Jaarstukken 2021
Tekst van het document
Hieronder volgt een nadere toelichting op de diverse categorieën. Wegen Beheerplan Wegen Onze wegen, fietspaden, voetpaden en overige verhardingen worden onderhouden op basis van de in het beleidsplan IBOR vastgelegde beeldkwaliteitsniveaus. Voor een duurzaam beheer van de wegen is het essentieel dat groot en vervangingsonderhoud tijdig wordt uitgevoerd. Daarnaast is het belangrijk, ook voor de verkeersveiligheid, dat de weginrichting- en constructie worden afgestemd op de wegfunctie en het -gebruik, of omgekeerd. Bij groot of vervangingsonderhoud worden eventuele verkeersmaatregelen en/of andere gewenste aanpassingen waar mogelijk meegenomen.
53 van 150
De werkelijke kosten ten opzichte van de begroting zijn als volgt: Overzicht wegen Beheerplan wegen Totaal onderhoud
Begroting 2021 Rekening 2021 1.262 1.161 1.262 1.161 Bedragen * € 1.000
Voor het groot onderhoud van wegen is € 101.000 minder uitgegeven dan begroot, dit betreft met name minder afschrijving. Dit bedrag is gestort in de reserve IBOR. Beheerplan Verlichting De gemeente Putten brengt openbare verlichting aan in de openbare ruimte met als doel een aantrekkelijke en een sociaal- en verkeersveilige omgeving te creëren voor zijn inwoners en bezoekers aan de gemeente. Binnen de openbare ruimte zijn er verschillende ambitieniveaus in de onderhoudskwaliteit, welke kan verschillen binnen en buiten de bebouwde kom van de gemeente. De werkelijke kosten t.o.v. de begroting voor verlichting zijn als volgt: Overzicht verlichting Beheerplan openbare verlichting Exploitatiekosten verlichting
Begroting 2021 128 128
Rekening 2021 125 125 Bedragen * € 1.000
Het voordeel op de uitgaven à € 4.000 is toegevoegd aan de reserve IBOR. Riolering In het najaar van 2015 is het Zuiveringskringafvalwaterketenplan (hierna ZAP) 2015-2020 vastgesteld. Dit beleidsplan is in regionaal verband (zuiveringskring Waterschap, Harderwijk, Ermelo, Putten) opgesteld. Om het plan actueel te houden is eind 2020 de Verlengingsnotitie ZAP 2021-2023 vastgesteld. Over drie jaar hopen we het ZAP op te kunnen laten gaan in de nieuwe structuur van de Omgevingswet. Door het uitstel van de invoering van de Omgevingswet kunnen we dat nu nog niet doen. We vinden het belangrijk om water, riolering en klimaatadaptatie een goede plek te geven in de Omgevingswet-structuur, daarom gebruiken we de komende jaren om ons voor te bereiden op de nieuwe planstructuur. De afkoppeling van het regenwater van het eerste deel van de Stationsstraat (Nijkerkerstraat tot Industrieweg) is gerealiseerd. De waterberging op het Fontanusplein/Kerkplein is verbeterd en daarbij is het regenwater van een deel van de Papiermakerstraat en de Kelnarijstraat afgekoppeld. De werkelijke kosten t.o.v. de begroting zijn als volgt: Overzicht riolering Beheerplan riolering Plan Steenbreek (klimaatadaptatie) Bijdrage integraal project Stationsstraat Exploitatiekosten riolering
Begroting 2021 1.781 305 -451 1.635
54 van 150
Rekening 2021 1.662 40 -451 1.250 Bedragen * € 1.000
Uit bovenstaande overzicht blijkt dat de lasten lager zijn dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere exploitatiekosten inzake inspectie en onderzoeksactiviteiten. Daarnaast was het beschikbare budget voor Plan Steenbreek niet volledig benut in 2021. Groen In het beleidsplan IBOR is voor groen het kwaliteitsniveau A en B opgenomen. Voor het centrum en de begraafplaats is kwaliteitsniveau A als ambitie opgenomen. Voor de overige onderdelen is kwaliteitsniveau B opgenomen. In december 2018 is het beheerplan Openbaar Groen 2018-2022 door het college vastgesteld. De werkelijke kosten t.o.v. de begroting voor het groenonderhoud zijn als volgt: Overzicht groen Beheerplan groen Totaal exploitatiekosten groen
Begroting 2021 156 156
Rekening 2021 146 146 Bedragen * € 1.000
De kapitaallasten zijn lager doordat de groenrenovatie nog niet is afgerond en in de begroting de kapitaallasten van het totale krediet zijn opgenomen. Het voordeel in de kapitaallasten voor openbaar groen (groenrenovatie) is toegevoegd aan de reserve IBOR zodat dit beschikbaar blijft voor groenrenovatie en groot onderhoud groen. Gebouwen Ons beleid is erop gericht om de gemeentelijke gebouwen in stand te houden zodat deze geschikt zijn voor een doelmatig gebruik van de gehuisveste diensten. Onderhoud gebouwen Systematisch onderhoud Totaal onderhoud
Begroting 2021 Rekening 2021 78 78 78 78 Bedragen * € 1.000
Het systematische onderhoud betreft de groot onderhoud-component en fluctueert jaarlijks sterk. Hiervoor is een voorziening in het leven geroepen waarbij jaarlijks een dotatie aan de voorziening wordt gedaan en de werkelijke onderhoudskosten uit de voorziening worden onttrokken. Hiermee worden de onderhoudskosten voor groot onderhoud geëgaliseerd. In 2021 is € 78.000 gedoteerd aan de voorziening, er zijn geen onttrekkingen gedaan. Overzicht beheerplannen en planperiodes Categorie
Beheerplan
Wegen
Wegen Civiele kunstwerken Openbare Verlichting Verleningsnotitie ZAP Openbaar Groen Speelruimteplan Begraafplaatsen Gebouwen
Riolering Groen
Gebouwen
Planperiode (huidig) 2018-2022 2014-2023 2020-2024 2021-2023 2018-2022 2015-2024 2020-2033
55 van 150
Jaar herziening 2022/2023 2022/2023 2024 2023 2022/2023 2022 2024
Stand reserves en voorzieningen In onderstaande tabel staan de reserve en voorzieningen die een één op één relatie hebben met het (groot) onderhoud van de kapitaalgoederen. Reserve / voorziening
Saldo 01-01-2021
Vermeerdering 2021
942 7.112 3.389 369 349
276 438 36 189 87 78
Reserve IBOR Egalisatievoorziening riolering Voorziening bomenfonds Egalisatievoorziening afkoopsom grafonderhoud Egalisatievoorziening begraafplaatsen Egalisatievoorziening groot onderhoud gebouwen
Vermindering 2021
Saldo 31-12-2021
720 498 491 7.059 36 249 3.330 456 428 Bedragen * € 1.000
Voor de toelichting op de dotaties en onttrekkingen verwijzen wij naar de toelichting op de voorzieningen in de jaarrekening.
56 van 150
Paragraaf Bedrijfsvoering Algemeen In deze paragraaf willen we stilstaan bij de personeelszaken, de samenwerking bedrijfsvoering en rechtmatigheid.
Personeelszaken Het overzicht van de personele bezetting is opgenomen in bijlage B Personele bezetting per 31 december 2021. Inhuur personeel Naar aanleiding van een onderzoek van de rekenkamer enkele jaren geleden naar de inhuur van personeel verstrekken wij in deze paragraaf jaarlijks inzicht in de kosten van de inhuur van personeel. Dit doen wij aan de hand van de onderverdeling van de kosten van derden zoals opgenomen in het eindrapport van de rekenkamercommissie. -
Specialistische deskundigheid: dit betreft inhuur van specifieke kennis en kunde die de organisatie zelf niet in huis heeft. Vaak, maar niet uitsluitend, betreft dit technische deskundigheid.
