Beantw. TV Jaarrekening 2025

Technische vragen jaarrekening 2025 Nr. Fractie

1 CU

2 CU

Onderdeel

2.1. Hoofdlijnen financieel resultaat

2.1. Hoofdlijnen financieel resultaat

Onderwerp

Blz. Vraag

Antwoord

Hogere algemene uitkering

Het positieve resultaat wordt voor ruim € 1 miljoen veroorzaakt door een hogere algemene uitkering uit het gemeentefonds vanwege de maatstaf "huishoudens met een laag inkomen met drempel". 6 - Hoe structureel is deze meevaller? - Is het college van mening dat deze inkomsten ook in toekomstige jaren verwacht mogen worden of betreft dit een incidenteel voordeel?

Hoewel de algemene uitkering in zijn aard structureel is, kan het voordeel op de maatstaf huishoudens met laag inkomen niet als structureel worden beschouwd. De maatstaf is sinds 2023 onderdeel van de berekening en leidt sindsdien tot veel onrust bij gemeenten door de enorme schommelingen in de CBS-cijfers die worden gebruikt voor de berekening. Het kabinet is voornemens dit aan te passen. De voorgestelde aanpassing zou (opnieuw) leiden tot forse herverdelingseffecten tussen gemeenten en wordt momenteel herzien. In de kadernota (en begroting 2027) maken we gebruik van de meest actuele informatie om te komen tot een goede raming.

Hogere algemene uitkering

Bij de begroting is bewust een voorzichtige inschatting gemaakt van de maatstaf 'huishoudens met een laag inkomen met drempel'. 6 - Hoe groot was het verschil tussen de begrote en de werkelijke aantallen? - Is het aantal toegenomen ten opzichte van voorgaande jaren? Zo ja hoeveel procent in de afgelopen jaren?

Het CBS rond de getallen voor de maatstaf Huishoudens met een laag inkomen met drempel af op hondertallen. Verschil tussen begroting 500 (op basis van 2022 en 2023) en decembercirculaire 2025 van de Algemene Uitkering 600 (op basis van 2024) is 100. Verschil zit in de afronden rond 550. Er zit een kleine toename in, maar hoeveel is bij ons niet bekend (betreft gegevens die de Belastingdienst levert aan CBS).

De maatstaf wordt bepaald op basis van meerdere verschillende inkomensgegevens. Deze worden door het CBS verzameld en berekend. Als gemeente kunnen we die berekening niet Kan er uitgelegd worden hoe de maatstaf ‘huishoudens met een laag zelf maken. 6 en inkomen met drempel’ precies werkt en waarom er bij de begroting een (te) In de begroting maken we gebruik van de informatie die het rijk gebruikt voor de circulaires 42 voorzichtige inschatting gehanteerd is? Was dit bij de najaarsrapportage over de algemene uitkering. Voor de begroting 2025 is gebruik gemaakt van de verwachtingen ook nog niet bekend? Zijn deze extra inkomsten structureel? over 2022 en 2023; de cijfers in de jaarrekening betreffen de realisatie van eerdere jaren. Over 2025 zijn de gegevens bij publicatie in de decembercirculaire nog niet bekend.

3 CDA

Hoofdlijnen financieel Algemene uitkering resultaat

4

8. Algemene dekkingsmiddelen, overhead, etc.

Algemene uitkering.

De baten uit de algemene uitkering vallen ruim € 1M hoger uit dan begroot, veroorzaakt door de maatstaf ‘huishoudens met een laag inkomen met In de kadernota (en begroting 2027) maken we gebruik van de meest actuele informatie om te 42 drempel’. Dit is een belangrijk deel van het positieve jaar resultaat. Is dat komen tot een goede raming. Voor het huidige jaar (2026) wordt de meicirculaire verwerkt in voor het lopende boekjaar net zo voorzichtig ingeschat? En hoe wordt dat de najaarsrapportage. begroot vanaf 2027?

5 CU

2.1. Hoofdlijnen financieel resultaat

Hogere algemene uitkering

Er is sprake van een enorme meevaller in de algemene uitkering van ruim € In de jaarrekening wordt de informatie uit de decembercirculaire verwerkt. Deze was niet 6 1 miljoen. Echter in de slotwijziging is deze meevaller niet meegenomen. beschikbaar op het moment van opstellen van de najaarsrapportage/slotwijziging. Is dit pas bekend geworden in de decembercirculaire?

6 CU

2.1. Typfoutje 318 vs 138 Resultaatbestemming

7 OPR

2.1 Hoofdlijnen financieel resultaat

Tussentijdse winstneming grondexploitatie Beekwijde II

In de tabel staat bij resultaat € 2.101.318 7 In de 3e alinea eronder staat: Na verwerking van het jaarrekeningresultaat 2025 van € 2.101.138

Dat klopt. Dit is een typefout. Het moet € 2.101.318 zijn.

