58429 Raadsvoorstel Vaststellen jaarstukken 2025, bestemming resultaat en decharge 2025

Bestuurlijk Voorstel raad Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatieniveau Onderwerp

: : : : : : :

7 juli 2026

Margaret Schreuder 58429 Bert Fintelman Gemeenteraad

Openbaar

Vaststellen jaarstukken 2025, bestemming resultaat en decharge 2025

Voorstel <test> De gemeenteraad besluit:

1. in te stemmen met het vaststellen van de jaarstukken 2025 met een gerealiseerd resultaat van € 3.166.000 voordelig; 2. in te stemmen met resultaatbestemmingen als gevolg van het afronden van het boekjaar: a. b. c. d. e. f.

- € 374.000 Toevoeging aan de reserve budgetoverheveling voor de besteding in 2026 overeenkomstig de onderwerpen in bijlage 4a + € 73.000 Vrijval uit de reserve budgetoverheveling naar de algemene reserve overeenkomstig de onderwerpen in bijlage 4b - € 98.000 Toevoeging aan de reserve woningbouwopgave van de middelen in het kader van realisatiestimulans - € 327.000 Toevoeging aan de projectenreserve voor de capaciteit en expertise om het project tijdelijke huisvesting onderwijs te realiseren - € 94.000 Gevolgen van de decembercirculaire 2025 (Algemene uitkering) Het restant van het resultaat van € 2.346.000 toe te voegen aan de algemene reserve

3. in te stemmen met resultaatbestemming naar aanleiding van de actualisatie van de reserves en voorzieningen en het saldo van € 138.000 toevoegen aan de algemene reserve (bijlage 5): a. Het opheffen van de volgende reserves en voorziening met een vrijval van € 287.000: - reserve investeringen begraafplaatsen (€ 85.000) - reserve investeringen werkmaterieel (€ 190.000) - projectenreserve Foodvalley (€ 12.000) - reserve ruimen graven (€ 0) - reserve wet inburgering (€ 0) - reserve onderhoud wegen (€ 0) - egalisatievoorziening riolering (€ 0) - reserve Sociaal Domein (€ 0)

- reserve bodemsanering (€ 0)

- reserve lokaal onderwijsbeleid (€ 0) - reserve beheer machinistenschool (€ 0) b. storting in de volgende brutomethodes van € 149.000: - reserve dekkingkapitaallasten Remmerden (€ 36.000)

1

- reserve restauratie Cuneratoren (€37.000) - reserve brandweerkazerne Elst (€ 76.000)

4. kennis te nemen van het accountantsverslag en de controleverklaring 2025 van de externe accountant; 5. in te stemmen met de bestuurlijke reactie van het college op het accountantsverslag 2025 van de externe accountant; 6. het college decharge te verlenen over het gevoerde bestuur over 2025. <Test> Inleiding Met het boekwerk ‘Jaarstukken 2025’ legt het college verantwoording af over de activiteiten en resultaten van het afgelopen jaar. De jaarstukken bestaan uit: - het jaarverslag (de programmaverantwoording en paragrafen); - de jaarrekening (onder andere de rekening van baten en lasten, balans en toelichting op beiden). Kaders - Hoofdstuk XIII § 2 Gemeentewet – de jaarrekening (artikelen 197, 198, 199 en 200) Beoogd doel Met het inzicht in de jaarstukken 2025, de verstrekte controleverklaring en het accountantsverslag kan de gemeenteraad zijn controlerende rol uitvoeren over het gevoerde beleid van het college. Op basis van dit inzicht kan de gemeenteraad de jaarstukken vaststellen, het resultaat bestemmen en het college decharge verlenen voor het gevoerde bestuur. Argumenten 1.1 Het is de rol van de gemeenteraad om de jaarrekening vast stellen De gemeenteraad, in zijn controlerende rol, stelt vast of de verantwoording is gebeurd binnen de kaders, zoals geformuleerd door de gemeenteraad en dechargeert het college achteraf voor het gevoerde beleid.

