Toelichting raadsvoorstel Jaarstukken 2025

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal

Aanleiding De jaarstukken vormen het sluitstuk van de Planning & Control-cyclus. Met de jaarrekening legt het college financiële verantwoording af, en met het jaarverslag wordt inzicht gegeven in de mate waarin de voorgenomen doelen zijn gerealiseerd. Op grond van de Gemeentewet is uw raad verplicht de jaarstukken vóór 15 juli vast te stellen en aan te bieden aan de provincie. Met dit voorstel wordt hieraan invulling gegeven. Beoogd effect Met het vaststellen van de Jaarstukken 2025: • Kan uw raad haar controlerende taak uitvoeren over het gevoerde beleid en de financiële resultaten in 2025; • wordt het positieve rekeningresultaat van €4,5 miljoen vastgesteld en bestemd; • wordt voldaan aan de wettelijke verplichting om de jaarstukken tijdig aan de provincie NoordBrabant aan te bieden. Argumenten 1.1 De jaarstukken geven integraal inzicht in prestaties en financiën De jaarstukken bieden een overzicht van wat in 2025 is bereikt, wat daarvoor is gedaan en wat dit heeft gekost. Daarmee geven zij invulling aan uw controlerende en kaderstellende rol. Naast de beleidsinhoudelijke verantwoording bevatten de jaarstukken ook de verplichte paragrafen en de jaarrekening, inclusief balans en rechtmatigheidsverantwoording. 1.2 Het rekeningresultaat 2025 is positief De gewijzigde begroting 2025 sluit met een positief resultaat van € 4,3 miljoen.

Het gerealiseerde rekeningresultaat 2025 voor resultaatbestemming bedraagt € 4,5 miljoen. Dit betekent een afwijking van € 0,2 miljoen ten opzichte van de gewijzigde begroting. Dit resultaat komt voort uit diverse ontwikkelingen gedurende het jaar en laat zien dat de gemeente binnen de gestelde financiële kaders heeft geopereerd. 2.1 en 3.1 Het is de bevoegdheid van de gemeenteraad om mutaties in reserves vast te stellen In lijn met de Gemeentewet en nader uitgewerkt in de Financiële Verordening is het uw raad die bevoegd is om bedragen te storten in en te onttrekken uit (bestemmings-) reserves. Met het vaststellen van de jaarstukken besluit u over de voorgestelde resultaatbestemming en de daarmee samenhangende mutaties in reserves. 3.2 Het bestemmen van het positieve resultaat Het gerealiseerde rekeningresultaat voor resultaatbestemming bedraagt € 4,5 miljoen. Voorgesteld wordt het positieve resultaat van € 4.518.000 als volgt te bestemmen: -

Bestemmingsreserve Grondexploitatie € 399.000 Algemene Reserve € 4.119.000

Toelichting bestemmingsreserve Grondexploitatie: Roosendaal ontvangt via de Realisatiestimulans per betaalbare woning een bijdrage zodra de bouw start. Deze rijksmiddelen zijn niet vrij besteedbaar; de verantwoording loopt via de SPUKsystematiek in SiSa. Er wordt voorgesteld deze middelen te storten in de bestemmingsreserve Grondexploitatie ten behoeve van de woningbouwopgave. De bestemmingsreserve grondexploitatie wordt ingezet ter dekking van tekorten in grondexploitaties. Toelichting Algemene Reserve: Het resterende positieve jaarrekeningresultaat (€ 4.119.000) wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. Kanttekeningen 1.1 De accountantscontrole is nog niet geheel afgerond De accountantscontrole bevindt zich in de afrondende fase.

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal

Doordat de accountantscontrole nog niet afgerond is, kan een definitieve accountantsverklaring nog niet verstrekt worden. 1.2 Het definitieve accountantsverslag is nog niet beschikbaar. Het concept accountantsverslag wordt ambtelijk afgestemd en de definitieve versie wordt medio juni verwacht. Financiën Rekeningresultaat 2025 (x € 1.000) Programma’s

Saldo gewijz. begroting

Saldo realisatie

Afwijking

1 Besturen & Samenwerken

-51.854

-54.088

-2.233

2 Leren & Ontwikkelen

-25.566

-25.171

394

3 Werken & Ondernemen

-37.140

-37.865

-725

4 Wonen & Verblijven

-27.935

-13.127

14.808

5 Zorgen & Stimuleren

-85.975

-82.790

3.186

6 Betalen & Financieren

232.751

217.559

-15.192

Rekeningresultaat 2025

4.280

4.518

238

De gewijzigde begroting 2025 sluit met een positief resultaat van € 4,3 miljoen. Het gerealiseerde rekeningresultaat 2025 voor resultaatbestemming bedraagt € 4,5 miljoen. Dit betekent een afwijking van € 0,2 miljoen ten opzichte van de gewijzigde begroting, als gevolg van diverse mee- en tegenvallers. Hieronder volgt een overzicht van de grootste afwijkingen: Voordelen Lokale heffingen (programma 6) Gemeentefonds (programma 6) Vergoeding COA (programma 3)

€ 1.271.000 € 874.000 € 577.000

Nadelen Voorziening APPA (programma 1) Voorziening spaarverlof (programma 1) Afwaardering deelneming Monumenten Beheer Brabant (programma 6)

€ 1.681.000 € 722.000 € 570.000

In deel II Jaarstukken is een verschillenanalyse opgenomen met daarin een overzicht van deze en overige afwijkingen. Communicatie De verzending van de Jaarstukken 2025 naar de gemeenteraad vindt plaats op 4 juni. De berichtgeving in de pers over de Jaarstukken 2025 en het jaarrekeningresultaat 2025 wordt ook gepland in de week van 4 juni. Vervolg Conform het spoorboekje is de procedure van de Jaarstukken 2025 als volgt: • 4 juni aanbieden concept jaarstukken aan de Raad • 22 juni vragenuurtje voor raadsleden • 23 juni 9u indienen technische en toelichtende vragen door de Raad • 29 juni verzenden Memorie van antwoord op technische vragen • juli behandeling commissie

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal

•

9 juli behandeling raad

Bijlagen 1 Jaarstukken 2025 2 Concept accountantsverslag (volgt later)