Winstneming grondexploitatie is een incidentele bate die genomen wordt bij vaststellen van deze grondexploitatie over 2025. Omdat het resultaat positief is kan een winstneming Met welke reden is er een onbegrote winstneming genomen op Beekweide 7 genomen worden. Bij de begroting kan het een keuze zijn om alvast een prognose van deze II, aangezien het resultaat al heel positief is? incidentele bate op te nemen, in het kader van voorzichtig ramen is dit de afgelopen jaren niet gedaan.

1

Technische vragen jaarrekening 2025 Nr. Fractie

8 CU

9 CU

Onderdeel

2.1. Hoofdlijnen financieel resultaat

2.2 en 9.2

Onderwerp

Resultaat bestemming

Weerstandsratio

Blz. Vraag

Antwoord

De reserve sociaal domein bedraagt eind 2025 € 1.041.913 en wordt teruggebracht naar het plafond van € 800.000. - Op basis waarvan is het plafond van € 800.000 vastgesteld? 7 - Welke risicoanalyse ligt ten grondslag aan het oordeel dat € 800.000 voldoende reserve is? - Sluit dit bedrag nog aan bij de huidige risico's binnen Wmo en Jeugd?

De reserve sociaal domein was bij de jaarrekening 2020 al beschikbaar. De oorspronkelijke aanleiding lag in het beschikbaar houden van de geoormerkte gelden voor het sociaal domein. Dit oormerk is in de loop der jaren komen te vervallen. Het instellen van een plafond is ingegeven vanuit de gedachte dat structurele lasten met structurele baten gedekt moeten worden. Er is geen expliciete becijfering gemaakt als onderbouwing van het plafond. Het is indertijd vastgesteld op basis van een risico-inschatting, die niet jaarlijks wordt geactualiseerd. De reserve sociaal domein dient in samenhang met de algemene reserve gezien te worden. In het kader van het bepalen van de weerstandscapaciteit hanteren we voor het risico op toename zorgvraag een bedrag van € 200.000. Vooralsnog hechten we daarmee de risico's voldoende af.

De beschikbare weerstandscapaciteit van € 26.165.000 bestaat uit de algemene risicoreserve (€ 4.100.000) en de stille reserve woningen (€ 22.065.000) (pagina 52-53). Inclusief woningen is de ratio 23,4; exclusief woningen circa 3,7. Beide liggen boven de norm van 1,4. De gegevens zijn aanwezig, dus toevoegen zou in de De stille reserves van de woningen zijn in 2025 voor de eerste keer toekomst kunnen. meegeteld in de weerstandscapaciteit. Dit leidt tot een enorme verbetering De reeks in vergelijking met voorgaande jaren is 4,5 (2023), 3,8 (2024) en 3,7 (2025 excl. stille van het weerstandsvermogen. Echter realisatie van deze stille reserve is reserve). 7 en onwaarschijnlijk. De BBV-notitie Weerstandsvermogen staat realiseerbare stille reserves toe (pagina 52). De 50/ - Dit pleit ervoor om de weerstandsratio voortaan te presenteren inclusief eerder opgenomen objecten voldeden daar niet aan. 51 en exclusief deze stille reserves. Kan dit worden toegevoegd? De huurwoningen zijn in beginsel verkoopbaar en eind 2024 zijn een aantal onafhankelijk en - Want: Hoe verhoudt deze wijziging zich tot de vergelijkbaarheid met getaxeerd.

Op deze basis is in de loop van 2025 de berekening gemaakt voor alle complexen: 53 eerdere jaren? marktwaarde in verhuurde staat € 63,9 miljone, boekwaarde € 41,9 miljoen geeft een stille - Waarom zijn de gemeentelijke huurwoningen nu meegenomen in de reserve € 22 miljoen. weerstandscapaciteit? Ter vergelijking; de totale WOZ-waarde van deze woningen is ruim € 100 miljoen. Dit is een - Wanneer is besloten dit beleid te voeren? indicatie van de vrije verkoopwaarde (leeg en onverhuurd). Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 waren deze gegevens omtrent de martktwaarde in verhuurde staat bekend, daarom is dit conform de BBV-regels nu opgenomen.

10 DBR

2. Hoofdlijnen financiele positie

Dashboard financien

Doordat de gemeentelijke woningen onderdeel zijn van de weerstandscapaciteit, is de weerstandsratio gestegen van 3,8 (2024) naar 7 23,4 (2025). De door de raad vastgestelde norm is 1,4; Moet deze niet worden aangepast aan de nieuwe situatie?

11 OPR

3.2 Passende Woningtoewijzing

Resultaat I

Hoeveel bestaande huurwoningen zijn er afgelopen jaar aan nieuwe 10 huurders aangeboden. En hoeveel huurwoningen zijn voor het eerst op de markt gekomen?

