Presentatie tafeltjesmiddag 10 oktober 2022 def.pptx

Tafeltjesmiddag/-avond Technische toelichting - begroting 2023 - 2e herziening 2022

10 oktober 2022 Concerncontrol (B&B)

Inleiding Doel tafeltjesmiddag: • Beantwoording technische vragen 2e herziening 2022 en begroting 2023 door ambtenaren • Feitelijke vragen & antwoorden, geen politieke context Programma: • Toelichting algemeen: P&C cyclus, opbouw website & financiën • Start vanaf 16.30uur: vrije inloop tafels • Einde: 19.30uur • Eten: broodjes & wrap buffet Onderwerp

Datum

Publicatie begrotingswebsite

28 sept

Tafeltjesmiddag/-avond

10 okt

Deadline indienen overige technische vragen

14 okt

Inspreekmoment begroting voor burgers, instellingen en wijkraden

19 okt

Commissiebehandeling

2 & 3 november

Raadsbehandeling: algemene beschouwingen

8 & 10 november

2

Planning en control cyclus in vogelvlucht

Planning en control cyclus 1. Opgaven voor de stad Wat willen we bereiken?

Wat gaan we daarvoor doen?

4. Verantwoorden & bijstellen

2. Vertaling naar begroting

3. Sturen op realisatie

Bevoegdheden Raad en College Raad: - Kaders stellen: autorisatie, allocatie - Toezicht houden: controle, borgen houdbare gemeentefinanciën College - Besturen en beheersen: uitvoering - Verantwoording afleggen

Wat gaat het kosten?

Planning en control cyclus: begroting en jaarstukken (BBV)

Begroting

Jaarverslag/-rekening

Opdracht en toestemming gemeenteraad aan college

Verantwoording college aan gemeenteraad

1. Wat willen we bereiken?

1. Wat hebben we bereikt?

2. Wat gaan we ervoor doen?

2. Wat hebben we ervoor gedaan?

3. Wat gaat het kosten?

3. Wat heeft het gekost?

5

Planning en control cyclus De P&C-cyclus van Rotterdam bestaat uit de Voorjaarsnota, de Begroting en de Jaarstukken. Tussentijds stelt het college de begroting bij met de Interne budgetronde, een 1e Herziening, een 2e Herziening en een 10-Maandsrapportage. De 1e Herziening en Interne ronde technische bijstellingen zijn geïntegreerd in de Voorjaarsnota en de 2e Herziening in de Begroting. De Raad stelt alle P&C documenten vast.

Meerjarig plannen (komende 4 jaar)

Uitvoering lopend begrotingsjaar

Verantwoording vorig begrotingsjaar

Interne ronde technische bijstellingen

Voorlopig resultaat

Voorjaarsnota en 1e herziening

Begroting en 2e herziening

10-Maandsrapportage

Jaarstukken

P&C kalender: hoofdlijnen

Voorbereiding komende 4 jaar: coalitieakkoord is startpunt en leidend - Voorjaarsnota: actualisering van het meerjarig financieel beeld; dit beeld is de basis voor de uitgangspunten en de keuzes voor de komende 4 jaar. Bij de Voorjaarsnota vindt de integrale afweging van beleidskeuzes en het bijbehorend financieel kader plaats. - Begroting: verdere uitwerking van de kaders en uitgangspunten uit de Voorjaarsnota voor de komende 4 jaar. De begroting bestaat uit een meerjarige uitwerking van de beleidsvoornemens en het bijbehorend financieel kader. Uitvoering begrotingsjaar - Interne ronde technische bijstellingen: meerjarige verwerking (lopend jaar en komende 4 jaar) van financieel- technische wijzigingen in de begroting zonder beleidsmatige consequenties; deze wijzigingen zijn op concernniveau budgettair neutraal en vragen geen nieuwe afweging van de raad. De interne ronde technische wijzigingen maakt wel integraal onderdeel uit van de 1e herziening en Voorjaarsnota. - 1e en 2e Herziening: actualisatie van het lopende jaar en de effecten daarvan op de komende 4 jaar. - 10-Maandsrapportage: Het doel van deze rapportage is begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen en een tijdige melding van grote overschotten zodat een zo reëel mogelijk beeld wordt geschept van de verwachte eindstand bij de jaarrekening. De 10-Maandsrapportage is een voorbereiding op de Jaarstukken.

