18e Programmaverantwoording 2025 Rucphen Getekend

Het verzorgen van inkoopadvies, het uitvoeren van inkooptrajecten en contractmanagement. Vertegenwoordiging in het Algemeen Bestuur.

Gemeentelijke bijdrage:

€ 140.330,94

Eigen vermogen begin en einde jaar:

2024: € 345.801,00 resp. € 746.003,00

Vreemd vermogen begin en einde jaar:

2024: € 490.383,00 resp. € 435.089,00

Resultaat boekjaar:

2024: € 400.202,00

Overige verbonden partijen Benego (Belgisch Nederlands Grens Overleg) Openbaar belang:

Grensoverschrijdend overleg en de grensoverschrijdende samenwerking tussen de deelnemende gemeenten te bevorderen.

Bestuur:

2 leden in Algemene Vergadering

Gemeentelijke bijdrage:

€ 1.507,40

86

Aandelen Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. Openbaar belang:

Het exploiteren van het zwembad met een zo groot mogelijk maatschappelijk rendement tegen een redelijke exploitatiebijdrage.

Bestuur:

Vertegenwoordiging als aandeelhouder

Financieel belang:

Deelname in maatschappelijk kapitaal € 100.000,00

BNG Openbaar belang: Bestuur:

Financiële dienstverlening van en voor overheden, waaronder gemeenten. Vertegenwoordiging als aandeelhouder

Financieel belang:

Deelname in maatschappelijk kapitaal € 49.140,00

Brabant Water N.V. Openbaar belang:

Verzorgen watervoorziening en verrichten van werkzaamheden die verband houden met de waterketen in de ruimste zin van het woord.

Bestuur:

Vertegenwoordiging als aandeelhouder

Financieel belang:

Deelname in maatschappelijk kapitaal € 102.101,00

Regionaal Werkgelegenheidsinstituut Westelijk Noord-Brabant (Rewin) Openbaar belang:

Samenwerking op sociaal economisch terrein in West-Brabant om werkgelegenheid te bevorderen en concurrentiekracht te versterken.

Bestuur:

Vertegenwoordiging als aandeelhouder

Financieel belang:

Deelname in maatschappelijk kapitaal € 4.338,00

Saver N.V. Openbaar belang: Bestuur:

Het borgen van continuïteit van een deugdelijke en betaalbare inzameling van huishoudelijke afvalstoffen. Vertegenwoordiging als aandeelhouder

Financieel belang:

Deelname in maatschappelijk kapitaal € 150.000,00

87

Grondbeleid Beleidskader Ons grondbeleid is opgenomen in de nota “Grondbeleid Rucphen 2019”. Uw raad heeft deze op 18 september 2019 vastgesteld. Het beleid is ondersteunend aan een groot aantal taken en programma’s. Het richt zich er op de gemeente zodanig te ontwikkelen dat een samenhang ontstaat in functies op het gebied van volkshuisvesting, natuur en groen, lokale economie, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen. Hierbij is gekozen voor een situationeel grondbeleid. We maken bij elke gewenste ruimtelijke ontwikkeling de afweging welke rol we willen innemen en welke instrumenten ingezet worden om dit mogelijk te maken. We hanteren vaste grondprijzen. De prijzen worden periodiek geactualiseerd en afgestemd op de marktprijzen en de prijzen van omliggende gemeenten. Uitzondering hierbij zijn de prijzen voor sociale woningbouw en gronduitgifte voor niet-commerciële maatschappelijke doeleinden. Deze grondprijzen liggen in het algemeen lager dan de marktwaarde bij andere functies. Mutaties 2025 De kosten voor bouw- en woonrijpmaken hebben hoofdzakelijk betrekking op Hofstede, de kosten hebben betrekking op de aanleg van de riolering. De grondverkopen zijn volledig toe te wijzen aan Hofstede. De ‘bijdragen’ bestaan uit een ontvangen exploitatiebijdrage voor Hofstede en voor het Leisuregebied.

De exploitatieopzetten van alle in uitvoering zijnde complexen zijn geactualiseerd naar de peildatum 31 december 2025. Overzicht van de uitgaven en inkomsten van het grondbedrijf in 2025 Grondaankopen

1

Bouw- en woonrijpmaken

341.114

Beheers- en administratiekosten

13.035

Rentekosten

38.016

Totaal uitgaven

392.167

Verkopen

413.075

Bijdragen

154.463

Gesaldeerd totaal

-175.371

Tussentijdse winstneming De tussentijdse winstneming is gebaseerd op de voortgang van de kosten en de opbrengsten. Conform het BBV hanteren wij de percentage of completion (POC) methode. In formule: (% grond verkocht * % kostenrealisatie) * (verwachte winst minus nog resterende risico’s / onzekerheden) = tussentijds resultaat. In 2025 is er voor € 124.802,00 aan tussentijdse winstneming genomen, volledig toe te wijzen aan Hofstede. Financiële positie Het onderstaande overzicht geeft de financiële positie van het grondbedrijf weer: Investeringen Onderhanden werken Subtotaal investeringen Interne verrekening Geïnvesteerd vermogen Eigen financieringsmiddelen Reserves: Algemene reserve geliquideerde bouwwijken Per saldo financieringsmiddelen