2

De norm van 1,4, vastgesteld door de raad in de Nota reserves en voorzieningen 2023, hoeft hierop niet te worden aangepast. De norm is een ondergrens: de verhouding tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit moet minimaal 1,4 zijn. Die ondergrens drukt uit hoeveel buffer de raad minimaal verantwoord acht ten opzichte van de risico's. Een hogere ratio betekent dat ruimer aan die norm wordt voldaan; het is opzichzelf geen reden om de norm zelf te verhogen. In 2025 zijn er 15 bestaande huurwoningen van het gemeentelijk woningbedrijf opnieuw verhuurd. In totaal hebben we hierop 2.885 reacties ontvangen, een gemiddelde van 192 per woning. Van deze woningen zijn er 10 voor verhuur aan een huishouden met binding aan Renswoude aangeboden.

Technische vragen jaarrekening 2025 Nr. Fractie

Onderdeel

Onderwerp

Blz. Vraag

Antwoord

12 OPR

3.2 Passende Woningtoewijzing

Resultaat II

Het klopt dat dit in 2025 niet heeft plaats gevonden. Belangrijkste reden hiervoor is de vraag Indicator geeft aan dat de doelstelling was om elk kwartaal een artikel in de wat de relevantie van die informatie is in deze gespannen woningmarkt (zie antwoord 10 Heraut te plaatsen betreffende toewijzing van huurwoningen. Dit is niet hiervoor). De te verstrekken informatie biedt woningzoekenden geen houvast en ook geen behaald. Wat is de reden hiervan? zicht op hun kansen op korte termijn.

13 CDA

3.2 Passende woningtoewijzing: Resultaat II

Voorrangsregeling

10

Resultaat III

Woningen die geschikt zijn voor ouderen vanaf 55+ en ook als zodanig zijn gelabeld, worden Voor verhuur beschikbaar gekomen woningen zijn voor 100% aan ouderen voor deze doelgroep aangeboden. In Huiswaarts staat dan deze leeftijd vermeld. Het blijkt dat verhuurd. Echter worden deze met enige regelmaat niet geaccepteerd. woningen die voor deze doelgroep worden aangeboden gemiddeld minder reacties opleveren Betekend dit dat de vraag naar senioren woningen hoger is, aangezien de dan de woningen die voor andere doelgroepen worden geadverteerd. 11 beschikbare woningen allemaal naar ouderen zijn gegaan, en er daarnaast De belangrijkste redenen die ouderen aangeven om een woning te weigeren is dat ze opzien ook een groep is die de beschikbare woningen afwijzen? tegen het werk wat er moet worden gedaan in de woning. En welke redenen zijn er voor ouderen om de beschikbare woningen niet te Woningen die we voor jongeren adverteren leveren gemiddeld de meeste reacties op. Dat accepteren? komt ook omdat we weinig woningen specifiek voor die doelgroep aanbieden. In 2025 zijn er 2 woningen meerdere keren geweigerd waardoor 2 bezichtigingsrondes nodig waren.

De belangrijkste redenen die aangegeven wordt om een woning te weigeren is het werk wat er De voor verhuur beschikbaar gekomen woningen voor ouderen zijn voor moet worden gedaan in de woning en de grootte van de woning (vooral als de potentiële 100% aan ouderen verhuurd. Wel blijkt dat mensen met enige regelmaat de kandidaten uit een koopwonign komen). Dit wordt niet specifiek bijgehouden maar kan woning niet accepteren. zichtbaar zijn in Huiswaarts als dit vermeld is of telefonisch als een potentiële kandidaat belt. - Hoe vaak is in 2025 een woning geweigerd? In huiswaarts kunnen kandidaten kiezen uit een lijst met redenen waarom ze de woning - Waren er bepaalde woningen die meer geweigerd werd dan andere weigeren. woningen? -Persoonlijke omstandigheden (meest voorkomende) - Is bijgehouden om welke redenen ouderen woningen weigeren die -Woning bevalt niet specifiek voor hen beschikbaar komen? En zoja, welke redenen zijn dat? -Woningkwaliteit bevalt niet -Andere woning geaccepteerd -Woning voldoet niet aan eisen/wensen (meest voorkomende) Deze wordt vaak gebruikt door ouderen die vanuit een koopwoning komen.

14 OPR

3.2 Passende Woningtoewijzing

10 en 11

Hoe komt het dat dat niet is gerealiseerd? Gaat het nieuwe college wel regelmatig over de voorrangsregeling gaan communiceren in de Heraut?

15 CU

3.2 Passende woningtoewijzing

Resultaat III

16 OPR

4.3 Ontwikkeling dorp

Resultaat I

16

Resultaat II

Er staat dat er nog geen duidelijke voorkeur is voor welk type te realiseren variant de nog te benoemen architect uit kan/mag werken. Wat is de 16 financiële consequentie van het uitwerken van 2 ipv 1 varianten, en waarom heeft het college geen voorkeursvariant aangegeven?

17 OPR

4.3 Ontwikkeling dorp

18 OPR

4.3 Ontwikkeling Dorp Resultaat III

16

Activiteit start realisatie kunstwerken (bruggen) Wat voor kunstwerken betreft dit?