-
Interim- of projectmanagement: inhuur van tijdelijke leidinggevenden dan wel ten behoeve van het aansturen van duidelijk afgebakende projecten waarvoor de gemeentelijke organisatie ofwel de formatie ofwel de kennis en kunde niet in huis heeft, evenals de coördinatie van deze projecten.
-
Onderzoek- en advieswerkzaamheden: inhuur van externe functionarissen die tijdelijk worden belast met opdrachten voor het geven van beleids- of organisatieadviezen, inhuur van onderzoekers voor onderzoek van personeels- en organisatievraagstukken of doelmatigheidsonderzoek door de accountant.
-
Inhuur in verband met capaciteitsproblemen: detachering, inhuur door frictie, inhuur door ziekte en zwangerschap, inhuur door piekdrukte.
-
Overig: inhuur van derden die niet in bovenstaande categorieën kunnen worden ingedeeld.
Het overzicht over 2021 inclusief een vergelijking met voorgaande jaren is als volgt:
Jaar 2017 2018 2019 2020 2021
Overzicht inhuur 2017-2021 Totaal Specialistisch Interim Advies 1.905 402 23 2.306 453 90 52 2.335 494 82 63 2.431 455 205 46 2.645 732 231 48
Capaciteit 1.446 1.673 1.662 1.674 1.545
Overig 34 38 33 45 90
Bedragen * € 1.000
In bovenstaand overzicht zijn alleen de kosten opgenomen en niet de dekking. Veelal was dekking aanwezig in de personeelsbegroting en/of projecten. De kosten voor inhuur vanwege capaciteitsproblemen zijn, waar mogelijk, gedekt uit beschikbare vacature- en zwangerschapsgelden.
57 van 150
Intergemeentelijke samenwerking bedrijfsvoering Per 1 januari 2017 werken de gemeente Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten samen op het gebied van bedrijfsvoering. De samenwerking is aangegaan omdat er voordelen en resultaten kunnen worden behaald op de zogenaamde 4K’s: -
een betere kwaliteit van dienstverlening;
-
een minder kwetsbare positie bij een toenemend takenpakket en de eisen die daaraan gesteld worden;
-
een kostenbesparing door gezamenlijke inkoop, standaardisatie en harmonisatie van werkzaamheden;
-
een grotere kans voor het personeel in (door-) ontwikkeling en breedte en diepte in het takenpakket.
Het afgelopen jaar zijn wij op onderdelen van de samenwerking tegen de begrenzing van de mogelijkheden aangelopen gelet op de AVG en de Regeling Zonder Meer. Onze Regeling Zonder Meer (die er eerder was dan de AVG) biedt onvoldoende grond om uitwisseling van persoonsgegevens mogelijk te maken. Inmiddels is een traject gestart om te komen tot een oplossing voor de korte termijn. Ook start een verkenning naar een duurzame oplossing voor de langere termijn. Samenwerking vindt plaats op de volgende taakvelden: Financiën, ICT, HRM en Juridische zaken. Financiën In het taakveld financiën wordt er gewerkt vanuit een gezamenlijke financiële applicatie met één rekeningschema. Samenwerking vindt op verschillende vlakken van het financiële taakveld plaats. De focus moet zijn van werken voor één gemeente naar werken voor vier gemeenten. In 2021 zijn onder meer de volgende resultaten behaald. -
Op verschillende processen hebben we procedures en formats geharmoniseerd. Hierdoor kunnen processen van elkaar worden overgenomen en verminderen we kwetsbaarheid.
-
Vanuit het gezamenlijke interne controle plan is ook in 2021 weer een aantal processen bij elkaar gecontroleerd. De bevindingen van de interim-controle die eind 2021 bij de vier gemeenten door de nieuwe account is uitgevoerd zijn met elkaar vergeleken met als doel om verbeterpunten gezamenlijk op te pakken.
-
De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording door het college is met een jaar uitgesteld. We hebben in 2021 wel een start gemaakt met de uitvoering van ons plan van aanpak voor invoering van deze nieuwe wet. Onder meer is de visie en ambitie met de audit/financiële commissies van de vier gemeenten besproken.
-
Ook op het gebied van fiscaliteiten werken we samen. In 2021 is een gezamenlijke BTWcontrole uitgevoerd en is er één loket ingericht voor fiscale vragen vanuit de vier organisaties.
ICT In het perceel van informatisering is het vastgestelde beleidsplan nog steeds leidend. We hebben daaruit de strategische stappen voor de komende tijd aangegeven. Het onderdeel veiligheidsbeleid wordt vanaf de start volledig in BLNP opgepakt.
58 van 150
Voor het (deels lopende en) komende jaar ligt onze focus op de volgende punten: -
In technische zin hebben we een gezamenlijk BLNP-office 365 omgeving en hebben we dit jaar gezamenlijk de printfaciliteiten en de aanschaf van nieuwe Firewalls opgepakt. Daarnaast hebben we een BLNP brede wachtwoordkluis geïmplementeerd.
-
Waar het kan maken we gezamenlijke afspraken voor de afname van licenties en/of diensten.
-
We harmoniseren applicaties tussen de BLNP-gemeenten op basis van het uitgangspunt: “waar liggen kansen en wat levert het meeste op qua efficiency, effectiviteit en kosten”.
-
We hebben gezamenlijk ingespeeld op de aanpak van nieuwe wetgeving zoals de Wet Open Overheid en Uniforme procedures voor de omgevingswet.
-
In het kader van de informatieveiligheid zijn audits uitgevoerd, is aandacht geweest voor het vergroten van de digitale weerbaarheid en is het logging beleid BLNP breed uitgewerkt.
HRM Het jaar 2021 stond in het teken van verdere intensivering van de samenwerking zowel op het gebied van personeels- en salarisadministratie als HRM advies. -
In het project van de harmonisatie van lokale arbeidsvoorwaarden van de vier gemeenten is het afgelopen jaar fase 1a afgerond waarbij de financiële verschillen in kaart zijn gebracht. In deze fase zijn gesprekken gevoerd met de lokale ondernemingsraden en het Lokaal Overleg (met de vakbonden) om tot een uniforme werkwijze te komen. Hierbij zijn onder andere gezamenlijke uitgangspunten opgesteld.
-
In 2021 is het aanbestedingstraject voor een gezamenlijke arbodienst afgerond. Per 1 juli 2021 is Energy de arbodienst voor BLNP.
-
Eind 2021 is het projectplan betreffende optimalisatie van Youforce (HRM software) vastgesteld. De eerste stappen betreffende de uitvoering van het projectplan zijn gereed (o.a. projectgroep gestart; intensieve contacten en afspraken met leverancier Visma Raet; uitvoering eerste acties m.b.t. optimaliseren van het systeem en processen).
Juridisch In 2021 stond het thema ‘van strategie naar operatie’ centraal. Het juridisch team heeft in 2021 op alle onderdelen stappen gezet om te komen tot één systemische benadering, waarmee we als team op structurele wijze de juridische kwaliteit van de vier gemeenten hebben getracht te vergroten. Juridische advisering Het juridisch team heeft in 2021 gevraagd en ongevraagd juridisch advies gegeven aan de vakambtenaren en bestuurders van de vier gemeenten. Daarnaast hebben we in 2021 de mogelijkheden vergroot om laagdrempelig advies te vragen en ons gericht op een snelle integrale benadering van advisering. Juridische kwaliteitszorg Het juridisch team heeft in 2021 een structurele impuls gegeven aan de vergroting en verbetering van de juridische kwaliteit van de organisaties. In 2021 hebben we voor het eerst een complete pakket aan cursussen aangeboden aan de medewerkers van de 4 gemeenten.
