orion De Vijfsprong is al geruime tijd niet meer beschikbaar voor sportactiviteiten. Dit heeft directe gevolgen voor handbalvereniging Orion, die voorheen gebruikmaakte van deze accommodatie. Orion is daardoor genoodzaakt haar activiteiten sindsdien buiten onze gemeente voort te zetten, waar de zaalhuurkosten hoger zijn. Sinds het seizoen 2023-2024 vergoeden wij deze extra kosten aan Orion. Voor het seizoen 2025-2026 wordt een vergoeding verstrekt van € 4.300,00 ten laste van het begrotingssaldo 2026. Vanaf het seizoen 2026-2027 zal deze compensatie niet meer verstrekt worden. Uw raad is over dit besluit geïnformeerd via onze raadsinformatiebrief van 19 januari 2026. Begroting 2026 Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. (ABR) Op basis van de begroting 2026 van het ABR is de exploitatiebijdrage voor zwembad De Watertuin vastgesteld op € 834.842,00, een verlaging van € 16.658,00 ten opzichte van de gemeentelijke begroting door een lagere indexering. De huurprijs wordt verhoogd met € 5.124,00 naar € 446.924,00, eveneens door indexering. Deze mutaties, per saldo € 21.782,00, komen ten gunste van het begrotingssaldo 2026. Hieronder zijn de mutaties opgenomen/toegelicht die geen effect hebben op het begrotingssaldo 2026, maar wel leiden tot aanpassing van de raming van budgetten (baten en/of lasten) binnen dit programma.

Pilot inzameling hondenpoep Met de raadsinformatiebrief d.d. 5 februari 2026 hebben wij u geïnformeerd over het pilotproject, waarbij maximaal 5 ondergrondse inzamelvoorzieningen voor hondenpoep in Zegge zullen worden geplaatst. De kosten voor de pilot in 2026 zijn geraamd op € 17.500,00. In deze bestuursrapportage wordt aan uw raad voorgesteld om een eenmalig bedrag van € 8.750,00 beschikbaar te stellen met als dekking de voorziening GRP. De overige kosten van € 8.750,00 zullen worden gedekt uit het reguliere budget ‘activiteiten zwerfafval’.

9

Specifieke uitkering Stimulering Sport Gemeenten kunnen de btw die zij betalen over investeringen in sport doorgaans niet aftrekken via de btwaangifte, noch terugvragen via het btw-compensatiefonds. Via de specifieke uitkering Stimulering Sport (SPUK Sport) is het echter mogelijk subsidie aan te vragen ter compensatie van dit btw-verlies. Deze regeling geldt ook voor verbonden sportbedrijven, zoals Accommodatiebedrijf Rucphen BV (ABR). Wij vragen de subsidie aan en maken de ontvangen bedragen vervolgens over aan het ABR. Gebaseerd op de bedragen in 2025 ramen we voor 2026 € 30.000,00 zowel aan de uitgaven- als aan de inkomstenkant.

3.6. Programma 6: Sociaal domein Actualisatie budgetten Wmo Er is een toename zichtbaar in de zorgkosten op basis van de Wmo (2025: 9,1%). De toename wordt o.a. veroorzaakt doordat er geen inkomensafhankelijke eigen bijdrage voor Wmo-maatwerkvoorzieningen is, maar een vast abonnementstarief. Dit is met name terug te zien in een toename van het aantal cliënten met huishoudelijke ondersteuning. Daarnaast wordt de stijging (naast de OVA-index2) veroorzaakt door vergrijzing en het feit dat ouderen steeds langer thuis moeten blijven wonen waardoor er vaker een beroep gedaan wordt op de Wmo. Actualisatie budgetten Jeugdwet Er zit een stijgende lijn in de zorgkosten; ook in 2025 zagen we een toename van 10,7%. De toename is te verklaren door een aantal zware en complexe casussen, zoals plaatsing in een specialistische woonvorm en opname in een intramurale setting. Daarnaast zien we een toename van het aantal jeugdigen onder toezicht en het aantal plaatsingen in de gesloten jeugdzorg (JeugdzorgPlus). Inhuur projectleider kostenbeheersing sociaal domein We hebben een projectleider kostenbeheersing sociaal domein ingehuurd voor de duur van één jaar, met aanvang in januari 2026. De projectleider draagt bij aan de uitvoering van de motie ‘Kostenbeheersing Jeugdzorg en Wmo’ door het (mede) opstellen en uitvoeren van het plan van aanpak.