Op het moment dat we voor de woningzoekenden relevante informatie kunnen verstrekken, zullen we dat heroverwegen

Bruggen (= civiele kunstwerken) Het college heeft geen keuze gemaakt voor één van de varianten omdat beide voldoen aan het Programma van Eisen en ook uit de participatie geen duidelijke voorkeur kwam. Er worden geen twee varianten uitgewerkt dus dit heeft geen financiële consequenties, maar de architect gaat op basis van de uitgangspunten een plan uitwerken. Of dit dan plat, of met een kap of een hybride variant wordt is aan de architect en zal volgen uit het planproces.

Zijn de gewenste afspraken met grondeigenaren gemaakt, en zo ja wat voor Afspraken met grondeigenaren worden in de komende tijd verder uitgewerkt. soort zaken zijn beschreven?

3

Technische vragen jaarrekening 2025 Nr. Fractie

19 OPR

20 OPR

21 OPR

22 CDA

23 CU

24 OPR

25 OPR

26 CDA

Onderdeel

Onderwerp

Blz. Vraag

Antwoord

Op welk termijn verwacht het college de aanbesteding voor MFC de In de presentatie aan de Raad van december 2025 is reeds rekening gehouden met deze extra Hokhorst op te kunnen starten? Is al bekend hoe de subsidie ingevuld 17/ subsidie bovenop het bestaande budget. In de voorjaarsrapportage wordt extra budget 4.3 Ontwikkeling dorp Resultaat VIII worden gaat worden? Wordt het toegevoegd aan het bestaande budget 18 gevraagd voor uitbreiding met ruimtes voor eerstelijns gezondheids voorzieningen (GGD en anders gezegd gaan we 7 ton extra investeren? Of blijft het te investeringen consultatiebureau) bedrag hetzelfde? School de Spikhorst wordt benoemd. Naar alle waarschijnlijkheid wordt 4.4 Verkeersveiligheid In de begroting 2025 staat per abuis school De Spikhorst genoemd. Hier wordt basisschool De Resultaat III 18 hier school de Stifthorst mee bedoeld. School de Spikhorst bestaat en bereikbaarheid Stifthorst bedoeld. (momenteel?) niet. Stoorstoffen en afkeur vrachten PMD is onveranderd gebleven, ondanks extra inzet en uitdelen gele kaarten. Hierover heeft OPR een nog openstaande schriftelijke vraag staan, waar het wachten was op metingen. 4.6 Onderhoud Onlangs zijn er kwaliteitsmetingen gedaan.

Deze informatie wordt momenteel verwerkt en Zijn deze metingen geweest en kan uitgebreider aangegeven worden wat de openbare ruimte en Resultaat III 20 daarna via een raadsinformatiebrief gedeeld met de raad. De resultaten bepalen of en hoe de uitslag van die metingen waren? Zitten er bijvoorbeeld verschillen in wijken afval kwaliteit verbeterd kan worden van Renswoude met betrekking van stoorstoffen, en zijn er ook vervolgacties gepland? Wat zijn nu de vervolgstappen om percentage stoorstoffen te verlagen? Kan aangegeven worden hoeveel PMD vrachten afgekeurd worden en 4.6 Onderhoud Afgekeurde PMD hoeveel dat kost? Is inzichtelijk te brengen waar de stoorstoffen vandaan Onlangs zijn er kwaliteitsmetingen gedaan. Deze informatie wordt momenteel verwerkt en openbare ruimte en vrachten en de schone 20 komen? Wat zijn andere taken van de schone buurt coach en hoeveel kost daarna via een raadsinformatiebrief gedeeld met de raad. De resultaten bepalen of en hoe de afval: Resultaat III en IV buurt coach de schone buurt coach? Bovendien is bij Resultaat IV een stukje van kwaliteit verbeterd kan worden Resultaat III gekopieerd. Een vastgesteld opwekcijfer over 2025 is er nog niet; de Klimaatmonitor kent een naijl-effect en heeft als meest recente jaar 2022. Een concreet GWh-realisatiecijfer over 2025 is nog niet bekend.

20 Kan het college aangeven hoeveel GWh duurzame opwek in 2025 4.7 Duurzame Afgezet tegen het bod van 20 GWh in 2030 blijft de realisatie momenteel achter op het RES en gerealiseerd is en hoe dit zich verhoudt tot het pad dat nodig is om ons ontwikkeling benodigde pad, mede door netcongestie. Wel ijn er momenteel plannen voor een zonnepark 21 toegezegde bod te behalen in 2030? aan de Schalm en worden de mogelijkheden van (kleine) windmolens en een solarcarport in combinatie met een dc-netwerk onderzocht. Deze geven de verwachting dat rond 2030 het toegezegde bod behaald wordt. Vanuit het Rijk is uitstel gegeven tot eind 2027. Dat heeft te maken met nieuwe wetgeving omtrent warmte en het krijgen van tools hiervoor bij gemeenten. De wetgeving en tools zijn er Indicator geeft aan dat het warmteplan en bodemenergieplan zijn pas na 1 juli 2026. Daarnaast vraagt netcongestie en ACM-prioriteringsregels om warmte en 4.7 Duurzame Resultaat III 21 vastgesteld. Dit is niet gehaald. Welke reden is hiervoor, afgezien van het elektrificering integraal te bekijken. Renswoude neemt zo veel als mogelijk tijd om de laatste ontwikkeling jaar uitstel? inzichten en regelgeving te verwerken om te komen tot een zo rubuust als mogelijk programma. Bodemenergieplan kan niet los gezien worden van het warmteplan en wordt in regionaal verband opgepakt.