Ultimo 2025 6.618.990 6.618.990 2.105.014 8.724.004

Ultimo 2024 6.669.559 6.669.559 2.193.199 8.862.758

2.105.014 -6.618.990 tekort

2.193.199 -6.669.559 tekort

De reserve algemene reserve geliquideerde bouwwijken dient als een financiële buffer om de risico’s van het grondbedrijf op te kunnen vangen. Voor het bedrag van het financieringstekort, dit is de boekwaarde, wordt rente toegerekend aan de grondexploitatie.

88

Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van het grondbedrijf geeft aan in hoeverre financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen. Jaarlijks wordt per complex een risicoanalyse uitgevoerd, waarbij alle facetten van de grondexploitaties worden beoordeeld. Op basis van deze analyse wordt de minimale omvang van het weerstandsvermogen bepaald. Hieruit blijkt dat het geschatte risico voor het grondbedrijf € 1.696.394,00 bedraagt, gespecificeerd als volgt:

Complex

Benodigd weerstandsvermogen

Risico

Afgedekt

Bij de financieringskosten is rekening gehouden met een stijging van de rente, en bij de grondverkopen met het feit dat het daadwerkelijk verkoopbare oppervlak kleiner is dan oorspronkelijk geraamd.

gedeeltelijk

323.147

Bij de financieringskosten is rekening gehouden met een stijging van de rente en bij de grondverkopen de eventualiteit van een prijsverlaging en met het feit dat het daadwerkelijk verkoopbare oppervlak kleiner is dan oorspronkelijk geraamd.

nee

272.941

Hofstede te Rucphen

Geen risico's van materieel belang

Ja

0

Leisuregebied Binnentuin

Diverse partijen moeten bij eventuele activiteiten binnen het exploitatiegebied een bijdrage leveren, risico bestaat dat dit niet doorgaat. Bij de grondverkopen de eventualiteit van een prijsverlaging en met het feit dat het daadwerkelijk verkoopbare oppervlak kleiner is dan oorspronkelijk geraamd.

nee

1.028.657

Een partij moeten bij eventuele activiteiten binnen het plan een bijdrage leveren, risico bestaat dat dit niet doorgaat.

gedeeltelijk

Complexen in exploitatie De Binnentuin te Rucphen

Emmaus te St. Willebrord

Struikhei-noord

Vermogen benodigd om de risico's te kunnen opvangen

71.649 1.696.394

Binnen het grondbedrijf zijn vrij besteedbare reserves beschikbaar tot een bedrag van € 2.105.014,00. De verhouding beschikbaar versus benodigd bedraagt 1,24. De door uw raad gestelde norm ligt tussen 1,0 en 1,4. De reserve is daarmee momenteel voldoende om de risico’s op te vangen. Omdat de verhouding lager is dan 1,4 is er geen ruimte om een bedrag vrij te laten vallen naar de algemene reserve van de algemene dienst. De reserve van het grondbedrijf wordt bij liquidatie van een exploitatie of bij tussentijdse winstneming aangevuld. Actualisatie grondexploitaties en voorlopige exploitatieresultaten

Onderhanden werk per 31-12-2025 Complex Nog te realiseren lasten

Nog te realiseren baten

Voorlopig exploitatieresultaat

Waarvan reeds genomen winst

62.706

0

55 De Binnentuin

733.430

5.082.410

56 Emmaus

22.819

847.142

-115.582 (*)

60 Hofstede

77.178

89.285

1.739.354

64 Leisuregebied Binnentuin

464.295

1.935.778

67 Struikhei Noord

15.247

75.000

3.351

0

1.312.969

8.029.615

916.381

1.675.454

Datum laatste herziening 15-02-2026

1.675.454

-773.448 (*)

(*) nominale waarde van het te verwachten tekort

89

In de jaarrekening 2025 zijn de herziene exploitatieopzetten d.d. 15 februari 2026 verwerkt. Voor de onderhanden werken met een negatief resultaat (€ 889.030,00) is overeenkomstig de BBV voorschriften binnen het grondbedrijf een voorziening getroffen tegen de contante waarde (€ 856.730,00). De disconteringsvoet is door het BBV vastgesteld op 2%. Het te verwachten resultaat van de overige onderhanden werken bedraagt hierdoor € 97.657,00 (€ 916.381,00 -/- 1.675.454,00 + € 856.730,00). Complex 55 "De Binnentuin” te Rucphen Het totale exploitatiegebied beslaat een oppervlakte van 125.255 m². Binnen dit gebied is 96.429 m² bestemd als verkoopbare grond. Per 31 december 2025 is hiervan nog 36.446 m² beschikbaar, met een verkoopwaarde van € 5.082.410. In verband met vertraging van de uitgifte van de percelen is de grondexploitatie met één jaar verlengd en loopt nu tot en met 2027. In de grondexploitatie zijn de verkopen gepland over de komende twee jaar. Voor het bouw- en woonrijp maken is een bedrag voorzien van € 685.169,00. Planologische status: Het bestemmingsplan “Nijverhei 2009, uitbreiding Nijverhei 2022” is nog niet onherroepelijk in verband met een lopend beroep bij de Raad van State. Complex 56 “Emmaus” (Den Berg) te St. Willebrord Het totale exploitatiegebied beslaat een oppervlakte van 46.892 m². Binnen dit gebied is 6.014 m² bestemd als verkoopbare grond.