Voor deze inzet is een budget benodigd van € 150.000,00, waarvoor de stelpost ‘Taakmutatie compensatie incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg’ als dekking wordt ingezet. Deze mutatie heeft per saldo geen effect op het begrotingssaldo. Financiële mutaties Omschrijving

2026 232.034

2027 253.765

2028 142.657

2029 118.275

Actualisatie budgetten (niet vrij-toegankelijke) Jeugdzorg en Wmo 2026

-1.300.000

-1.300.000

-1.300.000

-1.300.000

Totaal mutaties Programma 6

-1.067.966

-1.046.235

-1.157.343

-1.181.725

Herziene begroting 2026 WVS

Herziene begroting 2026 WVS Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling WVS heeft op 30 juni 2025 de begroting 2026 vastgesteld. Omdat hierbij uitgegaan moet worden van een aantal onzekere factoren, biedt het WVS jaarlijks voor aanvang van het begrotingsjaar een herziene begroting aan. De belangrijkste bijstelling betreft de hoogte van de Participatiebudgetten naar aanleiding van de Mei- en Septembercirculaire. Voor 2026 gaat het voor het WVS om een positieve bijstelling van bijna € 3,4 mln. Samen met nog enkele andere ontwikkelingen levert dit voor ons een voordeel op van € 232.034,00 voor 2026. Actualisatie budgetten (niet vrij-toegankelijke) Jeugdzorg en Wmo 2026 Op basis van het werkelijke zorgverbruik in 2025 en de voorlopige OVA-index 2026 dienen de budgetten voor (niet vrij-toegankelijke) Jeugdzorg structureel te worden verhoogd met € 800.000,00 en voor de Wmo met € 500.000,00. Als dekking zetten we hiervoor het meerjarig begrotingssaldo 2026 – 2030 in. Binnen de relevante taakvelden en op programmaniveau is geen ruimte om deze mutaties op te vangen.

2

De Overheidsbijdrage in de Arbeidskostenontwikkeling (OVA) is een indexering voor zorgtarieven.

10

Hieronder zijn de mutaties opgenomen/toegelicht die geen effect hebben op het begrotingssaldo 2026, maar wel leiden tot aanpassing van de raming van budgetten (baten en/of lasten) binnen dit programma. Veilig Thuis Door een grote toename van meldingen en complexere casuïstiek bij Veilig Thuis West-Brabant is het nodig een verhoogde subsidie bijdrage voor 2026 beschikbaar te stellen aan de centrumgemeente Breda voor de uitvoering van regionale taken GIA (GR Geweld in Afhankelijkheidsrelaties). Zonder verhoging van het subsidieplafond komt de continuïteit van de dienstverlening van Veilig Thuis in gevaar en lopen gemeenten het risico niet (tijdig) te kunnen voldoen aan een passende uitvoering van hun wettelijke opdracht. Voor onze gemeente betekent dit een incidentele extra bijdrage van € 51.650,00. Dit komt neer op een extra bijdrage van 3,37%. Dit bedrag wordt gedekt door een bedrag van € 47.266,00 uit het budget GR GIA verbouwing Safegroup. Het resterende bedrag van € 4.384,00 halen we uit het budget ‘ontwikkelen in Stevige Lokale Teams’. Er is geen effect op het begrotingssaldo 2026. Voorlopige beschikking Gebundelde Uitkering (Wet BUIG) Volgens de voorlopige BUIG-beschikking ontvangen we in 2026 € 538.398,00 meer dan waarmee in onze begroting rekening is gehouden.

Op basis van de werkelijke kosten voor uitkeringen in 2025 kan de conclusie worden getrokken dat ook deze budgetten in 2026 zullen moeten worden bijgesteld. De hogere BUIG-bijdrage wordt om die reden gereserveerd in een stelpost in afwachting van de 1e Bestuursrapportage van het Werkplein, zodat we deze in onze 2e bestuursrapportage kunnen inzetten als dekking voor de hogere uitkeringslasten. Als er op dat moment alsnog sprake is van een overschot dan kan dat vrijvallen in de algemene middelen.