Er zijn nog geen afspraken gemaakt met de grondeigenaren. Zijn er al wel Met de grondeigenaar is overleg over aankoop van de grond voor uitbreiding van de 4.8 Begraafplaats Resultaat I 21 gesprekken gaande? begraafplaats. De lasten op 4.3 Ontwikkeling dorp zijn meer dan €200.000 lager dan Het BBV vereist dat de mutatie van de balanspositie van de grondexploitaties zowel als bate Financieel overzicht begroot. Kan het college deze afwijkingen iets verder specificeren? Zijn er als als last wordt verwerkt in de exploitatie. De balanspositie van de grondexploitatie programma 2: 4.3 Ontwikkeling dorp 22 zaken blijven liggen bij bijvoorbeeld de beheeractiviteiten in de openbare Beekweide II is met € 226.000 gedaald en heeft hiermee geleid tot een niet-begrote ontwikkeling dorp ruimte? vermindering op de lasten van doelstelling 4.3.

4

Technische vragen jaarrekening 2025 Nr. Fractie

Onderdeel

Onderwerp

Blz. Vraag

Antwoord

4. Programma Tabel Financiële ruimtelijke overzichten baten en ontwikkeling & beheer lasten

Onder Biodiversiteit zien een substantiële lastenverhoging van ruim 100% De hogere lasten worden vrijwel volledig veroorzaakt door het soortenmanagementplan. De dan begroot. (ook substantiële verhoging van Baten) Onder hoofdstuk 4.5 22 toename van de lasten worden gecompenseerd door het hogere opbrengst uit een provinciale Biodiversiteit, of onder de uitleg van de tabel is niet te lezen waardoor deze subsidie. stijging van lasten is veroorzaakt. Kunt u dit aangeven?

28 OPR

5.4 Jeugd

Resultaat I

Onder behaald lezen we wat de gemeente heeft kunnen betekenen voor voornamelijk peuters en leerlingen met taalachterstanden op 29 basisscholen. Is er ook soortgelijke ondersteuning voor leerlingen in het vervolgonderwijs?

29 CDA

5.4 Jeugd: Resultaat I

VVE

30 OPR

5.4 Jeugd

Resultaat IV

31 CDA

5.5 Participatie: Resultaat I

Bijstand

27 OPR

32 CDA

Financieel overzicht programma 4

33 CDA

Financieel overzicht programma 5

Nee, de verlengde schooldag is een samenwerking tussen Stichting Kinderopvang Driebergen Doorn en beide basisscholen in Renswoude. Jongeren (12-18 jaar) die net in Nederland zijn komen wonen en de Nederlandse taal nog niet goed beheersen kunnen voor maximaal twee jaar terecht in de Internationale Schakelklas. De focus ligt op Nederlands leren en de leerlingen klaarstomen voor regulier voortgezet onderwijs.

Er wordt aangegeven dat er afspraken zijn gemaakt met de VVE-aanbieder 29 in Ederveen. Zijn deze afspraken er ook met de VVE-aanbieder in Renswoude? Onder activiteiten lezen we dat er dat men gesprekken wil voeren over 29/ alcohol en drugsgebruik, bij de indicatoren lezen we alleen over 30 alcoholgebruik? Is het gebruik van drug ook meegenomen?

Er is geen VVE-aanbieder in Renswoude. KC Het Borghonk bood dit in het verleden aan. Sindsdien kunnen peuters uit Renswoude in Ederveen terecht. Sinds 1 januari 2026 kunnen peuters uit Renswoude ook terecht in Scherpenzeel voor voorschoolse educatie. Ja, het gebruik van drugs wordt ook meegenomen. Uit de GGD Monitor Jeugd (2023) blijkt dat alcohol in Renswoude een groter probleem is. Daarom zijn de indicatoren in eerste instantie op alcohol gericht. Het bij deze indicator benoemde doel (de groei afvlakken ten opzichte van de 30 huishoudens die we in 2023 hadden) gold voor de komende jaren. Er is voor het jaar 2025 daarom geen Bij de indicatoren staat het aantal bijstandsuitkeringen van 2023. In de nieuw doel benoemd. In 2025 is vastgehouden aan het doel van afvlakking ten opzichte van die jaarrekening van 2025 was 2024 bekend (23). Waarom wordt dat aantal niet 30. Wel had het getal 23 toegevoegd kunnen worden aan de tekst bij het kopje Behaald, 30 genoemd? En is 2025 nog niet bekend? Zijn alle indicatoren, niet alleen hier bijvoorbeeld: ‘De groei van het aantal inwoners met een bijstandsuitkering is afgevlakt naar 23 maar ook in de rest van de jaarrekening, actueel? Er zijn veel indicatoren in 2025.’ Als er in de jaarrekening nog indicatoren genoemd worden met data van bijvoorbeeld met data van 2022/23.