1.2 Het jaarrekeningresultaat is € 3.166.000 voordelig Het resultaat 2025 bedraagt € 3.166.000 voordelig. Het resultaat ligt hiermee fors hoger dan was voorzien bij de najaarsrapportage 2025. Ten opzichte van de vastgestelde primitieve begroting is het resultaat met € 2.845.000 voordeliger (primitieve begroting € 321.000 voordelig; uiteindelijk resultaat € 3.166.000 voordelig). In de tabel is het verloop van het resultaat gedurende het hele jaar 2025 inzichtelijk gemaakt:

2

1.3 Vóór 15 juli dient de gemeenteraad de jaarstukken vast te stellen en aan te bieden bij de Provincie Op basis van hoofdstuk XIII §2 Gemeentewet legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde bestuur en dient de gemeenteraad de jaarstukken vast te stellen. 1.4 Bij het opstellen van deze jaarstukken hebben wij uw eerdere opmerkingen meegenomen Zo zijn de voorgenomen claims op reserves en voorzieningen in beeld gebracht en is er een analyse ten opzichte van de primitieve begroting gedaan. Zoals toegezegd bij de behandeling van de begroting en bij de behandeling van de financiële verordening. Ook hebben we al een aantal van de voorgestelde verbeteringen in de jaarrekening verwerkt, zoals de leesbaarheid en de samenhang. 2.1 We willen de voortgang van de werkzaamheden waarborgen We stellen een aantal resultaatbestemmingen voor om de continuïteit van de werkzaamheden te borgen. Het restant van het resultaat van 2025 wordt toegevoegd aan de algemene reserve: Punt a en b: betreffen de budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 en de vrijval uit de reserve budgetoverheveling. Een uitgebreide toelichting op de voorstellen voor budgetoverheveling is te vinden in bijlage 4. Punt c. de gemeente Rhenen heeft € 98.000 ontvangen op basis van de realisatiestimulans, zie punt c.

Met de Realisatiestimulans krijgen gemeenten € 7.000 voor iedere betaalbare woning waarvan de bouw is gestart. Op basis van de huidige woningbouwplanning verwachten we de komende jaren hogere bijdragen te ontvangen. Wij stellen u voor om het in 2025 (bouw 14 betaalbare woningen gestart) verantwoorde bedrag toe te voegen aan de reserve versnelling woningbouw zodat de middelen beschikbaar blijven. Wij zullen uw raad een voorstel doen over hoe we deze middelen zo effectief mogelijk kunnen inzetten voor de woningbouwopgave van Rhenen. Punt d. betreft een voorstel voor resultaatbestemming voor het integraal huisvestingsplan.

3

-

Punt e. betreft een viertal bestemmingen vanuit de decembercirculaire 2025, bestaande uit:

Kinderopvang pleegouders: Het Rijk heeft extra geld beschikbaar gesteld als bijdrage voor de kosten die pleegouders maken voor kinderopvang en buitenschoolse opvang van hun pleegkinderen. Pleegouders betalen nu een eigen bijdrage in de kosten van kinderopvang en buitenschoolse opvang; dit zijn kosten die overblijven na het ontvangen van de eventuele kinderopvangtoeslag. Gemeenten en pleegzorgaanbieders dienen afspraken met elkaar te maken hoe pleegouders aanspraak kunnen maken op deze bijdrage. Hiervoor is in 2025 € 10,7 miljoen toegevoegd aan het gemeentefonds (aandeel Rhenen 2025: € 13.000). Wet versterking regie volkshuisvesting: In een artikel 2 onderzoek is vastgesteld dat de werkzaamheden van het wetsvoorstel Versterking regie volkshuisvesting financiële gevolgen hebben voor gemeenten in de vorm van incidentele en structurele uitvoeringslasten. Voor de compensatie van de geïdentificeerde incidentele uitvoeringslasten wordt € 48,8 miljoen aan het gemeentefonds toegevoegd (aandeel Rhenen 2025: € 59.000). Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp: Het doel van deze uitkering is om gemeenten extra middelen te geven voor hulp aan huishoudens met een hoge energierekening en een laag inkomen. Veel gemeenten hebben al een lokale aanpak via de SPUK Energiearmoede. Uit onderzoek van TNO blijkt dat gemeenten de doelgroep niet altijd goed bereiken.