Verantwoording vorig begrotingsjaar - Jaarstukken: Met de jaarstukken legt het college verantwoording af over wat bereikt is met welke middelen. In de jaarstukken wordt de voortgang die is geboekt met betrekking tot de collegetargets aan de raad toegelicht evenals de ontwikkeling van diverse indicatoren. De Jaarstukken bestaan uit twee onderdelen: de jaarrekening (het financiële verslag) en het jaarverslag (het beleidsinhoudelijke verslag).

Opzet van de nieuwe begroting

Nieuwe opzet begroting 2023

De opzet van de nieuwe begroting

Hoe ziet de nieuwe website eruit? - Hoofdpagina

• • • • •

• • •

10

Voortgang 2022 gaat in op de ontwikkelingen in het lopende jaar 2022. College Agenda 2022-2026 kijkt vooruit naar de toekomstige jaren. Financieel beeld 2023-2026 geeft inzicht in de belangrijkste financiële ontwikkelingen en kengetallen. Collegetargets geeft een totaaloverzicht van alle collegetargets én de huidige stand van zaken. Coalitieakkoord bevat een korte samenvatting en een link naar het Coalitieakkoord: Eén Stad dat een nadere uitwerking is voor de uitgewerkte begroting. Raadsbehandeling geeft aan wanneer de behandeling plaats vindt en een link naar de raadsbesluiten. Commissies geeft inzicht in welke commissies welke programma's en paragrafen aan de orde kunnen komen. Leeswijzer geeft een uitleg van de opbouw van de begroting en een toelichting op de overgang naar de nieuwe programma-indeling.

Hoe ziet de nieuwe website eruit? - Programma’s

11

Hoe ziet de nieuwe website eruit? - Programmapagina • • • • • •

• • •

12

De nieuwe opbouw per programma, als je op het programma klikt. Er verschijnen blokjes waarin de verschillende onderdelen zijn opgenomen. De voortgang wordt in de nieuwe opzet opgenomen per programma en tevens gebundeld in een Totaalbeeld. Bestuurlijke hoofdlijnen wordt gevuld met de belangrijkste ontwikkelingen 2023-2026. Per programma worden een aantal doelen geformuleerd die worden gepresenteerd via doelenbomen, dat is de beleidsmatige toelichting. De belangrijkste projecten worden toegelicht op het programma waar zij beleidsmatig aan bijdragen. De pagina financiën wordt gevuld met tabellen met de baten en lasten en de financiële bijstellingen van het programma. Beide tabellen worden voorzien van een toelichting. Op de pagina Duurzame ontwikkelingsdoelstellingen /SDG wordt aangegeven aan welke Sustainable development goals dit programma bijdraagt. Tevens is er een korte omschrijving van het programma beschikbaar inclusief links naar (beleids-)kaders en verbonden partijen die bijdragen aan het programma. Per programma worden de verantwoordelijke collegeleden getoond.

Belangrijkste veranderingen

Belangrijkste veranderingen begroting 2023 vs begroting 2022

Doel

Was begroting 2022

Wordt begroting 2023

Overzichtelijkheid

Toelichting op 75 taakvelden

Toelichting op 18 programma’s

Overzichtelijkheid

13 programma’s

18 programma’s die goed aansluiten op beleidsdossiers en interne sturing

Beleidsmatiger

Doelenbomen per taakveld in verschillende blokken

Verschillende doelenbomen per programma met per doelenboom een koppeling tussen doel, effecten prestatieindicatoren en aansluitend op de interne sturing

Beleidsmatig één geheel

Projecten in paragraaf Investeringen

Belangrijkste projecten kort toelichten op de programma’s waar ze aan bijdragen, met een totaal overzicht in de paragraaf Investeringen

Voldoen aan BBV

BBV verwerkt in financiële tabellen programma’s en taakvelden, dit sluit echter niet aan bij de sturing

Een paragraaf BBV. Financiële tabellen per programma sluiten zoveel mogelijk aan op de interne sturing

Van Coalitieakkoord tot Begroting 2023

Van Coalitieakkoord tot Begroting 2023 • Juni 2022: coalitieakkoord 2022 – 2026 Eén Stad gepresenteerd. • De Begroting 2023 is een verdere uitwerking van het coalitieakkoord 2022-2026 en een actualisatie van de begroting 2022 (2e herziening).