2023, dan is dat omdat dat op het moment van het maken van de begroting de meest recente cijfers waren.

Afwijkingen Economische ontwikkeling en toerisme

Ik ben enigszins verward door de toelichtingen die hier worden gegeven op de afwijkingen. 6.1 Ontwikkeling lokale bedrijsleven: Er staat de de kleine wijziging in de baten door de toeristenbelasting veroorzaakt is. Waarom valt Voor de toeristenbelasting is doelstelling 6.2 passender dan doelstelling 6.1. De de toeristenbelasting onder 6.1 en niet onder 6.2 (toerisme)? 6.2 Recreatie decentralisatie-uitkering 'Openbare bibliotheken' is een niet-geoormerkte uitkering (onderdeel en toerisme: Waarom zijn de lasten lager door een decentralisatievan de algemene uitkering). Dit betekent dat de gemeente deze uitkering vrij mag besteden. 34/ uitkering? Dan zouden de baten toch juist hoger moeten worden in plaats Ons college heeft besloten om deze uitkering breder in te zetten voor cultureel35 van de lasten lager? Bovendien zou de uitkering betrekking hebben op de maatschappelijke doeleinden (B&W-besluit d.d. 01-04-2025). Om deze reden is deze uitkering bibliotheek. Bij de afwijkingen op 5.1 Sociale infrastructuur (p. 31) wordt opgenomen in doelstelling 6.2. De bibliotheek is opgenomen in doelstelling 5.1. Als deze ook over de bibliotheek gesproken. Dat lijkt mij een logischere plek dan 6.1 uitkering sec aan de bibliotheek zou worden besteed, was deze doelstelling passender Recreatie en toerisme, niet waar? Kan uitgelegd worden onder welk geweest.

programma de bibliotheek valt en waarom deze uitkering onder het programma 6.1 Recreatie en Toerisme valt?

Huisvesting

Op doelstelling 7.4 waren geen lasten en/of baten begroot. Binnen deze doelstellingen hebben 40/ De doelstelling 7.4 Huisvesting ontbreekt in het financieel overzicht. Is er wij resultaten die betrekking hebben op de gemeentewerf (een investering) en het 41 geen onderhoud aan niet-woningen uitgevoerd? Of andere baten of lasten? meerjarenonderhoudsplan van niet-woningen (lasten verantwoord op de doelstelling waarop de specifieke niet-woning betrekking heeft).

5

Technische vragen jaarrekening 2025 Nr. Fractie

34 CDA

35 CDA

Onderdeel

Financieel overzicht programma 5

Financieel overzicht Algemene dekkingsmiddelen, Overhead, Vpb en onvoorzien

Onderwerp

Oekraïense vluchtelingen

Overhead

Blz. Vraag

Antwoord

In het financieel overzicht is te zien dat er een overschot is van ruim een miljoen euro op de opvang van Oekraïeners. Waarom is er niet voor 41 gekozen het overschot aan de Reserve opvang Oekraïeners toe te voegen, zoals dat in 2023 en 2024 gedaan werd? Bij de reserves (p. 96/97) is te zien dat er in ieder geval niets aan deze reserve wordt gedoteerd.

De lasten voor overhead zijn wederom hoog. Kan grofweg aangegeven 42 worden hoe deze bijna 6,4 miljoen euro is opgebouwd? Worden de salariskosten zo veel mogelijk aan de verschillende taken toegerekend?

Bij de jaarrekening 2022 is door de gemeenteraad van Renswoude besloten om het positieve resultaat van de jaren 2022 tot en met 2024 te doteren aan een bestemmingsreserve. Het jaar 2025 valt niet in dit tijdvak en mag niet gedoteerd worden zonder dat hiervoor een raadsbesluit is. Er is momenteel geen aanleiding om deze verder te verhogen. Met de definitieve cijfers sluit de opbouw exact aan op de € 6.388.395 overhead (pagina 42). Grofweg (realisatie 2025): '- Salariskosten eigen personeel: € 3,54 miljoen, waarvan € 0,73 miljoen wordt doorbelast naar taken en programma's (netto € 2,80 miljoen) '- Inhuur en personeel van derden: € 1,10 miljoen '- ICT en software: € 0,64 miljoen '- Bestuurlijke samenwerking (gemeenschappelijke regelingen): € 0,41 miljoen '- Kapitaallasten (afschrijving en rente): € 0,32 miljoen '- Voorzieningen (pensioen wethouders € 0,19 miljoen en verlofstuwmeer € 0,12 miljoen): € 0,32 miljoen '- Overige (advies, verzekeringen, communicatie, facilitair, huisvesting, opleiding): € 0,81 miljoen Dat de overhead hoog is, hangt vooral samen met de integratie van het woningbedrijf in de administratie sinds 2024; daardoor liggen de apparaatskosten en de overhead structureel hoger en zijn ze niet vergelijkbaar met eerdere jaren (pagina 71). Op de tweede vraag: Ja zoveel mogelijk.