59 van 150
Secretariaat commissie Bezwaarschriften Het juridisch team behandelt bezwaren. In 2021 hebben we ons erop gericht om de problematiek hieromtrent meer helder en begrijpelijk in beeld te brengen waardoor het bezwaarproces efficiënter kan verlopen en meer kan bijdragen aan verbetering van de kwaliteit van het besluitvormingsproces en de relatie tussen overheid en burger. Klachtenbehandeling Het juridische team coördineert de behandeling van klachten tegen ambtenaren en bestuurders. In 2021 hebben we ons gericht op het vergroten van het leereffect van de behandeling van klachten, wat heeft bijgedragen aan de kwaliteit van het gemeentelijk handelen.
Rechtmatigheid De rechtmatigheid wordt getoetst aan de hand van het door de raad vastgestelde normenkader. Een onderdeel van de rechtmatigheid betreft de naleving van het budgetrecht van de raad. De raad stelt de budgetten vast op programmaniveau. Een overschrijding van de begroting (na wijziging) is in principe onrechtmatig aIs op programmaniveau meer is besteed dan is begroot. Bij een aantal programma’s is sprake van een overschrijding van het budget. Deze zijn in onderstaande tabel opgenomen: Nummer
Thema
1 Ruimte en leefomgeving Bestuur dienstverlening 2 en veiligheid
Programma 12 Kostendekkende dienstverlening 41 Algemene dekkingsmiddelen
Begroting
Jaarrekening 2021
Afwijking
5.117
5.398
-281
680
1.162
-482
Begrotingsoverschrijding op programmaniveau
-763 Bedragen * € 1.000
De overschrijdingen worden hierna toegelicht: Kostendekkende dienstverlening De overschrijdingen wordt met name veroorzaakt door riolering (€ 183.000) en begraven (€ 75.000) en wordt veroorzaakt door verrekening met de betreffende voorziening. De overschrijding op de lasten wordt daarmee gecompenseerd door hogere baten, waardoor deze per saldo nihil is. Rekening houdend met compenserende baten bedraagt de overschrijding op het programma € 78.000. Deze overschrijding heeft betrekking op product afval en komt door hogere kosten voor de inhuur van beladers en een vrachtwagen voor de inzameling van afval. Hiervoor was in de 8-maands al € 84.000 aangeraamd, maar de kosten zijn hoger uitgevallen. Het betreffen kosten die gemaakt worden wegens de uitbraak van Covid-19 en worden daarmee gedekt door een verrekening met de algemene reserve. Deze kosten passen binnen bestaand beleid en tellen daarmee niet mee als rechtmatigheidsfout.
60 van 150
Algemene dekkingsmiddelen Op algemene dekkingsmiddelen is een overschrijding op de lasten gerealiseerd. Rekening houdend met de baten, is er juist een voordeel ontstaan op het programma. De overschrijding komt voor € 205.000 door reservering van de CAO verhoging en de eenmalige uitbetaling vanuit de CAO. De goedkeuring hiervan heeft na balansdatum plaatsgevonden, waardoor deze in 2022 is uitbetaald. Omdat deze wel betrekking heeft op 2021, is deze voorgeboekt. Verder komt de overschrijding door een toevoeging aan de voorziening voor dubieuze debiteuren. Deze kosten passen binnen bestaand beleid en tellen daarmee niet mee als rechtmatigheidsfout. Verder is op taakveld treasury € 162.000 aan kosten gerealiseerd als gevolg van verwerking van de kosten van de SVN leningen in de rekening van 2021. Hier staan hogere renteopbrengsten tegenover, waarmee deze overschrijding gecompenseerd worden door hogere baten.
61 van 150
Paragraaf Grondbeleid Algemeen Deze paragraaf beschrijft de gemeentelijke visie op het grondbeleid, de wijze van uitvoering en de ontwikkelingen in 2021. In de jaarrekening is een actuele prognose van de te verwachten resultaten, de onderbouwing van de geraamde winstnemingen, de beleidsuitgangspunten en de bestaande risico’s binnen de grondexploitatie voor de omvang van de reserve opgenomen.
Visie en ontwikkelingen De woonvisie Putten met als ondertitel ‘Werken aan het Puttens palet’ is vastgesteld op 28 mei 2020. In de woonvisie worden de woonopgaven vertaald naar de onderstaande ambities: 1. Betaalbare en passende woningen voor de lokale behoefte We willen dat alle inwoners van Putten zo passend mogelijk wonen en we willen ons dorp levendig houden. Daarvoor is een uitbreiding van onze woningvoorraad met circa 700 woningen nodig in de periode 2019 tot 2025. Voor starters en senioren zien we de grootste urgentie. Dit vraagt vooral voor starters om meer betaalbare woningen: sociale huur en betaalbare koop. We willen in de periode 2019-2025 170 à 230 sociale huurwoningen toevoegen, evenals een vergelijkbaar aantal betaalbare koopwoningen. 2. Zorgzame en inclusieve wijken In de gemeente Putten maken we goed wonen voor mensen met een zorgbehoefte mogelijk. Dat vraagt om een integrale benadering van wonen, zorg en welzijn, samenwerking, mogelijkheden voor ontmoeting en geschikte woonvormen op de juiste plek. Mensen moeten zoveel mogelijk een wooncarrière in de eigen omgeving kunnen maken, zodat mensen goed wonen in een omgeving waar ze zich thuis voelen en waar zij een netwerk hebben of kunnen opbouwen. 3. Een duurzaam thuis In het coalitieakkoord van Putten zijn landelijke ambities en normen voor verduurzaming vertaald naar het wonen in Putten.
We willen een duurzame woningvoorraad die zich kenmerkt door groen en zuinig energieverbruik, dan wel energieneutraliteit. Er is in het streefwoningbouwprogramma is veel aandacht voor de goedkope en betaalbare segmenten in zowel de huur als koopsector. Bij nieuwbouwprojecten moet een percentage van 30% sociale huurwoningen gebouwd worden. Van de woningen moet 15% een woningprijs in het goedkope segment hebben en eveneens 15% een woningprijs in het betaalbare segment. Daarbij zijn sociale huur en sociale koop in zekere zin communicerende vaten. Als het lukt om meer sociale koop te realiseren, kunnen meer starters hun voorkeur (een koopwoning) realiseren en hoeven minder starters terug te vallen op sociale huur. In de gemeentelijke doelgroepenverordening is vastgelegd voor welke doelgroepen de woningen bestemd zijn. Dit kan worden gekoppeld aan het bestemmingsplan. Er wordt gestreefd naar 5% vrije sector huur (tot € 950 per maand) en de middeldure en dure koop moet in plannen vertegenwoordigd zijn met respectievelijk 20 % en 15%.
62 van 150
Grondbeleid In 2010 heeft de rekenkamercommissie onderzoek gedaan naar het grondbeleid. De uitkomsten hiervan zijn weergegeven in de Nota grip op grondbeleid door de gemeenteraad. De rekenkamercommissie geeft in haar aanbeveling aan dat het voor Putten, gezien de omvang en ontwikkelopgave, niet noodzakelijk is een afzonderlijke Nota grondbeleid op te stellen. De paragraaf Grondbeleid bij de programmabegroting bood voldoende kaders. Mede gezien de ontwikkelopgave zoals beschreven in de Woonvisie, is de vraag inzake grondbeleid weer actueel geworden. Momenteel is hiervoor een grondprijzenbeleid onderhanden. Naar verwachting zal deze medio 2022 ter vaststelling worden aangeboden. Verder zijn we voornemens om het grondbeleid van de gemeente Putten uit te werken in een nota Grondbeleid. In de Woonvisie is de rol van de gemeente in de ontwikkelopgave beschreven. Om onze ambities te bereiken hebben we als gemeente verschillende rollen: regie voeren, sturen, realiseren, regels stellen, stimuleren, verbinden et cetera. Per situatie pakken we de rol die het meest effectief is, maar ook realistisch, in verband met de inzet die dit van de gemeente vraagt. We focussen in onze inzet op nieuwbouw binnen het bestaande bebouwde gebied van Putten en op uitleglocaties. Bestaande (zachte) plannen brengen we naar de realisatiefase.