Per 31 december 2025 is hiervan nog 2.202 m² beschikbaar, met een waarde van € 847.142,00. Planologische status: Het bestemmingsplan “Emmausplein e.o. St. Willebrord” is onherroepelijk in werking. Complex 60 "Hofstede" te Rucphen Het totale exploitatiegebied beslaat een oppervlakte van 97.446 m². Binnen dit gebied is circa 45.094 m² bestemd als ontwikkelbare grond. Per 31 december 2025 is al deze grond verkocht. We hebben met de grondeigenaren afspraken gemaakt over de aankoop van de gronden, het uitvoeren van de werkzaamheden bouw- en woonrijp maken en over het kostenverhaal. Er wordt nog € 89.285,00 aan plankosten in rekening gebracht, en is een bedrag van € 72.177,00 voorzien voor het bouw- en woonrijp maken. Planologische status: Het wijzigingsplan “Kom Rucphen, wijzigingsplan woonwijk Hofstede, fase II” is onherroepelijk in werking. Complex 62 “Centrum Rucphen” Niet zichtbaar in de tabel aangezien de looptijd van deze exploitatie per 2025 is geëindigd. Het totale exploitatiegebied beslaat een oppervlakte van 16.363 m². De totale oppervlakte verkoopbare grond bedraagt 4.391 m². Per 31 december 2025 is er geen verkoopbare grond beschikbaar en is het exploitatiegebied volledig woonrijp gemaakt. Het complex sluit af met een negatief exploitatieresultaat van € 754.029,61.

Hiervoor was reeds een voorziening opgenomen, waardoor het negatieve exploitatieresultaat bij afsluiting van de exploitatie financieel neutraal is. Complex 64 “Leisuregebied Binnentuin” Het totale exploitatiegebied beslaat een oppervlakte van circa 191.619 m². De voormalige sporthal De Vijfsprong is in 2025 opgenomen in deze grondexploitatie. De bebouwing wordt gesloopt en het perceel wordt als bouwkavel te koop aangeboden. De totale oppervlakte verkoopbare grond bedraagt 19.845 m², een toename van 4.450m². Waarvan per 31 december 2025 18.082 m² beschikbaar is met een verkoopwaarde van € 1.463.410,00. Voor het bouw- en woonrijp maken is een bedrag voorzien van € 440.380. Voor een deel van het omgevingsplan geldt een doorgeschoven exploitatieplanplicht. Dit betekent dat de kosten van de grondexploitatie niet vooraf, maar bij de vergunningsaanvraag moet worden verhaald. In de exploitatieopzet is hierdoor rekening gehouden met een nog te ontvangen bijdragen van in totaal € 472.368. Planologische status: Het bestemmingsplan “Leisuregebied Binnentuin” is onherroepelijk in werking.

90

Complex 67 "Struikhei noord" te Rucphen Het totale exploitatiegebied beslaat een oppervlakte van 5.563 m². Per 31 december 2025 is er geen verkoopbare grond beschikbaar. Indien op het perceel een bedrijfswoning wordt gerealiseerd, is een aanvullend bedrag van € 75.000 verschuldigd. Planologische status: Het bestemmingsplan “Bedrijventerrein Nijverhei 2009, Kozijnenhoek ong. (voorheen nummer 34)” is onherroepelijk in werking. Verschillen kostprijsberekeningen Complex Voorlopig exploitatieresultaat per 31-122024

Voorlopig exploitatieresultaat per 31-122025

Nieuw in exploitatie genomen complex

Mutaties in 2025

55

De Binnentuin

209.988

62.706

-147.282

56

Emmaus

-109.386

-115.582

-6.196

60

Hofstede

1.742.093

1.739.354

-2.739

62

Centrum Rucphen

-772.763

64

Leisuregebied Binnentuin

-751.834

-773.449

-21.615

67

Struikhei noord

Afgesloten exploitatie per 31-12-2025

-754.030

3.908

3.351

322.006

916.380

-557 0

-178.389

-754.030

Verklaring verschillen kostprijsberekeningen Complex 55: Complex 62:

De daling van het exploitatieresultaat wordt veroorzaakt door de verhoging van de bouw- en woonrijpkosten. Is in 2025 afgesloten.