3.7. Programma 7: Volksgezondheid en milieu Integraal Actieplan Hitte (IAH) In 2026 zal er een Integraal Actieplan Hitte (IAH) worden opgesteld. Hiermee wordt invulling gegeven aan de Omgevingsvisie 2.0 waarin de aanpak van hittestress is opgenomen. We maken samen met stakeholders een analyse en benoemen concrete acties. Ook is provinciale subsidie aangevraagd. Het IAH zal in het vierde kwartaal 2026 ter besluitvorming worden aangeboden aan uw raad. Herijken afvalbeleid In de begroting 2026 is opgenomen dat we het afvalbeleid in 2026 herijken en actualiseren. Dit doen we om te voldoen aan landelijke doelstellingen op het gebied van afvalscheiding en de hoeveelheid restafval per inwoner te verminderen. Om dit beleid toekomstbestendig op te kunnen stellen schakelen we een extern bureau in. In deze bestuursrapportage stelen we uw raad voor om een eenmalig budget van € 25.000,00 beschikbaar te stellen ten laste van de egalisatievoorziening afvalstoffenheffing. In april 2026 heeft u een raadsbrief over de resultaten van het PMD3 onderzoek ontvangen. Om met faciliterende maatregelen te kunnen starten wordt voorgesteld om een bedrag van € 15.000,00 ter beschikking te stellen ten laste van de egalisatiereserve afvalstoffenheffing. Vooruitlopend op het te actualiseren afvalbeleid kunnen we, in de vorm van een pilot, toetsen wat echt een positief effect heeft.

Hierbij kunt u denken aan regulering van de aanbiedplaatsen, ophanghaken of stevigere zakken. Stijging kosten afvalinzameling De stijgende brandstofprijzen, met name de stijging van de dieselprijs, hebben een direct effect op de kosten voor afvalinzameling. Prijsstijgingen met een dusdanig extreem karakter maken dat de tarieven van Saver voor 2026 niet meer kostendekkend zijn. We houden daarom rekening met een (tijdelijke) aanpassing van de tarieven. Mochten de dieselprijzen blijven stijgen dan kan het tarief nog verder oplopen. Met dergelijke stijgingen is geen rekening gehouden bij de tariefstelling 2026 van onze afvalstoffenheffing. Het is reëel om aan te nemen dat onze heffing in 2026 daarom minder kostendekkend zal zijn. Als dat zich voordoet wordt onze Egalisatievoorziening afvalstoffenheffing ingezet om het tekort op te vangen.

3

Plastic verpakkingen, Metalen verpakkingen en Drankkarton

11

Soortenmanagementplan (SMP) Om te starten met het Nationaal Isolatieprogramma moeten we voldoen aan alle wettelijke en ecologische eisen. Eerder gingen we uit van een pre-SMP systematiek als tijdelijke oplossing tot het volledige Soortenmanagementplan (SMP) eind 2027 gereed is. Op basis van nieuwe inzichten blijkt dit pre-SMP niet uitvoerbaar. Wel is starten mogelijk door te voldoen aan de compensatieopgave, waaronder het realiseren van vleermuisvoorzieningen. Financiële mutaties Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Overeenkomst jeugdgezondheidszorg 2026 t/m 2029

-58.170

-58.919

-59.683

-60.462

Totaal mutaties Programma 7

-58.170

-58.919

-59.683

-60.462

Overeenkomst jeugdgezondheidszorg 2026 t/m 2029 De huidige overeenkomst voor de uitvoering van de jeugdgezondheidszorg voor kinderen van 0 tot 4 jaar liep af op 31 december 2025. In dit kader is een aanbestedingsprocedure doorlopen, waarna voor de periode 2026 tot en met 2029 opnieuw een overeenkomst is gesloten met dezelfde aanbieder. De financiële consequenties van deze nieuwe overeenkomst zijn een kostenstijging van € 58.170,00 in 2026, oplopend naar € 60.462,00 in 2029. Deze kosten komen structureel ten laste van het begrotingssaldo. Hieronder zijn de mutaties opgenomen/toegelicht die geen effect hebben op het begrotingssaldo 2026, maar wel leiden tot aanpassing van de raming van budgetten (baten en/of lasten) binnen dit programma. Inhuur projectleider IZA / GALA / AZWA We huren een projectleider IZA / GALA / AZWA in voor de periode van 1 jaar, gestart in het eerste kwartaal van 2026. De projectleider vertegenwoordigt onze gemeente bij het (regionaal) oppakken van het Integraal ZorgAkkoord (IZA), het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord (AZWA). Als dekking worden de resterende IZA middelen 2024 (€ 102.970,00), de Specifieke Uitkering (Spuk) IZA 2026 (€ 44.417,00) en Spuk BREED (€ 2.613,00) ingezet.