Omdat we zelf beperkt bouwgrond in bezit hebben bereiken we dit vooral door te sturen op realisatie van initiatieven voor woningbouw. We doen dat door partijen uit te dagen om plannen de maken die maatschappelijke meerwaarde hebben en voorzien in de woningbehoefte in Putten (uitnodigingsplanologie). We gaan in gesprek, we stimuleren en faciliteren en we stellen regels op. Daarnaast is hierin het uitgangspunt opgenomen dat de grondprijzen jaarlijks worden vastgesteld en dat grondexploitatieplannen jaarlijks worden geactualiseerd. De actualisatie van het grondprijzenbeleid is onderhanden en zal naar verwachting in het najaar van 2022 worden aangeboden aan de raad. De huidige grondexploitaties worden in eigen beheer uitgevoerd en zijn actieve grondexploitaties. Actief grondbeleid houdt in dat actief gestuurd wordt op de ruimtelijke ontwikkelingen binnen de gemeente. Op deze wijze wordt grip gehouden op planvorming, realisatie en uitgifte van gronden. Het aankoopbeleid is gericht op het zelf verwerven van grond voor de realisatie van woningbouwlocaties en bedrijventerreinen. Als daar aanleiding toe is, wordt op basis van de Wet voorkeursrecht gemeenten het voorkeursrecht gevestigd. Dit betekent dat de eigenaren bij voorgenomen verkoop eerst de grond aan de gemeente moeten aanbieden.
Daarnaast wordt gekeken welke mogelijkheden er zijn om gronden die in de toekomst niet worden ingezet voor nieuwe exploitaties of ruilgronden weer op de markt te zetten en af te stoten.
63 van 150
Kostenverhaal In 2016 is binnen de gemeente Putten de Nota kostenverhaal vastgesteld. In deze nota is het beleid opgenomen van de kostentoerekeningen van bovenwijkse voorzieningen aan de verschillende kostendragers. De huidige grondexploitaties zijn hierin ook kostendragers. De Nota kostenverhaal is in 2020 geactualiseerd en is op 4 februari 2021 vastgesteld door de gemeenteraad worden aangeboden. Voor de lopende grondexploitaties zien we hierin geen significante wijzigingen.
Actualisatie grondexploitaties In de planning-en-controlcyclus wordt de gemeenteraad jaarlijks twee keer geïnformeerd over de exploitatie van grond in de gemeente Putten, bij zowel de begroting als bij de jaarrekening in de paragraaf Grondbeleid. De grondexploitaties zijn geactualiseerd per 1-1-2022. Daarmee bestaat een actueel zicht op de financiële stand en prognoses van de ruimtelijke projecten. De actualisatie van de grondexploitatie bestaat uit: •
Het doorvoeren van de prijspeilcorrectie, waarmee het prijspeil van de grondexploitatie naar het prijsniveau van het huidige kalenderjaar wordt gebracht.
•
Het verwerken van de gerealiseerde kosten en opbrengsten van het afgelopen jaar en het afzetten hiervan tegen de prognose.
•
Het analyseren en actualiseren van de restantprognose voor de komende jaren op basis van de actuele inzichten en gebeurtenissen in het afgelopen jaar.
Naast een actualisatie van de grondexploitatie wordt ook een risicoanalyse uitgevoerd. Risico’s en kansen worden geïdentificeerd en gekwantificeerd wat resulteert in een risicoprofiel per grondexploitatie. Wanneer sprake is van een risicoprofiel dat de dekkingsmogelijkheden binnen de grondexploitatie overstijgt, wordt dekking gezocht in de risicoreserve. Dit betreft een aparte voorziening buiten de grondexploitatie. Op deze wijze wordt het risicoprofiel van het actief grondbeleid van de gemeente continu gemonitord en kan wanneer nodig tijdig worden geïntervenieerd. De uitkomsten van de actualisaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2021. Indien er sprake is van significante afwijkingen dan worden deze expliciet onder de aandacht van de raad gebracht. Wanneer deze afwijkingen de (financiële) kaders, zoals door de raad vastgesteld, overschrijden wordt dit aan de raad voorgelegd voor besluitvorming. Bij de huidige actualisatie per 1-1-2022 is hier geen sprake van. Ontwikkelingen 2021 Lopende exploitaties Per 1-1-2022 heeft de gemeente Putten drie actieve grondexploitaties in uitvoering. Dit zijn de volgende exploitaties: -
Rimpeler: een uitleglocatie met 353 woningen.
-
Matchpoint: een binnenstedelijke ontwikkeling van 26 woningen.
-
Bilderdijkstraat: een herontwikkeling van een schoollocatie met 40 woningen.
64 van 150
In onderstaande tabel is de huidige boekwaarde en het verwachte resultaat opgenomen voor de in exploitatie genomen gronden. Boekwaarde 31-12-2021
Verwacht eindresultaat eindwaarde
Rimpeler
-54
1.872
Matchpoint
-260
-71
Bilderdijkstraat
192
-239
Totaal onderhanden werk
-122 1.562 Bedragen * € 1.000
Onderhanden werk
Voor de exploitatie van Rimpeler wordt een positief resultaat verwacht van € 1.872.000. In 2021 is tussentijds een winst verantwoord van € 258.000. Basis voor de winstneming is de winstverwachting, rekening houdend met de gemaakte kosten en de gemaakte opbrengsten. De cumulatieve winstneming voor Rimpeler ultimo 2021 bedraagt € 1.314.000, waarmee de nog te realiseren winst € 558.000 bedraagt. Voor Matchpoint wordt een verlies verwacht van € 71.000. Dit verlies past binnen de getroffen voorziening. In 2021 is Bilderdijkstraat in exploitatie genomen middels een besluit van de raad op 25 november 2021. Het betreft een exploitatie waar een verlies op verwacht wordt van € 239.000. Dit verlies is volledig voorzien. Voor een nadere uitwerking van de winstneming verwijzen wij naar de jaarrekening in Hoofdstuk 5 onder het onderhanden werk. Afgesloten complexen In 2021 zijn geen grondexploitaties afgesloten. Risico´s grondexploitatie Bij de actualisaties van de grondexploitaties zijn risicoanalyses uitgevoerd. Het resultaat van de grondexploitatie kan niet los worden gezien van het risicoprofiel. Het resultaat van de grondexploitatie is een puntschatting met de nodige onzekerheid. Het resultaat kan beter worden geïnterpreteerd vanuit een (reële) bandbreedte waarbij inzicht ontstaat in de zekerheid en daarmee de robuustheid van het resultaat.
De onzekerheidsbandbreedte van de grondexploitatie is gebaseerd op de gewogen-risicobandbreedte-methodiek waarbij de afwijkingen worden gekwantificeerd in een effect op het resultaat bij voorkomen. Hierna wordt de analyse per exploitatie gegeven. Rimpeler Het risicoprofiel van de grondexploitatie Rimpeler kent een bandbreedte (op basis van het gewogen risico) van € 0,1 miljoen negatief en € 0,2 miljoen positief ten opzichte van het ver-
65 van 150
wachte resultaat. Daarmee is sprake van redelijke balans tussen positieve risico’s (optimalisatiekansen) en negatieve risico’s. Daarmee is sprake een verdere verkleining van de omvang van de (gewogen) risico’s. Dit is een logische stap aangezien gedurende de uitvoering de resterende planopgave wordt verkleind waarmee ook de risico’s kleiner worden. De positieve en negatieve risico’s staan in balans met het resultaat van € 1,9 miljoen. Dit betekent dat geen aanvullende risicodekking buiten de grondexploitatie is benodigd. Matchpoint De grondexploitatie Matchpoint sluit met een verwacht resultaat van -/- € 71.000. De risicobandbreedte van het resultaat bevindt zich tussen de -/- € 102.000 en -/- € 64.000. Er is sprake van een relatief kleine bandbreedte, wat resulteert in een robuust financieel perspectief op de ontwikkeling van Matchpoint. Bilderdijkstraat Project Bilderdijkstraat is in 2021 in exploitatie genomen met een verwacht verlies van € 239.000 per balansdatum. Dit verlies is voorzien. Het project bevindt zich nog in de opstartfase, de risicobandbreedte is als gevolg daarvan nog relatief groot en is € 0,2 miljoen negatief en € 0,2 miljoen positief. De negatieve risico’s voor Matchpoint van € 31.000 en voor Bilderdijkstraat van € 215.000 kunnen niet binnen de grondexploitaties zelf gedragen worden, omdat het verliesgevende projecten zijn.