91

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) De Wet open overheid (Woo) is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De Woo is op 1 mei 2022 in werking getreden. Met deze wet wil de overheid open en transparant zijn. De Woo heeft drie belangrijke onderdelen: • Passieve openbaarmaking: De gemeente deelt informatie als iemand erom vraagt (zoals bij de oude Wob). • Actieve openbaarmaking: De gemeente deelt uit zichzelf informatie. • Informatiehuishouding: De gemeente zorgt dat de informatie op orde is. Passieve openbaarmaking (Woo verzoek) In 2025 hebben wij 28 zaken in behandeling genomen als Woo-verzoek. Om deze verzoeken nog beter en efficiënter te kunnen behandelen hebben we in 2025 extra geïnvesteerd in opleidingen voor het personeel. Daarnaast hebben we onderzocht op welke manier we de publicatie van openbaar te maken documenten beter en efficiënter kunnen gaan regelen. Wij sluiten daarbij aan op de mogelijkheden van de nieuwe website die in 2026 wordt geïmplementeerd. Actieve openbaarmaking Volgens de Wet open overheid dienen gemeenten op termijn 11 categorieën informatie actief openbaar te maken. Dit gebeurt in 4 delen (tranches) waarvan de eerste is ingegaan op 1 november 2024. De ingangsdatum van de overige tranches is nog niet bekend.

Onze gemeente maakt onder meer de volgende categorieën al actief openbaar: Vergaderstukken decentrale overheden, Bij vertegenwoordigende organen ingekomen stukken, Agenda’s en besluiten bestuurscolleges, Informatie- en Bereikbaarheidsgegevens, Woo verzoeken en -besluiten, Algemeen verbindende voorschriften, Overige besluiten van algemene strekking en Jaarplannen en jaarverslagen. Informatiehuishouding op orde Onze gemeente deelt informatie om duidelijk te laten zien hoe besluiten worden genomen. Om deze informatie toegankelijk, doorzoekbaar en privacy-proof te maken, hebben we technische middelen aangeschaft en ons werkproces aangepast. We blijven werken aan het verbeteren van onze processen en de bewustwording van onze medewerkers. Ten slotte hebben we stappen gezet in het kader van zaakgericht werken, zoals het herinrichten van ons zaaksysteem waardoor informatie beter ontsloten en vindbaar is, worden er trainingen en instructies gegeven over het belang van goed archiveren en is aandacht besteed aan vernietiging en overbrenging van archieven.

92

JAARREKENING

93

De Programmarekening Overzicht van Baten en Lasten Prim. Beg. 2025

Begr. na wijz. 2025

Rekening 2025

Programma's 3.057.504 462.608 2.594.896

3.217.254 524.337 2.692.917

3.229.849 616.565 2.613.284

2.476.942 43.043 2.433.899

2.637.537 116.428 2.521.109

2.505.722 120.769 2.384.953

5.128.023 66.942 5.061.081

5.329.994 244.654 5.085.340

5.318.305 483.629 4.834.676

616.861 144.004 472.857

627.218 144.397 482.821

596.736 135.992 460.744

3.368.554 814.126 2.554.428

4.373.232 1.016.456 3.356.776

3.511.347 930.266 2.581.081

5.109.738 495.438 4.614.300

5.231.667 535.673 4.695.994

5.113.511 572.368 4.541.143

36.634.660 7.605.042 29.029.618

40.892.987 8.420.043 32.472.944

40.311.690 8.517.190 31.794.500

7.318.727 7.106.804 211.923

13.297.822 13.030.308 267.514

7.222.521 7.517.224 -294.703

Lasten

4.622.608 2.934.467 1.688.141 68.333.617

6.334.239 4.224.803 2.109.436 81.941.950

4.151.489 1.769.089 2.382.400 71.961.170

Baten

19.672.474

28.257.099

20.663.092

Saldo

48.661.143

53.684.851

51.298.078

10.751.676 539.686 10.211.990

10.781.881 517.198 10.264.683

10.156.446 542.295 9.614.151

0

0

200.582

0 0

0 0

0 200.582

3.906.211

3.965.359

4.001.931

53.641.050

57.501.788

57.559.654

Totaal alg. dekkingsmiddelen en onvoorzien

39.228 178.612 57.765.101

5.394 -1.177.757 60.294.784

551 8.700 61.570.836

SALDO VAN BATEN EN LASTEN

-1.108.032

-3.654.750

458.025

Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo

0. Bestuur en Ondersteuning

1. Veiligheid

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

3. Economie

4. Onderwijs

5. Sport, cultuur en recreatie

6. Sociaal domein

7. Volksgezondheid en milieu

8. Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

Totaal programma's

Overheadkosten Lasten Baten Totaal overhead Heffing vennootschapsbelasting Lasten Baten Totaal vennootschapsbelasting Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Lokale heffingen Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Treasury Overige baten en lasten (inclusief onvoorzien)

94

Mutaties reserves Storting in reserves Aanwending van reserves

345.659 2.798.527

5.530.865 9.718.783

5.235.067 8.168.032

Saldo mutaties in reserves

2.452.868

4.187.918

2.932.965

RESULTAAT

1.344.836

533.168

3.390.990

Voor een verklaring van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de realisatie wordt verwezen naar de verschillenverklaringen in hoofdstuk 1 bij de verschillende programma’s. Hoewel deze analyses zijn opgenomen in het onderdeel Jaarverslag maken ze onderdeel uit van de Jaarrekening.