3.8. Programma 8: Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Implementatie Omgevingswet In februari is in samenwerking met een deskundig adviesbureau gestart met het opstellen van het pilot omgevingsplan voor het eerste deelgebied (Schijf). Dit project loopt door tot in 2027. Voorrangsregeling Zoals toegezegd in uw vergadering van 24 september 2025 wordt u via de planning- en control cyclus geïnformeerd over de monitoring van de voorrangsregeling voor woningzoekenden met lokale binding. In 2025 is 45% van de sociale huurwoningen met voorrang toegewezen aan woningzoekenden uit de eigen gemeente. De regeling wordt hiermee goed benut. Dit percentage ligt onder het wettelijk maximum van 50%, doordat woningen waarvoor voorrang geldt in de praktijk soms worden geweigerd en vervolgens aan andere woningzoekenden worden toegewezen. Financiële mutaties Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Aanschaf materialen en afsluiten licenties voor de twee extra Boa's

-16.650

-6.689

-6.780

-6.873

Totaal mutaties Programma 8

-16.650

-6.689

-6.780

-6.873

12

Aanschaf materialen en afsluiten licenties voor de twee extra Boa’s Bij de vaststelling van de begroting 2026 heeft uw raad ingestemd met uitbreiding van de Boa-capaciteit met 2 fte voor een periode van twee jaar, waarbij na deze periode een evaluatie volgt voor mogelijke structurele voortzetting. Voor deze tijdelijke uitbreiding is het noodzakelijk om materialen aan te schaffen en licenties af te sluiten, zodat de Boa’s hun taken goed en veilig kunnen uitvoeren. Hiervoor is een aanvullend budget benodigd van € 16.650,00, waarvan € 10.050,00 eenmalige kosten betreft voor het startpakket (zoals aankleding en bodycams) en € 6.600,00 structurele kosten voor licenties. Deze kosten worden ten laste gebracht van het begrotingssaldo 2026 en de structurele kosten ook in de jaren daarna.

3.9. Overige financiële mutaties Actualisatie budgetten Voor deze 1e bestuursrapportage 2026 is een analyse uitgevoerd van alle budgetten. Waar nodig zijn de budgetten geactualiseerd, wat een effect heeft op het begrotingssaldo. Dit bestaat uit relatief kleine mutaties die, o.b.v. de Financiële verordening Rucphen 2025, niet afzonderlijk worden toegelicht. Actualisatie budgetten Omschrijving Actualisatie budgetten m.b.t. Programma 0

2026 -39.247

Actualisatie budgetten m.b.t. Programma 1

4.950

Actualisatie budgetten m.b.t. Programma 2

15

Actualisatie budgetten m.b.t. Programma 3

-4.768

2027 -8.887

2028 -8.660

2029 -8.414

-455

-459

-464

Actualisatie budgetten m.b.t. Programma 5

540

-364

-367

-371

Actualisatie budgetten m.b.t. Programma 6

3.335

6.651

6.668

6.634

Actualisatie budgetten m.b.t. Programma 7

-1.590

-1.611

-1.631

-1.652

Actualisatie budgetten m.b.t. Programma 8

6.947

3.228

3.228

3.228

-29.818

-1.438

-1.221

-1.039

Totaal actualisatie budgetten -/- = ten laste van begrotingssaldo

13

4.