De reserve grondexploitatie is ultimo 2021 € 7,5 miljoen en is daarmee voldoende om deze risico’s af te dekken. Reservepositie De reserve grondexploitatie is in 2021 gedaald van € 8,3 miljoen naar € 7,5 miljoen. De winstneming op Rimpeler van € 258.000 en de toevoeging aan de reserve voor bovenwijkse voorzieningen vanuit Matchpoint geeft een toename van de reserve. Daar staat tegenover dat het verlies op de Bilderdijkstraat is voorzien. Verder is een bedrag van € 535.000 is ingezet ter dekking van project aan de Jan Nijenhuisstraat en is een bedrag van totaal € 300.000 ingezet voor Flexwonen. Per saldo daalt de reserve met € 0,8 miljoen. De reservepositie is ruim boven de ondergrens van € 2,0 miljoen. Vennootschapsbelastingplicht Per 1 januari 2016 is de vennootschapsbelastingplicht voor overheden effectief in werking getreden. Dit houdt in dat overheden vennootschapsbelasting moeten betalen over de winst die zij met ondernemingsactiviteiten hebben behaald. Alleen die activiteiten waarbij vanuit fiscaal perspectief een onderneming wordt gedreven, worden daarmee belastingplichtig. De wet is ingevoerd om concurrentieverstoring te beperken. We hebben de gevolgen van de wetswijziging onderzocht en een uitgebreide inventarisatie en analyse van al onze activiteiten en verbonden partijen gedaan.
Op basis hiervan zijn standpunten ingenomen en is gebleken dat de gemeente Putten voor het grondbedrijf met ingang van 2016 vennootschapsbelastingplichtig is.
66 van 150
Over de jaren 2016 - 2019 is een aangifte ingediend en is een aanslag opgelegd. Tegen de aanslag 2016 loopt momenteel een bezwaarprocedure op het onderdeel ‘hypotheekleningen’. Dit bezwaar heeft ook gevolgen voor de aangiftes voor opvolgende jaren. Hierom is voor het indienen van de definitieve aangifte 2020 uitstel aangevraagd. De aanslagen voor deze jaren zijn daarmee nog niet definitief. Vooruitlopend op de aanslag 2020 en 2021 is per jaar een bedrag van € 10.000 als voorlopige aanslag betaald aan de belastingdienst. Deze last is in de jaarstukken verwerkt. Verder is de aangifte 2019 in afgelopen jaar verstuurd. Na verrekening van verliezen vanuit de openingsbalans in 2016 wordt voor de gerealiseerde winst op Rimpeler een te betalen vennootschapsbelasting verwacht. Hiervoor is € 146.000 gereserveerd.
67 van 150
Paragraaf Verbonden partijen Algemeen Een verbonden partij wordt gedefinieerd als een privaatrechtelijke-, of publiekrechtelijke organisatie waarmee de gemeente een bestuurlijke en een financiële band/belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een vertegenwoordiging in het bestuur of stemrecht. Van financieel belang is sprake als de gemeente middelen ter beschikking stelt en deze in geval van faillissement van de verbonden partij kwijt is, of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de gemeente. De gemeenschappelijke regeling in lichte vorm is hier ook opgenomen.
Visie op verbonden partijen Het gemeentelijk beleid is erop gericht het aantal verbonden partijen beperkt te houden. Enerzijds vanuit het oogpunt van risicobeheersing en -beperking, en anderzijds vanuit het oogpunt van transparantie van bestuur. Criteria die gehanteerd worden bij het aangaan van een verbonden partij, zijn: -
de taak kan niet, of zeer moeilijk door de gemeente alleen worden uitgevoerd;
-
gezamenlijke uitvoering van de taak levert voor de gemeente een concrete meerwaarde op en de gekozen vorm van samenwerking draagt bij aan een efficiëntere en effectievere uitvoering van de publieke taak;
-
voordelen van de (beoogde) samenwerking wegen op tegen de nadelen. Naam verbonden partij
Vestigingsplaats
Type
Gemeenschappelijke regelingen: Omgevingsdienst Noord-Veluwe (ODNV) GGD Noord- en Oost Gelderland. Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG)
Harderwijk Warnsveld Apeldoorn
Gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke regeling
Gemeenschappelijke regelingen, lichte vorm: Samenwerking BLNP
Gastgemeente
Regeling zonder meer
Vennootschappen en coöperaties: Alliander N.V. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Vitens N.V. Leisurelands (voorheen RGV Holding B.V.) Coöperatie Gastvrije Randmeren U.A. Coöperatie O-gen Afvalsturing Friesland (AF) Inclusief Groep N.V. Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken B.V.
Arnhem Den Haag Velp Arnhem Harderwijk Scherpenzeel Leeuwarden Nunspeet Ede
Aandelenbezit (0,202 % belang) Aandelenbezit (0,019 % belang) Aandelenbezit (0,324 % belang) Aandelenbezit (4,476% belang) Coöperatie U.A. Coöperatie U.A. N.V. N.V. B.V.
Verbonden partij:
Omgevingsdienst Noord-Veluwe (ODNV)
Vestigingsplaats:
Harderwijk
Aard:
Gemeenschappelijke regeling
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur GR/wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker.:
Afdelingsmanager Ruimte
68 van 150
Openbaar belang:
De ODNV is per 1 april 2013 officieel van start gegaan voor met name de uitvoering van de taken in het kader van het milieu. In 2015 is dit takenpakket uitgebreid met de vergunningverlening m.b.t. sloopwerkzaamheden. De omgevingsdienst Noord-Veluwe voorziet in de uitvoering van de taken op het gebied van het omgevingsrecht en levert een bijdrage aan een leefbare en veilige werk- en woonomgeving van de regio Noord-Veluwe.
Financieel belang:
Gemeentelijke bijdrage/facturen ODNV
Ontwikkelingen:
Het landelijk beleid voor de sanering asbestdaken 2020–2024 is in 2019 ingetrokken. Door de ODNV worden de gemeenten geadviseerd in dit kader plaatselijk beleid te formaliseren. De besluitvorming inzake de nieuwe Omgevingswet is nog niet afgerond. Door de ODNV en de gemeenten wordt vooruitlopend op de definitieve vaststelling al wel gewerkt aan de noodzakelijke uitwerking en opleiding van de betrokken medewerkers. Feitelijke ingangsdatum is nog niet bekend. Het door de commissie Van Aartsen gepubliceerde rapport over de landelijke omgevingsdiensten en het vertrek van de directeur van de ODNV heeft de discussie over het draagvlak van de ODNV weer opgestart. Bestuurlijk is er draagvlak voor een samenwerking met de ODIJ (Omgevingsdienst IJsselland. Ook de provincie is voorstander voor het onderzoek naar mogelijke samenwerking.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2021
31-12-2021
Eigen vermogen
€ 487.093
€ 784.530
Vreemd vermogen
€ 823.502
€ 879.708
Resultaat 2021:
€ 574.530
Realisatie dividend 2021:
N.v.t.