De systematiek is dat salariskosten van medewerkers met primaire taken via doorbelasting worden toegerekend aan de betreffende taken en programma's, conform de Verordening financieel beleid (pagina 47). In de begroting 2027 (en indien nodig de najaarsrapportage 2026) geven we hier verdere invulling aan.

36 DBR

9. Paragraaf lokale heffingen

Begraafplaatsen

37 CDA

Algemene dienstverlening

Burgerzaken

Het effect van de hogere verlengingstarieven is vanaf 2026 deels zichtbaar, omdat de eerstvolgende verlengingen dan onder de nieuwe tarieven vallen. Het werkt echter geleidelijk door: de nieuwe tarieven gelden alleen voor verlengingen die ná invoering tot stand komen, zodat het effect zich over meerdere jaren opbouwt. Omdat het percentage van jaar tot jaar schommelt met het aantal begrafenissen, is het structurele effect pas over een meerjarig beeld (circa drie tot vijf jaar) betrouwbaar zichtbaar. Het college monitort dit jaarlijks in de paragraaf lokale heffingen. In de begroting zijn niet alle salarislasten doorbelast aan de programma's. Om De lasten op 0.2 burgerzaken in de tabel Algemene dienstverlening (p. 48) begrotingsoverschrijdingen te voorkomen, is deze doorbelasting ook niet verwerkt in de 48 zijn veel hoger dan de lasten op burgerzaken in programma 5.2 realisatie. Voor de berekening van de kostendekkendheid in de paragraaf Lokale heffingen zijn Burgerzaken (p. 41). Kan het verschil tussen deze posten toeglicht worden? wél alle relevante salarislasten meegenomen. Het dekkingspercentage is lager dan de door de gemeenteraad vastgestelde 50%. Dat percentage is afhankelijk van het aantal 47 begrafenissen. Nieuwe contracten bevatten een veel hoger tarief voor verlengen van grafrechten. Wanneer kunnen we het effect van deze opbrengsten terugzien in het dekkingspercentage?

6

Technische vragen jaarrekening 2025 Nr. Fractie

38 CDA

Onderdeel

Europese dienstenrichtlijn

39 DBR

9.2 paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

40 CDA

Risicobeheersing

41 CDA

Beschikbare weerstandscapaciteit

Onderwerp

Europese dienstenrichtlijn

Blz. Vraag

49

Antwoord

Kan er, aan de hand van voorbeelden, aangegeven wat er onder de Europese dienstenrichtlijn valt, wat de tarieven zijn en wat de kosten zijn? Hoe kan het dat de opbrengsten zoveel te laag zijn? En waardoor zijn de opbrengsten gedaalt ten opzichte van 2024?

Voorbeelden van leges die onder de Europese dienstenrichtlijn vallen zijn: evenementenvergunningen (€ 150 tot 500 bezoekers), horeca-exploitatievergunningen (€ 180) en ontheffingen Alcoholwet (€ 45). De kosten van het in behandeling nemen van deze aanvragen staat niet in verhouding tot de legesopbrengsten, dit komt met name doordat wij in 2025 de vergunningverlener hebben moeten inhuren. De opbrengsten 2025 zijn fors lager dan de opbrengsten 2024, omdat er in 2024 ten onrechte legesopbrengsten toegerekend waren aan de Europese dienstenrichtlijn die behoorden tot de algemene dienstenrichtlijn.

Er zijn slechts een 3-tal risico’s opgenomen in de jaarrekening. Waarom 50 worden er in deze onzekere tijden geen risico’s opgenomen zoals renterisico en energiekosten en ….?

Het klopt dat risico's als het renterisico en de energiekosten in beginsel ook kunnen worden opgenomen, en daar is in deze onzekere tijden wat voor te zeggen. Nu komen deze elders terug: het renterisico via de paragraaf financiering en de renterisiconorm, waarbinnen we in 2025 blijven (pagina 64-65), en energie- en prijsstijgingen via de reguliere budgetten en stelposten voor loon- en prijscompensatie. Het lastige is de afbakening: vrijwel elke post kent onzekerheid, en niet elke onzekerheid leent zich voor een betrouwbare kwantificering. We willen voorkomen dat de risicoparagraaf verwordt tot een uitdijende, modelmatige exercitie die niet past bij de schaal van Renswoude. We kiezen bewust voor een overzichtelijke en uitlegbare aanpak. De jaarstukken kondigen aan dat de risico's in 2026 opnieuw worden beoordeeld, mede op advies van de accountant (pagina 53). Bij die herbeoordeling verwachten we een vollediger beeld te kunnen geven en kunnen (indien nodig/wenselijk) het renterisico, de energiekosten en andere onzekerheden worden betrokken.