Algemene dekkingsmiddelen

4.1 Algemene uitkering Gemeentefonds (algemene uitkering) Op basis van de decembercirculaire 2025 van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) is een nieuwe berekening gemaakt van de algemene uitkering 2026. Ten opzichte van de huidige raming, € 49.111.343,00, die op basis van de Programmabegroting 2026 tot stand is gekomen zijn er geen mutaties. De decembercirculaire 2025 bevat ook geen taakmutaties of decentralisatie-uitkeringen die betrekking hebben op het jaar 2026 of verder. Meicirculaire 2026 Omdat de meicirculaire 2026 nog niet gepubliceerd is tijdens het opstellen van deze 1e bestuursrapportage 2026, worden de uitkomsten met betrekking tot het jaar 2026 verwerkt in de 2e bestuursrapportage 2026.

14

5. 5.1

Reserves, voorzieningen en investeringen Reserves

Reserve Groencompensatie In verband met een opgelegde financiële herplantplicht is een bedrag van € 7.740,81 ontvangen. Dit bedrag wordt gestort in de reserve groencompensatie. Voor de landschappelijke inrichting aan de zuidzijde van het bouwplan De Vennen in St. Willebrord wordt een bedrag van € 60.000,00 ingezet uit de reserve groencompensatie. Het krediet wordt gevraagd in paragraaf 5.3. Reserve Groenvoorziening Samenwerking subsidie Stimuleringsregeling Landschap Sinds 2009 neemt de gemeente Rucphen deel aan de ‘samenwerking Stimuleringsregeling Landschap’ (StiLa, voorheen ‘subsidieregeling Groen Blauw Stimuleringskader Stika). De subsidieregeling is een regeling van de Provincie, gemeente en waterschappen. Als een grondeigenaar in het buitengebied buiten zijn erf maatregelen treft die bijdragen aan natuur- en landschapsontwikkeling en -behoud, dan kan daarvoor een passende vergoeding voor worden aangevraagd. De kosten voor deelname aan de ‘samenwerking Stimuleringsregeling Landschap’ bedragen voor de jaren 2026 tot en met 2031 € 34.000,00 per jaar. De te maken kosten worden evenredig ten laste gebracht van de reserves groencompensatie en groenvoorziening. Reserve verbetering kwaliteit en leefbaarheid landelijk gebied In de 2e bestuursrapportage 2025 is een bedrag van € 1.900,00 vrijgevallen naar de reserve IHP.

Deze middelen hadden echter in de reserve ‘Verbetering kwaliteit en leefbaarheid landelijk gebied’ moeten blijven, omdat zij bestemd zijn voor groenprojecten. Met deze bestuursrapportage wordt de vrijval gecorrigeerd en worden de middelen teruggeboekt naar de juiste reserve. Reserve vervanging piketvoertuig Voor de aanschaf nieuw districtelijk piketvoertuig financiering wordt € 14.000,00 ingezet vanuit de reserve vervanging piketvoertuigen. Het krediet wordt gevraagd in paragraaf 5.3. Reserve Integraal huisvestingsplan Voor reparaties aan de centrale verwarming van basisschool Mariadonk te Zegge wordt € 20.000,00 ingezet uit de reserve IHP. Het krediet wordt gevraagd in paragraaf 5.3. Reserve batig rekeningsaldo Het resultaat van de jaarrekening 2025 bedraagt € 3.390.989,28. In deze 1e bestuursrapportage 2026 wordt de besteding van dit resultaat verwerkt. Storting in

Bedrag

a. Bestemmingsreserve integrale aanpak sociaal domein

830.000,00

b. Reserve restantbudgetten

758.754,00

c. Bestemmingsreserve egalisatie degeneratievergoeding

164.892,00

d. Egalisatievoorziening afvalstoffenheffing

110.867,00

e. Bestemmingsreserve woningbouw en gebiedsontwikkeling

98.000,00

f. Reserve pensioen waardeoverdracht aan het ABP

92.633,01

g. Reserve mutaties decembercirculaire

65.463,00

h. Algemene reserve

1.270.380,27 3.390.989,28

15

5.2

Voorzieningen Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Voorziening afkoopsommen onderhoud graven

