Raadsvoorstel 1e begrotingswijziging 2025

Bestuurlijk voorstel gemeenteraad Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatieniveau Onderwerp

: : : : : : :

11 november 2024 W. Wiehemeijer 1188122 B. Fintelman Gemeenteraad Rhenen Openbaar 1e begrotingswijziging 2025

Voorstel De gemeenteraad besluit: 1. in te stemmen met het verwerken van de financiële gevolgen van de aangenomen amendementen bij de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028: • waarbij het amendement inzake de besparing op de fte bepaald wordt op € 560.000; • waarbij de ombuiging schrappen kapitaallasten investering ondergrondse containers niet kan worden uitgevoerd ad € 65.000. 2. 2025 te dekken door een onttrekking uit de algemene reserve ter grootte van € 402.000; 3. de gevolgen van dit besluit als 1 e begrotingswijziging 2025 te verwerken. Inleiding Op 5 november is de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 door de gemeenteraad vastgesteld. De programmabegroting geeft het college toestemming om de financiële middelen te besteden aan de afgesproken activiteiten en beleid. Bij de besluitvorming heeft uw raad amendementen aangenomen. Uit deze amendementen vloeien technische financiële mutaties voort. Deze technische financiële mutaties hebben invloed op het begrotingsresultaat. Financiële mutaties zijn in te delen in een incidenteel karakter of structureel karakter. De indeling is van belang met het oog op de toezichtfunctie van de provincie. Eén van de criteria is een structureel en reëel sluitende begroting (zie voor specificatie de onderdelen A en B bij de aanvullende financiële notities, cijfermatige opstelling).

Kaders Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Beoogd doel Met deze 1e begrotingswijziging 2025 worden de amendementen op een juiste wijze verwerkt in de begroting waardoor de begroting 2025 in structurele zin in evenwicht wordt gebracht. Hiermee heeft de gemeente conform de kaders van de BBV een sluitende begroting die aan de toezichtseisen van de Provincie voldoet. Argumenten 1.1 Met deze 1e technische begrotingswijziging worden meerdere doelen gerealiseerd.

•

Met deze wijziging worden de amendementen financieel technisch verwerkt in de begroting incl. meerjarenraming. • Er wordt invulling gegeven aan het bedrag, zijnde het gemiddelde van de loonschalen van medewerkers voor een bedrag van € 560.000. • De aangenomen amendementen worden hiermee verwerkt in de begroting. Door de wijziging door te voeren valt de gemeente onder het repressieve toezicht (toezicht achteraf) doordat er de begroting in structurele zin in evenwicht is. Preventief toezicht betekent o.a. dat de gemeente bij grote uitgaven een voorstel/begrotingswijziging eerst moet laten controleren door de Provincie. Dit betekent vertraging op de uitvoering. 1.2

De taakstelling van 7 fte wordt vertaald (naar € 560.000) op basis van de gemiddelde loonsom In de oorspronkelijke versie van het amendement was een bezuiniging van € 700.000 gekoppeld aan de taakstelling om 7 volledige arbeidsplaatsen (fte) te schrappen. In de aangenomen versie is geen specifiek bedrag genoemd. Het oorspronkelijke bedrag was gekoppeld aan de formatie-uitbreiding in 2024. In het aangenomen amendement is de fte taakstelling organisatie breed geformuleerd. We hebben ervoor gekozen de gemiddelde loonsom van € 80.000 te koppelen aan de taakstelling. Daarmee wordt de taakstelling financieel vertaald naar € 560.000.

1.3

De ombuiging leidt niet een verlaging van het begrotingstekort In het amendement is besloten de investering in ondergrondse afvalcontainers te schrappen, wat een besparing van € 65.000 zou opleveren. Tijdens de bespreking gaf de verantwoordelijke wethouder echter aan dat het schrappen van deze investering leidt tot een tekort in het budget voor de optimalisatie van afvalinzameling. Het probleem is enerzijds dat de kapitaallasten nu twee keer als dekking zijn ingezet en anderzijds dat de kapitaallasten onderdeel uitmaken van de afvalbegroting waar een kostendekkend tarief tegenover staat. Dit betekent dat als de kosten dalen, ook het tarief omlaag moet. Deze ombuiging zoals voorgesteld in het amendement is dus niet uitvoerbaar (zie ook de memo uitwerking amendementen 2025)

2.1

Onttrekking aan de algemene reserve ad € 402.000 is ter dekking van het reëel structureel evenwicht van de begroting. De provincie heeft in de rol als toezichthouder op de gemeentelijke begroting de taak om de onderbouwing van de voorstellen te toetsen. Ook de amendementen worden betrokken in de beoordeling door de provincie. Met name de onderbouwing en “hardheid” van de aangegeven dekkingsmiddelen worden meegenomen in het beoordelingskader. Na de vaststelling door uw raad is er ambtelijk contact opgenomen door de provincie met vragen over de aangenomen amendementen op de begroting 2025. Bij dit overleg is aangegeven dat de provincie vooralsnog het standpunt inneemt dat een tweetal amendementen door de provincie niet worden meegenomen in de bepaling van het reëel structureel evenwicht voor het begrotingsjaar 2025, gelet op de geringe onderbouwing.