Begroot dividend 2021:
N.v.t.
Risico’s:
De kosten voor de nieuwe Omgevingswet met name voor de ICT / benodigde computerprogrammatuur. Een verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd. De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de aantallen inwoners per 1 januari van dat jaar.
Verbonden partij:
GGD Noord- en Oost Gelderland
Vestigingsplaats:
Warnsveld
Aard:
Gemeenschappelijke regeling
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur GR/wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Samenleving
Openbaar belang:
GGD NOG beschermt, bewaakt en bevordert de gezondheid van de inwoners van 22 gemeenten die bij GGD NOG zijn aangesloten.
69 van 150
Verbonden partij:
GGD Noord- en Oost Gelderland
Financieel belang:
Jaarlijkse bijdrage:
Ontwikkelingen:
-
Inwonerbijdrage;
-
Facturering.
De GGD voert voor de gemeente Putten de wettelijke taken uit op het gebied van de Wet Publieke Gezondheid, de Wet kinderopvang, de Wet veiligheidsregio’s, de Wmo en de Jeugdwet (jeugdgezondheidszorg). Door het uitvoeren van deze taken dragen zij bij aan de uitvoering van de doelen die gesteld zijn bij de gezondheidsthema’s ‘Gezond Opgroeien’, ‘Gezond Ouder Worden’ en de ‘Gezonde Leefomgeving’. Denk hierbij aan activiteiten als het uitvoeren van het vaccinatieprogramma en netwerkpartner zijn binnen het CJG. Maar ook aan projecten als Fit4Joy, de Gezonde Schoolaanpak en campagnes als NOG Fitter en Vitaler, NIX18 en IkPas . In het kader van Covid-19 is de GGD ingezet met name voor de testen, het onderzoek, de vaccinaties en de begeleiding van Covid-19 patiënten.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2021
31-12-2021
Eigen vermogen
€ 2.970.000
€ 3.079.000
Vreemd vermogen
€ 7.036.000
€10.025.000
Resultaat 2021:
€ 5.000 verwacht financieel resultaat
Realisatie dividend 2021:
N.v.t.
Begroot dividend 2021:
N.v.t.
Risico’s:
Een verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd. De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de aantallen inwoners per 1 januari van dat jaar.
Verbonden partij:
Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG)
Vestigingsplaats:
Apeldoorn
Aard:
Gemeenschappelijke regeling
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur GR/burgemeester
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Commandant veiligheidsregio
Openbaar belang:
De VNOG omvat de brandweer, de rampenbestrijding en de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen (GHOR). Met ingang van 1 januari 2014 is op grond van de Wet op de Veiligheidsregio’s de brandweerzorg een wettelijke taak van de veiligheidsregio.
Financieel belang Ontwikkelingen:
Jaarlijkse bijdrage: Inwonersbijdrage; -
Facturering.
De toekomstvisie voor de VNOG, vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 15 januari 2020 zal in de komende jaren diverse effecten hebben op met name het brandweerpersoneel en de voertuigen.
70 van 150
Verbonden partij:
Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG) Ook Europese regelgeving kan grote gevolgen hebben voor de personele bezetting van de korpsen. Ook op de bedrijfsvoering van de veiligheidsregio’s heeft Covid-19 een groot effect. O.a. ten aanvang opleiding en oefening van het personeel.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2021
31-12-2021
Eigen vermogen
€ 14.546.000
€ 15.534.707
Vreemd vermogen
€ 42.340.000
€ 38.203.358
Resultaat 2021:
€ 5.266.036
Realisatie dividend 2021:
N.v.t.
Begroot dividend 202:
N.v.t.
Risico’s:
Een verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd. De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de aantallen inwoners per 1 januari van dat jaar.
Verbonden partij:
Samenwerking BLNP
Vestigingsplaats:
Bij gastgemeente (Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten), dit is wisselend afhankelijk van het onderwerp.
Aard:
Regeling zonder meer
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Er is geen vaste bestuurlijke vertegenwoordiger, dit is afhankelijk van het onderwerp, in zijn algemeenheid is de burgemeester de vertegenwoordiger.
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Er is geen vaste verantwoordelijke beleidsmedewerker, dit is afhankelijk van het onderwerp. Er zijn ook geen directe financiële belangen
Openbaar belang:
Ondersteuning van een passende dienstverlening door de deelnemende gemeenten op het gebied van Financiën, Juridische zaken, HRM en ICT.
Financieel belang:
De verdeelsleutel voor de BLNP-samenwerking is de verhouding van de optelsom van de omvang van het begrotingsdeel in hun huidige gemeentelijke begroting op de vier samenwerkingstaken ten aanzien van personeelskosten, kosten inhuur derden en ICT-kosten. De verdeelsleutel voor Putten is 19,19%.
Ontwikkelingen:
De ontwikkelingen inzake de Samenwerking BLNP zijn beschreven in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Financiële gegevens:
Resultaat 2021
per:
1-1-2021
31-12-2021
Eigen vermogen
n.v.t
n.v.t
Vreemd vermogen
n.v.t
n.v.t
De samenwerking geschiedt in de vorm van een Regeling zonder meer. Deze vorm kent geen eigen begroting en rekening. Daarom is er geen sprake van een financieel resultaat zoals dat wordt bedoeld bij verbonden partijen.
71 van 150
Verbonden partij:
Samenwerking BLNP
Risico’s:
De eventuele tekorten worden over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van de verdeelsleutel.
Verbonden partij:
Alliander N.V.
Vestigingsplaats:
Arnhem
Aard:
Deelneming N.V.
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Dienstverlening
Openbaar belang:
Alliander is de elektriciteitsnetwerkbeheerder. Het elektriciteitsnetwerk dient in overheidshanden te blijven om zeker te stellen dat het elektra geleverd wordt.
Financieel belang:
Aandelenbezit: 276.812 stuks gewaardeerd tegen een boekwaarde van € 1.384.060. (0,202%)
Ontwikkelingen:
Gemeente Putten kan als klein aandeelhouder feitelijk geen zelfstandige invloed uitoefenen op het functioneren van Alliander, wel werken wij samen in het platform NUVAL om als gemeenten in Gelderland en Flevoland invloed te houden. Alliander heeft op 31 mei 2021 de aandeelhouders om een financiële bijdrage van € 600 miljoen gevraagd om het eigen vermogen te versterken. Het betreft een reverse converteerbare hybride aandeelhouderslening. Het aandeel van de gemeente Putten in deze lening bedraagt € 1.214.132,00 welk bedrag in 2021 betaalbaar is gesteld. Raadsbesluit 25 november 2021.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2021
31-12-2021
Eigen vermogen
€ 4.328 miljoen
€ 4.470 miljoen
Vreemd vermogen
€ 4.575 miljoen
€ 4.694 miljoen
Resultaat 2021
€ 242 miljoen
Realisatie dividend 2021:
€ 189.809
Begroot dividend 2021:
€ 210.000
Risico’s:
Waarde aandelen en de dividenduitkering kan tegen vallen.
Verbonden partij:
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
Vestigingsplaats:
Den Haag
Aard:
Deelneming N.V.
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Dienstverlening
Openbaar belang:
De BNG is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger.
72 van 150
Verbonden partij:
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
Financieel belang:
De aandeelhouders hebben zeggenschap in de BNG bank via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. (1 stem per aandeel van € 2,50) De gemeente Putten bezit 10.530 aandelen (0,019% van het totaal) Ieder jaar wordt door de BNG dividend uitgekeerd. De boekwaarde: € 26.325.