Batig saldo en verklaring Batig saldo en verklaring In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) wordt onderscheid gemaakt in het saldo van baten en lasten en het resultaat. Het saldo van baten en lasten bestaat uit het saldo van de programma’s, overhead, vennootschapsbelasting, algemene dekkingsmiddelen en de post onvoorzien. In 2025 is dit een positief saldo € 458.025,00. Het resultaat wordt berekend door op het saldo van baten en lasten de stortingen in en aanwendingen van de reserves te muteren. Hierover zijn door uw raad expliciet besluiten genomen. De reservemutaties in 2025 zijn per saldo € 2.932.965,00, wat maakt dat het resultaat afgerond € 3.390.990,00 bedraagt.

Programma's Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Overhead Vennootschapsbelasting Totaal saldo van baten en lasten

Lasten

Baten

71.961.170

20.663.092

-51.298.078

1.187.131

62.757.967

61.570.836

10.156.446

542.295

-9.614.151

200.582

-

-200.582

83.505.329

83.963.354

458.025

Storting in reserves

5.235.067

Aanwending van reserves Resultaat

Saldo

88.740.396

-5.235.067 8.168.032

8.168.032

92.131.386

3.390.990

De mutaties in de reserves vloeien voort uit door uw raad genomen besluiten. Voor een toelichting op de mutaties in de reserves wordt verwezen naar onderdeel 6.3 van de jaarrekening. Toelichting resultaat Programma’s De grootste afwijkingen uit de programma’s ten opzichte van de begroting worden hieronder vermeld. Voor een meer gedetailleerde verschillenverklaring verwijzen we naar de toelichtingen onder algemene dekkingsmiddelen in hoofdstuk 2 en overhead in hoofdstuk 3, en de verschillenverklaring per taakveld in paragraaf 11.3. Bestuur en Ondersteuning Het saldo van baten en lasten op dit programma is € 80.000,00 positiever dan begroot. Aan de lastenkant is er een begrotingsonrechtmatigheid van afgerond € 13.000,00. Deze overschrijding van de lasten is met name ontstaan door meer (ingeleende) personeelslasten op taakveld burgerzaken en een onderschrijding van de personeelslasten op taakveld bestuur. Aan de batenkant zorgt een vrijval op de pensioenvoorziening wethouders voor een niet begrootte baat. Veiligheid Het saldo van baten en lasten op dit programma is € 136.000,00 positiever dan begroot, wat grotendeels bestaat uit een restant op het werkbudget voor camping de Witte Plas waarvan we voorstellen dit over te brengen voor de resterende projectperiode.

Verder zijn er meer personeelslasten toegerekend aan taakveld veiligheid en lagere uitvoeringskosten op toezicht en handhaving.

95

Verkeer, vervoer en waterstaat Het saldo van baten en lasten op dit programma is € 251.000,00 positiever dan begroot. Aan de lastenkant zijn er overschrijdingen door planmatig onderhoud wegen, onvoorzien onderhoud openbare verlichting, straatreiniging door calamiteiten en gladheidsbestrijding. Hiertegenover staan onderschrijdingen op personeelslasten, energiekosten openbare verlichting en het maaien van bermen. Aan de batenkant zorgen ontvangen degeneratievergoedingen en specifieke uitkeringen voor verkeersveiligheid voor niet begrootte baten. Economie Het saldo van baten en lasten op dit programma is € 22.000,00 positiever dan begroot. Dit beperkte verschil ontstaat door een lagere doorbelasting van personeelslasten. Daarnaast zijn er meer servicekosten betaald voor het gezondheidscentrum. Onderwijs Het saldo van baten en lasten op dit programma is € 776.000,00 positiever dan begroot. Het merendeel van het verschil is een onderschrijding op de budgetten voor tijdelijke huisvesting voor de nieuwbouw van basisschool Heilinde. De bouw loopt door in 2026 en daarom stellen we voor de budgetten over te brengen. Verder is er een onderschrijding op leerlingenvervoer, voorschoolse educatie, onderwijsachterstanden en peuteropvang. Sport, cultuur en recreatie Het saldo van baten en lasten op dit programma is € 155.000,00 positiever dan begroot.