2.2

Hiermee voorkomen we dat de gemeente onder preventief toezicht van de Provincie komt. Het niet meenemen van deze twee amendementen leidt ertoe dat een alternatieve dekking dient te worden aangedragen om de begroting 2025 te voorzien van een reëel structureel evenwicht. Dit is voorzien in een onttrekking aan de algemene reserve ter grootte van € 402.000. Door de onttrekking ontstaat een positief saldo van de begroting (A) van € 1.060.000. Na de voorlopige beoordeling van de provincie en de correctie van de opgevoerde taakstellingen blijft er een reëel structureel evenwicht in de begroting. De amendementen van de taakstellingen blijven opgenomen binnen de begroting. Bij het invullen van de taakstellingen zal er een positief resultaat ontstaan, waardoor de onttrekking aan de algemene reserve kan worden gecorrigeerd.

Kanttekeningen (risico’s en nadelen)

1.1

Op het moment van schrijven is nog niet duidelijk hoe de kaders en invulling van het bedrag van amendement A2 eruit komen te zien. We komen nog met een voorstel naar uw raad om daarin keuzes te maken. De opbrengst uit de taakstelling zal voldoende moeten zijn om te onttrekking aan de algemene reserve te dekken. De maatschappelijke gevolgen hiervan zijn nu nog niet in beeld. We informeren uw raad hierover bij de gebruikelijke P&C-producten. Aanvullende financiële notities Met de onttrekking van € 402.000 aan de algemene reserve ontstaat er een positief begrotingsresultaat van € 1.060.000. Op basis van de voorlopige beoordeling door de provincie worden 2 posten gecorrigeerd. Dit betreft de posten B1 en B2, taakstelling sociaal domein en taakstelling 7 FTE. Het gecorrigeerde structureel begrotingsresultaat is C = € 0,Cijfermatige opstelling is hiermee als volgt: (x € 1.000)

2025

2026

2027

2028

Structureel begrotingsresultaat Amendement 13-A-1 a. Uurtarief declarabel uren (civiele) projecten verhogen b. Stelpost ZBB laten vervallen c. Zorg: geen toewijzing met terugwerkende kracht d. Afval en riolering 100% kostendekkend maken e. Verhogen toeristenbelasting 20% f. Doorbelasting interne uren aan CDOKE middelen obv integraal uurtarief g. Tekort bijstand voor 2025 uit voorlopig budget h. Legestarieven verhogen met 30% i. De FTE formatie met 7 FTE te verminderen organisatiebreed j. Het extra inhuurbedrag ad € 400.000 voor 2025 en volgende jaren te verlagen met € 200.000 k. De investering in de ondergrondse containers te schrappen waardoor de kapitallasten ad € 65.000 vervallen Amendement 13-A-2 Taakstelling sociaal domein

1.810 N

4.404 N

4.506 N

4.029 N

91 V 50 V 65 V 190 V 35 V 70 V 481 V 226 V 560 V 200 V

91 V 50 V 65 V 190 V 35 V 70 V 481 V 226 V 560 V 200 V

91 V 50 V 65 V 190 V 35 V 70 V 481 V 226 V 560 V 200 V

91 V 50 V 65 V 190 V 35 V 70 V 481 V 226 V 560 V 200 V

0N

0N

0N

0N

500 V

500 V

500 V

500 V

Inzet algemene reserve A. Stuctureel begrotingsresultaat Voorlopige beoordeling provincie B1 Taakstelling sociaal domein onvoldoende onderbouwd B2 Taakstelling 7 FTE verminderen onvoldoende onderbouwd B. Correctie structureel begrotingsresultaat

402 V 1.060 V

1.936 N

2.038 N

1.561 N

500 N 560 N 1.060 N

A+B gecorrigeerd begrotingsresultaat beoordeling provincie

0N

Vervolg Vervolgstappen Als de gemeenteraad akkoord gaat met het voorstel worden de wijzigingen verwerkt in de begroting 2025 en meerjarenraming 2026 – 2028.

Monitoring of evaluatie U wordt via de gebruikelijke P&C-stukken geïnformeerd. Communicatie Niet van toepassing Bijlagen Niet van toepassing