Risico’s

51 Waarom is er geen risico voor de grondexploitaties opgenomen?

De risico's van de grondexploitatie worden binnen de grondexploitatie (paragraaf grondbeleid) opgenomen. Als dat hier nogmaals gedaan wordt dan wordt deze dubbel meegenomen.

Stille reserves

Er staat dat stille reserves uit kunnen maken van de weerstandscapaciteit. Bij dit niet realistische scenario (in geval we dus ook geen financiering kunnen afsluiten) dan is Waarom is hier voor gekozen? Stel, we zouden geen buffer in de algemene er de mogelijkheid om (een deel van de) huurwoningen te verkopen in verhuurde staat aan een reserve meer aanhouden en plotseling is er een tekort door verschillende vastgoedbelegger of woningcorporatie (dit is de waarde waarmee gerekend is). 52 risico’s die samenvallen (oké, dit is niet een heel realistisch scenario, zeker Als een dergelijke (theoretische) situatie zou dreigen te ontstaan, dan is logischer om op dat niet op korte termijn), zou er dan een sociale huurwoning verkocht moeten moment beleid te maken (een deel van) de woningen die leeg komen te verkopen (vrije worden? Wat zou er gebeuren met de huurders? verkoopwaarde is hoger dan de marktwaarde in verhuurde staat).

7

Technische vragen jaarrekening 2025 Nr. Fractie

42 CDA

Onderdeel

Beschikbare weerstandscapaciteit

Onderwerp

Stille reserves

Blz. Vraag

Antwoord

Graag een toelichting waarom nu met een zo substantieel bedrag van een bestendige gedragslijn (niet meetellen eigen woningbezit als 52 weerstandscapaciteit) wordt afgeweken. Het kan immers niet alleen gaan om compensatie door het wegvallen van laatst vermelde twee posten?

Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 is de samenstelling van de stille reserves opnieuw beoordeeld. Daarbij is geconstateerd dat de eerder meegenomen grond onder carports en de Hokhorst minder geschikt zijn als weerstandscapaciteit, omdat deze activa in de praktijk beperkt verhandelbaar zijn en daardoor minder snel liquide gemaakt kunnen worden indien zich risico’s voordoen. Om die reden zijn deze posten niet langer als stille reserve meegenomen. Tegelijkertijd is van het gemeentelijk woningbezit wel een reële en onderbouwde marktwaarde in verhuurde staat vastgesteld. Door het opnemen van de waarde van de gemeentelijke huurwoningen sluit de berekening van de weerstandscapaciteit beter aan bij de feitelijke vermogenspositie van de gemeente. De wijziging vloeit voort uit een herbeoordeling van welke activa daadwerkelijk als inzetbare stille reserve kunnen worden aangemerkt. Het doel hiervan is om de weerstandscapaciteit op een meer realistische en verdedigbare wijze weer te geven.

43 CDA

44 CU

Beschikbare weerstandscapaciteit

9.2

Stille reserves

Is het juist dat de extreem drastische verhoging van het weerstandvermogen zoals hiervoor geformuleerd feitelijk in samenhang moet worden gezien met de verlaging van de vaste buffer van de algemene 53 reserve tot 0 euro. En dat dit betekent dat een niet geblokkeerd bedrag van 2.980.000 euro voor vrijval ten behoeve van specifieke uitgaven beschikbaar komt? Zo nee graag aangeven en zo ja graag een toelichting voor welke uitgaven dit geldt.

Kerngetallen BBV

De gemeente werkt met totaalfinanciering en niet met leningen die aan een specifiek doel zijn Eenzelfde opmerking over de schuldquote als bij de weerstandsratio. Deze gekoppeld. Daardoor is lastig te achterhalen welk deel van de leningen aan de woningen is toe wordt enorm beïnvloed door de schulden voor de woningen. te schrijven en welk deel niet. Vanaf de begroting 2027 kan een benadering met aannames op 54 Daarom de vraag: Voortaan ook een gecorrigeerde schuldquote exclusief basis van de boekwaarde van het woningbezit in de toelichting bij dit kengetal vermeld worden. woningbezit op te nemen. Het college wil onderzoeken of een verantwoorde en uitlegbare benadering van de schuldquote exclusief woningbezit (< 5%) mogelijk is.

8

De algemene reserve kent nog steeds een vaste buffer van € 4,1 mln in de jaarrekening 2025. Zie daarvoor bladzijde 54 en 96. Het bedrag van € 2,98 miljoen is het verschil tussen de vaste buffer en de benodigde weerstandscapaciteit (uitgaande van de door de Raad vastgestelde factor van 1,4 (minimum conform BBV is 1)). Het vrj besteedbare deel van de algemene Reserve is per 31-12-2025 € 2,7 miljoen (+ resultaatbestemming 2025 van € 2,1 miljoen is € 4,8 miljoen per 1-1-2026