Aan de lastenkant hebben we een onderschrijding op waterlossingen en sloten, omdat het de aannemer niet is gelukt om alle watergangen en bermen in 2025 te maaien. We stellen voor dit budget over te brengen naar 2026 om deze werkzaamheden af te kunnen ronden. De hogere baat is de specifieke uitkering sport waarmee we een deel van de lasten voor Accommodatiebedrijf Rucphen B.V. terugvragen. Sociaal Domein Het saldo van baten en lasten op dit programma is € 678.000,00 positiever dan begroot. Op de totaallasten van € 40,3 mln. voor het gehele programma is dat een beperkte afwijking. Op taakveldniveau zien we vooral overschrijdingen op de zorgkosten voor Wmo en Jeugdwet als gevolg van een toename in zorggebruik, complexiteit en indexering. Daartegenover staan onderschrijdingen op beleid en uitvoering van vooral eenmalige budgetten, waarvan wordt voorgesteld deze over te brengen naar 2026. Denk hierbij aan indicatievrije dagbesteding, de kledingbank, middelen uit het Integraal ZorgAkkoord en het plan van aanpak sociaal domein. Ook is er een onderschrijding op beschermd wonen; deze lasten zijn opgevangen binnen de rijksmiddelen die de centrumgemeente heeft ontvangen. Aan de batenkant hebben we meer specifieke uitkeringen ontvangen dan begroot voor opvang Oekraïners en de kinderopvangtoeslagenaffaire.

Volksgezondheid en Milieu Het saldo van baten en lasten op dit programma is € 562.000,00 positiever dan begroot. Het verschil wordt verklaard door de specifieke uitkeringen voor isolatie, energiearmoede, klimaat- en energiebeleid. Onze lasten worden rechtstreeks gedekt uit de specifieke uitkeringen. Minder werkelijke lasten betekent minder werkelijke baten. Deze projecten hebben een meerjarig karakter en worden na 2025 voortgezet. Daarnaast is sprake van een onderschrijding op de lasten voor riolering en afval. Verschillen op deze beleidsvelden worden opgevangen binnen de voorziening GRP en de egalisatievoorziening afvalstoffenheffing. Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing Het saldo van baten en lasten op dit programma is € 273.000,00 negatiever dan begroot. De grootste afwijkingen op het programma worden verklaard binnen het grondbedrijf, door bijvoorbeeld tussentijdsewinstnemingen, ontwikkelingen die later plaatsvinden dan oorspronkelijk gepland en aanzuivering van de voorziening binnen het grondbedrijf voor verliesgevende complexen. De resterende lagere baten hangen samen met de verkoop van de voormalige milieustraat en een perceel aan de Commandoweg. Beide waren eind 2025 nog niet definitief verkocht. Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen Het saldo van baten en lasten binnen dit hoofdstuk is € 1.276.000,00 positiever dan begroot.

Hiervan bestaat € 1.186.000 uit stelposten. Deze zijn opgenomen als er voor een bepaald doel middelen van het rijk worden ontvangen terwijl hiervoor nog beleid moet worden gemaakt. Voor een specificatie wordt verwezen naar paragraaf 2.5 ‘Overige baten en lasten (inclusief onvoorzien)’. De aanvullende baat binnen de algemene

96

uitkering bestaat uit mutaties uit de decembercirculaire 2025, die niet meer kon worden verwerkt in onze begroting. Overhead Het saldo van baten en lasten binnen dit hoofdstuk is € 651.000,00 positiever dan begroot. Dit heeft voor een groot deel te maken met een onderschrijding op personeelslasten door een aantal vacatures die gedurende een deel van het jaar niet konden worden ingevuld. Vennootschapsbelasting In 2025 is de definitieve aanslag over het jaar 2024 ontvangen. Mutaties in reserves Er werd in 2025 € 296.000,00 minder gereserveerd dan begroot. Daarnaast werd er € 1.551.000,00 minder aan reserves onttrokken. Dit zijn voornamelijk eenmalige budgetten (zie ook 6.1.3) die worden overgebracht, wat betekent dat dat de onttrekking in een later jaar zal plaatsvinden. Voor een uitgebreid overzicht met het verloop van de reserves wordt verwezen naar paragraaf 7.4.1. Eenmalige budgetten In 2025 zijn (eenmalige) budgetten ten laste van de exploitatie beschikbaar gesteld. Een aantal van deze budgetten zijn niet helemaal uitgegeven. Van de projecten waarvan de werkzaamheden doorlopen in 2026 resteert € 758.754,00. Om in 2026 over deze middelen te kunnen beschikken willen we dit bedrag via de resultaatsbestemming overbrengen. Het gaat om de volgende budgetten: Omschrijving Stelpost Natuurbrandpreventie en -mitigatie

bedrag 20.000

Stelpost IBO Problematische schulden Stelpost Implementatie Participatiewet in balans Stelpost Spreidingswet Stelpost compensatie jeugdzorg 2023 en 2024

18.000 36.000 31.104 150.000

Realisatie verbindingspad C2000 mast de Molenberg Inkoop werken/diensten groen

22.000 14.554

SK&BP: Verwijderen vloer Nieuwenbergh Ondersteuningsfonds gemeente Rucphen Uitbreiding preventief aanbod sociaal domein Pilot broederhuis Pastoor Bastiaansensingel Zakelijk recht riolering Kozijnenhoek 28/36