3.528

3.540

3.604

3.620

Totaal mutaties Voorzieningen

3.528

3.540

3.604

3.620

Voorziening afkoopsommen onderhoud graven Bij de aankoop van een graf heeft men de keuze om de onderhoudsbijdrage af te kopen voor 5, 10 of 20 jaar. Bij afkoop heeft de gemeente de verplichting om de graven gedurende deze periode in stand te houden en te onderhouden. Conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is het verplicht deze “afkoopsommen” in een voorziening te storten. Jaarlijks wordt aan de voorziening het vooruitbetaalde bedrag onttrokken dat op het onderhoud in dat betreffende jaar betrekking heeft. Door middel van deze bestuursrapportage actualiseren we de meerjarige ramingen. Egalisatievoorziening afvalstoffenheffing Voor 2026 is een bedrag benodigd van € 15.000,00 om pilots uit te voeren voor het onderzoeken en optimaliseren van de zak-inzameling en een bedrag van € 25.000,00 voor de herijking en actualisatie van het afvalbeleid. Beide bedragen komen ten laste van de egalisatievoorziening afvalstoffenheffing. Deze mutaties hebben geen effect op het begrotingssaldo.

5.3

Investeringen

Bij vaststelling van de programmabegroting 2026 is door uw raad een bedrag van € 6.098.732,00 beschikbaar gesteld voor het doen van investeringen. Naast deze kredieten is er nog een aantal (restant)kredieten van voorgaande jaren beschikbaar. Deze zijn beschreven in de jaarrekening 2025, paragraaf 8.2.2.. In deze bestuursrapportage worden de restantkredieten 2025 overgebracht naar 2026. Als uitgangspunt geldt dat afwikkeling van kredieten plaatsvindt binnen 18 maanden na kredietvotering. Hieronder worden eerst de ontwikkelingen met betrekking tot de reeds gevoteerde kredieten beschreven, daarna wordt nog een nieuw krediet voorgesteld. Omschrijving Actualisatie afschrijvingslasten Verzoek plaatsing schuifpoort parkeerterrein V.V. Schijf Aanschaf nieuw districtelijk piketvoertuig officier van Dienst Bevolkingszorg (OvD-Bz) Totaal mutaties Investeringen

2026 71.036

2027 2.485

2028 8.918

2029 2.485

0

-630

-630

-630

525

525

525

525

71.561

2.380

8.813

2.380

Kapitaallasten, afschrijvingslasten en rentekosten In deze paragraaf gebruiken we de termen ‘kapitaallasten’, ‘afschrijvingslasten’ en ‘rentekosten’ door elkaar heen. Wanneer we spreken over ‘kapitaallasten’ dan bedoelen we rente en afschrijving. Bij de term ‘afschrijvingslasten’ bedoelen we alleen de afschrijving en bij ‘rentekosten’ alleen de rente. Actualisatie afschrijvingslasten 2026 De afschrijvingslasten van de reeds gevoteerde en afgewerkte (investerings-)kredieten zijn voor 2026 geactualiseerd. Deze actualisatie betreft vooral kredieten die in 2025 nog niet volledig zijn afgewerkt en waarvan de uitvoering doorloopt in 2026. In totaliteit dalen de afschrijvingslasten met € 89.185,00. Dit bedrag is opgebouwd uit een daling van de afschrijvingslasten die bekostigd worden uit een reserve, € 18.149,00, en een voordeel op het begrotingssaldo 2026 van € 71.036,00. In onderstaande tabel worden de afschrijvingslastenmutaties met betrekking tot reserves opgesomd:

16

Reserve

Bedrag

Reserve dekking kapitaallasten

-6.919

Reserve sport- en recreatiedoeleinden

-2.750

Reserve groencompensatie

-12.583

Reserve Integraal huisvestingsplan Onderwijs

631

Reserve vervanging piketvoertuig

4.350

Reserve omleiding Rucphen/ontsluiting Nijverhei

-878

Totaal mutaties kapitaallasten m.b.t. reserves

-18.149

De actualisatie van de afschrijvingslasten werkt door in de jaren na 2026. In alle jaren ontstaat een positief effect op het begrotingssaldo. Het betreft de volgende positieve effecten: € 2.485,00 in 2027; € 8.918,00 in 2028 en € 2.485,00 in 2029. Verzoek plaatsing schuifpoort parkeerterrein V.V. Schijf Om de overlast en onveiligheid op het parkeerterrein van V.V. Schijf te verminderen, willen we een schuifpoort plaatsen die buiten openingstijden automatisch sluit. U bent hierover op 3 februari 2026 middels een raadsbrief geïnformeerd. De geraamde kosten voor het plaatsen van een schuifpoort bij V.V. Schijf bedragen € 19.600,00. In de 2e bestuursrapportage 2025 is een krediet van € 110.000,00 beschikbaar gesteld voor vervangingsinvesteringen in hekwerken, waarvan nog € 7.000,00 resteert. Dit restantkrediet willen we inzetten voor de plaatsing van de schuifpoort. Voor het resterende bedrag van € 12.600,00 wordt een aanvullend krediet gevraagd. De schuifpoort wordt over een periode van 20 jaar afgeschreven, wat vanaf 2027 leidt tot een jaarlijkse last van € 630,00 die ten laste komt van het begrotingssaldo. Aanschaf nieuw districtelijk piketvoertuig officier van Dienst Bevolkingszorg (OvD-Bz) In de programmabegroting 2026 is een krediet toegekend voor de aanschaf van een nieuw districtelijk piketvoertuig voor de OvD-Bz. Wij vervullen hierbij de kassiersfunctie.

De oorspronkelijke begroting was gebaseerd op een aanschafbedrag van € 70.000,00, waarvan € 60.000,00 wordt doorbelast aan de deelnemende gemeenten. Het resterende bedrag betreft het aandeel waar wij op afschrijven. Het voertuig is inmiddels aangeschaft voor een totaalbedrag van € 44.235,00, wat lager is dan de eerder geraamde kosten. Voor de financiering is een bedrag van € 14.000,00 ingezet vanuit de reserve vervanging piketvoertuigen. Het resterende bedrag wordt, conform de gemaakte afspraken, gelijk verdeeld over de deelnemende gemeenten. Op basis van deze werkelijke kosten kan het krediet in de begroting en de bijbehorende inkomsten worden aangepast. Waar de afschrijvingslast vanaf 2027 in de begroting nog was geraamd op € 1.142,00, wordt dit bedrag nu verlaagd naar € 617,00. Het verschil komt ten gunste aan het begrotingssaldo. Hieronder zijn de mutaties opgenomen/toegelicht die geen effect hebben op het begrotingssaldo 2026, maar wel leiden tot aanpassing van de raming van budgetten (baten en/of lasten). Reparatie CV-installatie Mariadonk Zegge Bij basisschool Mariadonk in Zegge is de vloer hersteld nadat er betonrot was geconstateerd. Tijdens het herstel van deze vloer zijn tevens de direct toegankelijke CV-leidingen hersteld. Het overige deel van de leidingen, dat slecht of moeilijk bereikbaar was, is ongemoeid gelaten.

Ook deze leidingen vertoonden lekkages en zijn hersteld om verdere schade en uitval van de verwarmingsinstallatie te voorkomen. Voorgesteld wordt om een aanvullend krediet van € 20.000,00 beschikbaar te stellen voor reparaties aan de centrale verwarming van basisschool Mariadonk te Zegge. Deze kosten worden gedekt uit de reserve IHP.

17

Actualisatie rente over beginboekwaarde 2026 investeringen (inclusief grondbedrijf) Conform de BBV voorschriften is het verplicht de rentekosten via een omslagmethode door te belasten aan taakvelden waar een boekwaarde van een investering voorkomt. Voor 2026 was een bedrag geraamd van € 758.901,00, het nieuwe rentebedrag is berekend op € 728.586,00 (waarvan € 45.009,00 betrekking heeft op het grondbedrijf). Deze mutaties hebben geen effect op het begrotingssaldo. Nieuwe investeringskredieten Landschappelijke inrichting De Vennen Voor de landschappelijke inrichting aan de zuidzijde van het bouwplan De Vennen in St. Willebrord is een krediet benodigd van € 60.000,00. Het bedrag is bestemd voor het aanbrengen van beplanting tussen de Vosdonkseweg en bouwplan De Vennen en bijbehorende werkzaamheden die bijdragen aan biodiversiteit, recreatiemogelijkheden en de esthetische kwaliteit van de openbare ruimte. In de anterieure overeenkomst is overeen gekomen dat deze ‘aanplant’ werkzaamheden voor onze rekening zijn. Dit krediet wordt gedekt uit de reserve ‘groencompensatie’. De investering wordt over 30 jaar afgeschreven, met een jaarlijkse afschrijvingslast van circa € 2.000,00.