• Het is gebruikelijk dat de eerste begroting van het coalitieakkoord een beleidsarme actualisatie is, waarin geen ruimte is voor nieuwe wensen. De integrale afweging heeft immers plaatsgevonden bij de coalitieonderhandelingen.

• Uitzondering: eenmalige generieke compensatie demping woonlasten in 2023 (ASH) Bijstellingen (bedragen x € 1 mln)

2022

2023

2024

2025

2026

Coalitieakkoord

-€ 79,9

€ 6,3

-€ 10,8

-€ 36,5

€ 11,3

Kasschuiven

-€ 24,2

€ 4,8

€ 9,1

€ 7,1

€ 3,2

Ramingsbijstellingen onvermijdelijk

-€ 61,0

€ 7,8

-€ 9,2

-€ 10,0

€ 14,6

Ramingsbijstellingen vermijdbaar

€ 0,6

€ 8,0

€ 0,0

€ 0,0

€ 0,0

Reserves

€ 164,5

-€ 26,9

€ 10,9

€ 39,3

-€ 29,1

Taakmutaties

€ 0,0

€ 0,0

€ 0,0

€ 0,0

€ 0,0

Technische wijzigingen

€ 0,0

€ 0,0

€ 0,0

€ 0,0

€ 0,0

Totaal

€ 0,0

€ 0,0

€ 0,0

€ 0,0

€ 0,0

Van Coalitieakkoord tot Begroting 2023 Toelichting op hoofdlijnen • Coalitieakkoord: wijzigingen die voortkomen uit het coalitieakkoord, zodat deze herkenbaar in de begroting naar voren komen (bijlage A & B, pagina 54 ev. van coalitieakkoord) • Kasschuiven: bijstellingen door overheveling van budgetten naar volgende (en/of eerdere) begrotingsjaren. • Onvermijdelijke ramingsbijstellingen: begrotingswijzigingen ten aanzien van bestaand beleid als gevolg van exogene factoren of juridische verplichtingen. • Belangrijkste mee- en tegenvallers: • • • • • •

Gemeentefonds (verwerking meicirculaire; positief effect alle jaren) Meeropbrengsten OZB 2022 (€ 15 mln) Incidentele meeropbrengsten reguliere erfpachten 2022 (€ 15mln) Overdracht haven gerelateerde assets (kademuren) 2022 (€ 10mln) Dividenden Stedin 2023 (- € 10 mln) Actualisatie financieringsrente (- € 9 mln oplopend naar - € 14 mln)

• Vermijdbare ramingsbijstellingen: Een vermijdbare ramingsbijstelling betekent dat zonder deze extra financiële middelen een eerder vastgestelde doelstelling niet of slechts deels gehaald kan worden. • Eenmalige generieke compensatie demping woonlasten (ASH) (- € 8 mln in 2023) • Reserves: toevoegingen, onttrekkingen en vrijval van bestemmingsreserves. Vereffening algemene reserve. • Taakmutaties: begrotingswijzigingen als gevolg van wijziging van taken in het Gemeentefonds. Gebruikelijk is dat deze middelen worden ingezet waarvoor ze zijn beoogd. • Technische mutaties: deze zijn technisch van aard en hebben geen beleidsmatige impact.

Van Coalitieakkoord tot Begroting 2023 Structureel exploitatiesaldo • Het structureel exploitatiesaldo geeft inzicht in de mate waarin de structurele lasten worden gedekt door structurele baten. • Neemt op aandringen van de toezichthouder (provincie) een steeds belangrijkere positie in als indicator om te bepalen of de gemeente financieel gezond is. • Uitgangspunt voor de toezichthouder is een evenwichtig saldo in het 1e begrotingsjaar (2023) en zo niet dan tenminste een evenwichtig saldo in het laatste begrotingsjaar (2026). Het lopende jaar is minder van belang. De toezichthouder kijkt hier wel naar bij de jaarrekening, maar dit heeft geen effect op het toezichtregime. Structureel exploitatiesaldo (bedragen x € 1 mln)