Daarom is een portaal ontwikkeld door SZW, het Tijdelijk Noodfonds Energie en de VNG, waarmee gemeenten (met toestemming) contactgegevens van aanvragers kunnen krijgen. Gemeenten kunnen de extra middelen gebruiken voor hun bestaande aanpak en met deze gegevens gericht huishoudens benaderen. In 2025 ontvangen gemeenten samen € 9,8 miljoen, verdeeld op basis van het percentage energiearmoede per gemeente. Naar verwachting komen in het voorjaar van 2026 extra middelen beschikbaar (aandeel Rhenen 2025: € 9.000). Implementatie plateau 2: Op dit moment worden gegevens over inburgeraars onder de Wet inburgering 2021 vaak handmatig uitgewisseld, wat foutgevoelig en tijdrovend is. Daarom wordt gewerkt aan een systeem voor geautomatiseerde gegevensuitwisseling binnen de inburgeringsketen (“plateau 2”), dat vanaf 2026 stapsgewijs wordt ingevoerd. Gemeenten kunnen de ontvangen bijdrage gebruiken voor investeringen die hiervoor nodig zijn. In totaal gaat het om € 4,6 miljoen (aandeel Rhenen 2025: € 13.000). 3.1 Het is aan de gemeenteraad om reserves en voorzieningen op te heffen Bij de afsluiting van het boekjaar zijn de reserves en voorzieningen nog eens kritisch beoordeeld. We stellen voor een aantal reserves en voorzieningen op te heffen. Er zijn reserves en voorzieningen die geen saldo meer hebben, onder andere de reserves die zijn ingezet bij de ombuigingen.

Er is daarover nog geen expliciet besluit genomen om deze op te heffen en daarom zijn deze meegenomen in dit voorstel. 3.2 We willen 2026 starten met alleen benodigde reserves en voorzieningen Met dit voorstel starten we 2026 met alleen de benodigde reserves en voorzieningen. Die lijst en een toelichting hoe die stand is gekomen, is te vinden in Bijlage 5. 4.1 De accountant geeft goedkeurende controleverklaring inzake getrouwheid De accountant heeft de controle van de jaarrekening over het boekjaar 2025 afgerond en heeft een goedkeurende controleverklaring verstrekt voor het aspect getrouwheid. De bevindingen over deze controle zijn vastgelegd in het accountantsverslag (bijlage 2). Het college heeft kennisgenomen van dit verslag. Voorafgaand aan de behandeling van de jaarstukken in de raadsvergadering worden deze stukken (inclusief reactie college (5.1) behandeld in de commissie bestuur en financiën. Bij de behandeling in deze commissie wordt ook de externe accountant uitgenodigd voor het geven van een toelichting. 4.2 De gemeenteraad oefent controle uit op het gevoerde bestuur door het college De gemeenteraad geeft de accountant de opdracht tot controle van de jaarrekening. De accountant rapporteert de bevindingen van deze controle aan de gemeenteraad (hoofdstuk XIV Gemeentewet).

5.1 Het college reageert op de bevindingen van de accountant Het college schrijft een gemotiveerde reactie op de bevindingen van de accountant (bijlage 3).

4

6.1 De gemeenteraad heeft de bevoegdheid tot het verlenen van decharge over het gevoerde bestuur van het college (artikel 199 Gemeentewet). Kanttekeningen (risico's en nadelen) 1.1 De vastgestelde jaarstukken 2025, SiSa- en IV3-verantwoording moeten uiterlijk 15 juli aangeleverd worden bij de provincie en CBS De gemeente levert elk jaar de jaarstukken vóór 15 juli in bij de provincie Utrecht en het CBS. De gemeente kan onder preventief financieel toezicht worden gesteld, dan wel worden gekort op de gelden uit het gemeentefonds als niet aan de opleverdatum wordt voldaan. De gemeente kan wegens gewichtige redenen een uitstelverzoek doen. De realisatie van de begroting 2025 is opgenomen in het boekwerk ‘Jaarstukken 2025’. De financiële gevolgen van bestemming van het gerealiseerde resultaat zijn opgenomen in dit voorstel. Aanvullende financiële notities Er worden een aantal bestemmingen van het rekeningresultaat voorgesteld. Wij willen laten zien wat het effect is indien u instemt met deze voorstellen en wat dit betekent voor de algemene reserve.

Vervolg Vervolgstappen De jaarstukken inclusief SiSa verantwoording en IV3-uitvraag worden ingediend bij de provincie respectievelijk het CBS vóór 15 juli 2026. Monitoring of evaluatie Niet van toepassing Participatie Niet van toepassing Communicatie Plaatsing van het boekwerk ‘Jaarstukken 2025’ op de website van de gemeente Rhenen. Bijlagen Bijlage 1 : Jaarstukken 2025 5

Bijlage 2 : Accountantsverslag 2025 Bijlage 3 : Bestuurlijke reactie accountantsverslag 2025 Bijlage 4 : Voorstel budgetoverheveling naar 2026 Bijlage 4a: Budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 Bijlage 4b: Vrijval reserve budgetoverhevelingen Bijlage 5 : Reserves en Voorzieningen (bij de nota R&V)

6