Ontwikkelingen:
Gemeenten moeten rekenen met een lagere winstuitkering van de Bank Nederlandse Gemeenten. De BNG dient te voldoen aan de vereisten van Basel III bepalend voor de hoogte van het vereiste eigen vermogen. Het uitgeven van nieuwe aandelen, zoals voor andere banken mogelijk is, is onhaalbaar, gegeven de financiële positie van de overheid. Met ingang van 1 januari 2022 is de N.V. Bank Nederlandse Gemeente de “huisbankier” van de gemeente Putten geworden.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2021
31-12-2021
Eigen vermogen
€ 5.097 miljoen
€ 5.062 miljoen
Vreemd vermogen
€ 155.262 miljoen
€ 143.057 miljoen
Resultaat 2021
€ 236 miljoen
Realisatie dividend 2021:
€ 27.905 (totaal dividend jaren 2019 en 2020)
Begroot dividend 2021:
€ 30.000
Risico’s:
Waarde aandelen en de dividenduitkering kan tegen vallen.
Verbonden partij:
Vitens N.V.
Vestigingsplaats:
Zwolle
Aard:
Deelneming N.V.
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Dienstverlening
Openbaar belang:
Vitens draagt zorg voor het waterleidingnet. Het veilig stellen van de kwaliteit van het waterleidingnet.
Financieel belang:
Aandelenbezit: 18.693 stuks gewaardeerd tegen een boekwaarde van € 18.693. (0,324%)
Ontwikkelingen:
De zeggenschap die met het aandelenbezit verband houdt, komt tot uiting in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Gemeente Putten kan als klein aandeelhouder feitelijk geen zelfstandige invloed uitoefenen op het functioneren van Vitens. Het financiële belang voor Putten bestaat uit de dividenduitkering. Wij werken ook hier samen in het platform NUVAL (zie toelichting bij Alliander N.V.)
Financiële gegevens:
per:
1-1-2021
31-12-2021
Eigen vermogen
€ 559 miljoen
€ 600 miljoen
Vreemd vermogen
€ 1.340 miljoen
€ 1.388 miljoen
Resultaat 2021
€ 19,3 miljoen
Realisatie dividend 2021:
€ 0
73 van 150
Verbonden partij:
Vitens N.V.
Begroot dividend 2021:
€ 20.000
Risico’s:
Waarde aandelen en de dividenduitkering kan tegen vallen.
Verbonden partij:
Leisurelands (voorheen RGV Holding B.V.)
Vestigingsplaats:
Arnhem
Aard:
Besloten Vennootschap
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Ruimte
Openbaar belang:
Het voorzien in een breed scala aan recreatieve mogelijkheden, zowel op publiek terrein (bijvoorbeeld dagrecreatieterreinen) als ook op privaat terrein (bijvoorbeeld projectontwikkeling/beheer). Bij dit alles is aandacht voor de samenhang met de natuur en het "lokale erfgoed". De gemeente Putten is voor 4,476% eigenaar is van Leisurelands. De overige 21 aandeelhouders zijn gemeenten op de Veluwe en in het Rijk van Nijmegen
Financieel belang:
Aandelenbezit: 8.155 stuks gewaardeerd tegen een boekwaarde van € 338.200
Ontwikkelingen:
-
Financiële gegevens:
per:
1-1-2021
31-12-2021
Eigen vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Vreemd vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Resultaat 2021
Niet beschikbaar
Realisatie dividend 2021:
Conform aandeelhoudersovereenkomst geen uitkering dividend.
Begroot dividend 2021:
€-
Risico’s:
Beperkt.
Verbonden partij:
Coöperatie Gastvrije Randmeren U.A.
Vestigingsplaats:
Harderwijk
Aard:
Coöperatie U.A.
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Ruimte
Openbaar belang:
De Coöperatie Gastvrije Randmeren is een samenwerkingsverband tussen 16 gemeenten (Almere, Blaricum, Bunschoten, Dronten, Eemnes, Elburg, Ermelo, Harderwijk, Huizen, Kampen, Gooise Meren, Nijkerk, Nunspeet, Oldebroek, Putten en Zeewolde) die als doel heeft de kwaliteit van het natuur- en recreatiegebied Randmeren te verhogen en de robuustheid van het gebied te versterken. Het werkgebied van de Coöperatie
74 van 150
Verbonden partij:
Coöperatie Gastvrije Randmeren U.A. Gastvrije Randmeren strekt zich uit van de Hollandse Brug tot Ketelbrug, een langgerekte merenreeks van ruim tachtig kilometer.
Financieel belang:
Jaarlijkse bijdrage (raming € 10.000 per jaar)
Ontwikkelingen:
-
Financiële gegevens:
per:
1-1-2021
31-12-2021
Eigen vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Vreemd vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Resultaat 2021
Niet beschikbaar
Realisatie dividend 2021:
n.v.t.
Begroot dividend 2021:
n.v.t.
Risico’s:
Uitgesloten aansprakelijkheid
Verbonden partij:
Coöperatie O-gen
Vestigingsplaats:
Scherpenzeel
Aard:
Coöperatie U.A.
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Ruimte
Openbaar belang:
De coöperatie komt voort uit de Stichting Vernieuwing Gelderse Vallei (SVGV) en staat voor de vitaliteit en kwaliteit van het landelijk gebied in de Gelderse Vallei, Eemland, Utrechtse Heuvelrug en Kromme Rijnstreek. De coöperatie mobiliseert daartoe expertise in integrale gebiedsontwikkeling en stimuleert co-creatie tussen de leden. Beoogd effect is een flexibele uitvoeringsorganisatie in het landelijk gebied gericht op het initiëren, voorbereiden en uitvoeren van projecten.
Financieel belang:
Jaarlijkse bijdrage (raming € 10.000 per jaar)
Ontwikkelingen:
n.v.t.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2021
31-12-2021
Eigen vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Vreemd vermogen
Niet beschikbaar
Niet beschikbaar
Resultaat 2021
Niet beschikbaar
Realisatie dividend 2021:
n.v.t.
Begroot dividend 2021:
€-
Risico’s:
Uitgesloten aansprakelijkheid
75 van 150
Verbonden partij:
Afvalsturing Friesland (AF)
Vestigingsplaats:
Leeuwarden
Aard:
N.V. Naamloze Vennootschap
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Ruimte
Openbaar belang:
Afvalsturing Friesland N.V. maakt samen met N.V. Fryslân Milieu onderdeel uit van Omrin. Afvalsturing Friesland N.V. heeft als belangrijkste taak het op professionele, innovatieve en duurzame manier afval inzamelen, te bewerken en te verwerken. Bij deze activiteiten dient een gezonden en veilige werk- en leefomgeving gewaarborgd te blijven.
Financieel belang:
Aandelen bezit: 25. Nominale waarde € 450,00 per aandeel. Boekwaarde aandelen € 11.250,00
Ontwikkelingen:
Omrin wil toonaangevend zijn in inzameling, terugwinning van grondstoffen en duurzame energie en is samen met gemeenten continue aan het zoeken naar nieuwe concepten die de inzameling of verwerking van afval verbeteren.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2021
31-12-2021
Eigen vermogen
€ 61.055 miljoen
€ 64.757 miljoen
Vreemd vermogen
€ 132.770 miljoen
€ 128.437 miljoen
Resultaat 2021
€ 4.936 miljoen
Realisatie dividend 2021:
€ 17.218
Begroot dividend 2021:
€-
Risico’s:
Waarde aandelen/ beperkt
Verbonden partij:
Inclusief Groep N.V.
Vestigingsplaats:
Nunspeet
Aard:
N.V. Naamloze Vennootschap
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Ruimte
Openbaar belang:
In het verlengde van de opheffing van de RNV heeft op 27 juni 2018 het notarieel transport plaatsgevonden van de aandelen Inclusief groep N.V. van de RNV naar de individuele gemeenten.