2023

2024

2025

2026

Structureel exploitatiesaldo

1,5

116

136

43

Weerstandsvermogen • Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de mate waarin de gemeente in staat is om niet begrote financiële tegenvallers op te vangen, zonder de noodzaak om direct te bezuinigen. • In het Coalitieakkoord Eén Stad 2022-2026 is afgesproken dat wordt gestreefd naar een weerstandsvermogen van minimaal 1,0 in alle jaren. Weerstandsvermogen (bedragen x € 1 mln, balansstanden ultimo jaar)

2023

2024

2025

2026

Beschikbare weerstandscapaciteit

202

268

343

351

Benodigde weerstandscapaciteit

188

181

177

181

Weerstandsvermogen

1,07

1,48

1,94

1,94

17

Van Coalitieakkoord tot Begroting 2023 Aandachtspunten

• Effecten septembercirculaire (Prinsjesdag) voor Gemeentefonds en BUIG: • Aparte brief met info naar de raad (na publicatie B2023; 18 oktober 2022 geagendeerd voor college van B&W) • Te laat voor verwerking in de begroting, daarom: • Effect 2022 verwerken bij 10mnds voor jaar 2022 • Effect meerjarig verwerken bij voorjaarsnota / 1e herziening 2023 • Investeringen De begrotingswebsite (inclusief 2e herziening) bevat alle investeringen met uitzondering van nieuwe investeringen die gericht zijn op groei en modernisering van de stad. Deze zijn separaat als Investeringsvoorstel 2022 aan u aangeboden samen met het kader voor conversie voor bijzondere, niet begrote erfpachtbaten.

18

Algemene vragen • Nieuwe begrotingsstructuur • Van taakvelden naar 18 programma’s §  Vragen via tafel Overige vragen (nr. 19) • Financiële kengetallen (oa. structureel exploitatiesaldo & weerstandsvermogen) • Uitgewerkt in de beleidsnota Weerstandsvermogen en Risicobeheersing 2022 §  Vragen via tafel Overige vragen (nr. 19) • Van coalitieakkoord naar collegebeleid en -targets • Coalitieakkoord • Collegetargets • Doelenbomen §  Inhoudelijke vragen over de doelen & collegetargets via de tafels per programma §  Algemene vragen via de tafel Overige vragen (nr. 19)

19

Indeling tafels (nummering) Tafel

Programma

Aanvullende onderwerpen/aandachtspunten

1

Algemene middelen

Gemeentefonds (tot 18uur); Paragraaf Financiering, Verbonden partijen, Treasury, Balans

2

Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving

3

Beheer van de stad

Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen

4

Belastingen

Paragraaf Lokale heffingen

5

Bestaande stad

6

Bestuur

7

Cultuur

8

Dienstverlening

9

Economische ontwikkeling

10

Energietransitie

11

Onderwijs

Subsidies

12

Overhead

Paragraaf bedrijfsvoering

13

Sport en recreatie

14

Stedelijke ontwikkeling

15

Veilig

16

Volksgezondheid

17

Werk en inkomen

18

Zorg, welzijn en wijkteams

Subsidies

Overige vragen

Algemene vragen P&C cyclus / begrotingsstructuur Investeringen Financiële kengetallen Collegetargets Sustainable Development Goals Coalitieakkoord (algemeen)

19

20

Subsidies

Paragraaf Grondbeleid GGD

Plattegrond (tafelindeling) – Kantine Stadhuis 13

19 14

11

16

2

5

9

15 1

10

7

19

18

12

12 21

Tafel Programma 1 Algemene middelen 2 Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving 3 Beheer van de stad 4 Belastingen 5 Bestaande stad 6 Bestuur 7 Cultuur 8 Dienstverlening 9 Economische ontwikkeling 10 Energietransitie

17

3

Tafel 11 12 13 14 15 16 17 18 19

4&8

Programma Onderwijs Overhead Sport en recreatie Stedelijke ontwikkeling Veilig Volksgezondheid Werk en inkomen Zorg, welzijn en wijkteams Overige vragen