10.000 14.808 23.200 16.503 2.113

SPUK Verduurzaming bedrijventerreinen SPUK Verduurzaming bedrijventerreinen

62.078 -62.078

Tijdelijk omgevingsplan naar definitief omgevingsplan Tijdelijk omgevingsplan Ontwikkelvisie Onderzoek mogelijkheden strategisch grondbeleid

144.860 25.000 26.800 23.505

Aankoop perceel sectie C, nummer 4480 Volkshuisvestingsprogramma inclusief woon(zorg)visie Stelpost dienstverlening aanpak armoede en schulden Waterlossingen en sloten Bermen maaien

-61.303 50.000 37.084 100.713 53.813 758.754

97

Er zijn ook projecten die over meerdere jaren lopen en die worden gedekt uit een reserve. Van de volgende restantbudgetten vindt uitvoering (deels) plaats na 2025:

omschrijving MO - Doorontwikkeling afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling Kosten van studies en cursussen Werkbudget Witte Plas Tijdelijke huisvesting basisschool Vinkenbos Nieuwbouw Heilinde - Tijdelijke Huisvesting Nieuwbouw Heilinde - Verhuizing en opslag Landschappelijke inpassing retentie Rucphen Noord Onderuitnutting IZA 2024

bedrag

reserve

122.687 15.000 103.377 9.157 498.046 57.029

Reserve Sociaal Domein Reserve Kadernota Reserve Kadernota Reserve IHP Reserve IHP Reserve IHP

19.000 102.970

Reserve Groencompensatie Reserve Restantbudgetten

Regionaal adviseur asielketen PW: participatieproject Kringloper Kledingbank WMO: Indicatievrije dagbesteding WMO: Indicatievrije dagbesteding Plan van Aanpak Sociaal Domein Duurzaamheidsagenda/warmteenergietransitie

54.652 95.000 50.982 103.750

Reserve restantbudgetten Reserve Kadernota Reserve Restantbudgetten Reserve Kadernota

142.403

Reserve Restantbudgetten

Decentralisatie-uitkering Register externe veiligheidsrisico's

10.000

Reserve Mutaties Decembercirculaire

Middelen Ruimte voor Ruimte Zoeksestraat Schijf

Reserve verbetering kwaliteit en leef50.000 baarheid landelijk gebied

Vervolgaanpak oneigenlijk in gebruik genomen gronden Verkoop voormalige milieustraat Ruimtelijke ontwikkeling Pierestraat (inrichting) Volkshuisvestingsprogramma inclusief woon(zorg)visie Stelpost dienstverlening aanpak armoede en schulden

6.904

Reserve maatschappelijke begeleiding

-10.000 -400.000

Reserve restantbudgetten Reserve restantbudgetten

31.707

Reserve restantbudgetten

2.830

Reserve restantbudgetten

6.249 1.071.743

Reserve restantbudgetten

Omdat deze budgetten ten laste van een reserve komen heeft dit geen invloed op het te bestemmen jaarrekeningresultaat. Voor een meer gedetailleerde verschillenverklaring wordt verwezen naar de toelichting bij de programma’s in hoofdstuk 1.

98

Incidentele lasten en baten In onderstaande tabel presenteren we die baten en lasten die incidenteel zijn, gevolgd door een toelichting. Omschrijving 0. Bestuur en ondersteuning (Tussentijdse) Tweede Kamerverkiezingen 2025 1. Veiligheid Crisisnoodopvang (CNO) Werkbudget Witte Plas 4. Onderwijs Nieuwbouw Basisschool Heilinde - Tijdelijke Huisvesting, verhuizing en opslag Specifieke uitkering inhalen covid-19 gerelateerde onderwijsvertragingen (D14) 5. Sport, cultuur en recreatie Verkoopstrategie de Vijfsprong Specifieke uitkering Sport (H4) Groenblauwe diensten 6. Sociaal domein Onderzoek subsidiëring SKW's Specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek (B2) Participatieproject Kringloper Kledingbank 7. Volksgezondheid en milieu Specifieke uitkering Integraal ZorgAkkoord (IZA) (H35B) Specifieke uitkering Aanpak energiearmoede (J55) Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (K28) Voorbereiding Soortenmanagementplan (SMP) 8.

Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing Middelen Ruimte voor Ruimte Kaaistraat Implementatie Omgevingswet Sloopkosten Sporthei 7 te Rucphen Realisatiestimulans (J17) Vluchtelingencrisis Oekraïne Specifieke uitkering Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne (A16) Bijdrage aan Werkplein: leefgeld Oekraïners Vluchtelingencrisis Oekraïne Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 20232026 (SPUK BREED) Lokaal Sportakkoord (H30) Brede regeling combinatiefuncties (H30) Terugdringen gezondheidsachterstanden (H30) Kansrijke start (H30) Mentale gezondheid (H30) Aanpak overgewicht en obesitas (H30) Valpreventie (H30) Leefomgeving (H30) OKO & Vroegsignalering alcoholproblematiek (H30) Versterken sociale basis (H30) Mantelzorg (H30) Eén tegen eenzaamheid (H30) Welzijn op recept (H30) Versterking kennis- en adviesfunctie GGD (H30) Coördinatie regionale aanpak preventie (H30) Totaal incidentele lasten en baten

Lasten 110.919 64.994 25.317

66.281 5.465

437.138 128.603

128.603

29.484 177.790 27.971

177.790

30.780 16.132 75.600

107.006

25.265 123.289

25.265 123.289

511.308 61.456

521.560 51.202 100.000

243.821 212.152 98.000 288.343 42.829 79.617

21.433 153.160 22.334 22.657 9.416 20.424 79.992 18.111 4.528 65.197 18.137 4.235 26.714 4.527 8.023 2.903.353

99

Baten

21.433 153.158 22.334 22.657 9.416 20.424 79.991 18.110 4.527 65.196 18.137 11.572 26.714 4.527 8.024 2.179.024

(Tussentijdse) Tweede Kamerverkiezingen 2025 De Tweede Kamerverkiezingen 2025 waren ontbindingsverkiezingen die gehouden werden op 29 oktober 2025. De verkiezingen zouden oorspronkelijk gehouden worden in maart 2028, maar werden vervroegd na de val van het kabinet-Schoof op 3 juni 2025. Crisisnoodopvang (CNO) Tot 1 januari 2025 werd sporthal De Vijfsprong tijdelijk in gebruik genomen als crisisnoodopvang (CNO) voor vluchtelingen. Voor de kosten die de gemeente Rucphen heeft gemaakt voor de crisisnoodopvang is een beroep gedaan op het COA- en de rijksregeling. De kosten in 2025 hebben met name betrekking op het ontmantelen van de CNO. Werkbudget Witte Plas Dit werkbudget volgt uit een eenmalige claim van € 295.000,00 die is opgenomen in de begroting 2024. Het werkbudget wordt ingezet voor de totale aanpak van de camping tot aan de overdracht in 2029. In 2025 is het budget met name ingezet voor extra inzet van de GGD. Nieuwbouw Basisschool Heilinde - Tijdelijke Huisvesting, verhuizing en opslag In de raadsvergadering van 12 juni 2024 heeft u een aantal budgetten beschikbaar gesteld voor de vervangende nieuwbouw van basisschool Heilinde. De nieuwbouw was in 2025 in volle gang.

Specifieke uitkering inhalen covid-19 gerelateerde onderwijsvertragingen (D14) In december 2021 is een beschikking ontvangen van € 240.190,00 voor het inhalen van COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen. De middelen konden tot en met juni 2025 worden ingezet. In 2025 is € 128.603,00 besteed en ten laste gebracht van de rijksmiddelen. Verkoopstrategie de Vijfsprong In de financiële slotwijziging 2024 is een budget van € 30.000,00 beschikbaar gesteld voor de verkoopstrategie van de Vijfsprong. Dit budget is in 2025 ingezet voor externe begeleiding en aanvullende onderzoeken. Op basis van een marktconsultatie en de daarop gebaseerde verkoopstrategie hebben wij besloten om de opstallen zelf te slopen en de kavel als bouwrijpe grond te koop aan te bieden. Specifieke uitkering Sport (H4) Gemeenten kunnen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport, niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties te stimuleren, kunnen gemeenten jaarlijks de Specifieke uitkering stimulering sport aanvragen. In 2025 wordt een bedrag van € 177.790,00 gedeclareerd. Groenblauwe diensten Groenblauwe diensten zijn gericht op maatschappelijke wensen op terreinen als natuur, landschap, recreatie en waterbeheer.

De geraamde kosten voor de Groenblauwe diensten worden voor 50% bekostigd ten laste van de reserve groenvoorziening en voor 50% ten laste van de reserve groencompensatie. Specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek (B2) In 2025 is een bedrag van € 16.132,00 besteed en declareren we een bedrag van € 107.006,00 over 2025. Het bedrag wat we declareren bestaat uit een vergoeding voor de werkelijke lasten en uit normbedragen o.b.v. het aantal potentieel gedupeerden, plannen van aanpak en nazorgtrajecten. Participatieproject Kringloper Kledingbank In januari 2024 heeft ons college besloten om de projectfase van De Kledingbank Rucphen te verlengen tot 1 juli 2026. Deze mutatie is verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2024. Specifieke uitkering Integraal ZorgAkkoord (IZA) (H35B) In 2025 is € 25.265,00 aan subsidie aangevraagd uit specifieke uitkering Integraal ZorgAkkoord (IZA). Dit bedrag is besteed aan ingezette ambtelijke uren. Specifieke uitkering Aanpak energiearmoede (J55) In 2022 en 2023 is een specifieke uitkering ontvangen van het Rijk voor de aanpak van energiearmoede in onze gemeente. In 2025 is € 123.289,00 besteed aan o.a. adviezen en een witgoedregeling.

100