Financieel belang:
Aandelen bezit: 1.880 aandelen, nominaal € 100,00 per aandeel. Boekwaarde: € 188.000,00
Ontwikkelingen:
In samenwerking met de partners realiseert Inclusief Groep trajecten voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Invoering van de Wet sociale werkvoorziening en de Participatiewet. Het actief bijdragen aan een inclusieve arbeidsmarkt.
Financiële gegevens:
per:
1-1-2021
76 van 150
31-12-2021
Verbonden partij:
Inclusief Groep N.V. Eigen vermogen
€ 10,2 miljoen
€ 8,8 miljoen
Vreemd vermogen
€ 9,7 miljoen
€ 9,2 miljoen
Resultaat 2021
Niet beschikbaar
Realisatie dividend 2021:
n.v.t.
Begroot dividend 2021:
n.v.t.
Risico’s:
Waarde aandelen en sociaal risico
Verbonden partij:
Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken BV
Vestigingsplaats:
Ede
Aard:
B.V. Besloten Vennootschap
Bestuurlijk vertegenwoordiger:
Bestuur wethouder
Verantwoordelijke beleidsmedewerker:
Afdelingsmanager Ruimte
Openbaar belang:
Vakantieparken binnen het grondgebied van de gemeente te revitaliseren, te herstructureren en/of te transformeren in samenwerking met onder meer de gemeenten, provincie Gelderland en gerechtigden tot betrokken vakantieparken. De oprichtingsakte van de Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken B.V. is op 14 februari 2019 notarieel gepasseerd.
Financieel belang:
Aandelen bezit: 2.002 aandelen. Boekwaarde € 2.002
Ontwikkelingen:
-
Financiële gegevens:
per:
1-1-2021
31-12-2021
Eigen vermogen
€ 3.571.564
Niet beschikbaar
Vreemd vermogen
€ 26.782
Niet beschikbaar
Resultaat 2021
Niet beschikbaar
Realisatie dividend 2021:
n.v.t.
Begroot dividend 2021:
n.v.t.
Risico’s:
Waarde aandelen
77 van 150
Paragraaf Sociaal domein Als gemeente zijn we verantwoordelijk voor taken op het gebied van jeugdhulp, maatschappelijke ondersteuning en participatie. De focus lag in de jaren 2015-2018 vooral op de implementatie van deze nieuwe taken. De transformatie is in 2019 in gang gezet. Van complexe en verkokerde ondersteuning veraf naar eenvoudige, integrale en preventieve ondersteuning dichtbij. Het Meerjarenplan Samenleving 2019-2022 geeft invulling aan deze transformatie. Budgetten De uitgaven van het Sociaal domein zijn geraamd op basis van realisaties van eerdere jaren. Overschotten of tekorten worden verrekend met de reserve Sociaal domein. Jeugdhulp Vanaf 1 januari 2015 is de gemeente verantwoordelijk voor de uitvoering van de Jeugdwet. De basisgedachte van de Jeugdwet is dat de gemeente het dichtst bij de inwoners staat en het best zorg dichtbij kan organiseren. Onderzoeken, deelname aan regionale kerngroep, deelname regionale werkgroepen en deelname Q-gesprekken met zorgaanbieders hebben geleid tot meer inzicht in de toenemende kosten van de Jeugdhulp en de tekorten die hierdoor ontstaan. Grip op Jeugdhulp Om grip te kunnen houden op de uitgaven jeugdhulp en de tekorten jeugdhulp binnen de gemeente Putten terug te dringen zijn er in 2019 verschillende scenario’s/beheersmaatregelen opgesteld.
In onderstaande tabel is de realisatie op Grip op Jeugd weergegeven: Specificatie Grip op Jeugd
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Toegang huisartsen
100
253
506
506
506
506
Toegang CJG
100
200
200
200
200
200
Toegang GI
-
25
50
50
50
50
Screening
25
25
25
25
25
25
Beleid
-
50
50
50
50
50
Interne controle
-
25
125
125
125
125
Inkoop
-
50
100
100
100
100
Samenwerking
-
25
25
25
25
25
OIO Jeugd Huidige taakstelling
-
p.m.
p.m.
p.m.
p.m.
p.m.
225
653
1.081
1.081
1.081
1.081
100
200
200
200
200
200
-
Realisatie Buurtzorg Jong Besparing uittreding Meerinzicht
276 -
-
100 -
100 -
100 -
100 -
150
150
150
150
150
Aframing bedrijfsvoeringskosten Meerinzicht
-
172
72
72
72
72
Lagere kosten Van Montfoort
-
123
Ontvangsten woonplaatsbeginsel 2020
-
16
246 -
246 -
246 -
246 -
Afrekening 2019 MIZ / WPB
-
66
-
-
-
-
Totaal realisatie
376
727
768
768
768
768
Resterende taakstelling Grip op Jeugd
-151
-74
313
313
Resultaat Jeugd 2019 / WPB Verlaging PGB
78 van 150
313 313 Bedragen * € 1.000
Conclusie na bijna 3 jaar werken met de scenario’s is dat de beschreven maatregelen hebben bijgedragen in het doen wat nodig is en hierbij meer richting hebben gegeven aan kwalitatief goede zorg binnen het financiële kader. Inzet vanuit de verschillende scenario’s heeft plaatsgevonden en heeft wel degelijk invloed gehad op de kosten van de ingezette jeugdhulp. Het is echter gebleken dat veranderende omstandigheden grote invloed hebben gehad op de uiteindelijke resultaten. De financiële taakstelling is in 2021 voor ruim 70% behaald, het restant bedraagt € 313.000. Financieel resultaat Jeugdhulp Begroting 2021
Resultaat jaarrekening Jeugdhulp
Rekening 2021
Overschot/ tekort (-/-)
Uitvoering taken
7.021
7.116
-95
Saldo resultaat jaarrekening Jeugdhulp
7.021
7.116
-95
Bedragen * € 1.000
In 2021 is op basis van de lasten uiteindelijk sprake van een tekort van € 95.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door ‘niet-beïnvloedbare’ kosten op het gebied van verblijf en crisisopvang. Op basis van de begroting was er een verwacht cumulatief tekort van € 1,5 miljoen1. In totaal wordt er in 2021 voor jeugdhulp € 1.568.000 onttrokken uit de reserve sociaal domein: Overschot/ tekort (-/-)
Mutatie reserve sociaal domein - jeugdhulp Tekort jeugdhulp – begroting
-1.497
Tekort jeugdhulp – resultaat jaarrekening
-95
Decembercirculaire 2021 – restant middelen aanpak problematiek jeugdzorg
23
Saldo tekort jeugdhulp – onttrekking reserve sociaal domein
-1.568 Bedragen * € 1.000
Wmo Met ingang van de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 (Wmo) is de gemeente Putten verantwoordelijk geworden voor het zo lang mogelijk in de eigen woonomgeving zelfredzaam laten zijn en laten participeren van mensen met een beperking. Grip op Wmo Om grip te kunnen houden op de uitgaven Wmo zijn er verschillende scenario’s/beheersmaatregelen opgesteld. In onderstaande tabel is de realisatie op Grip op Wmo weergegeven: Specificatie Grip op Wmo
1
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Met ingang van 2019 worden de baten en lasten geraamd op basis van realisaties van eerdere jaren, in plaats van
budgetneutraal. Het tekort van € 1,5 miljoen is een cumulatief tekort van 2019 t/m 2021 afgezet tegen de begroting 2019 e.v. – jaarschijf 2021. Met ingang van begroting 2022 e.v. is deze systematiek aangepast en wordt het jaar t afgezet tegen het jaar t-1.
79 van 150
Chronisch zieken 130% bijstandsnorm
213
213
213
213
213
213
Huishoudelijke hulp
-
132
264
314
314
314
Begeleiding - 6 dagdelen
-
33
67
67
67
67
213
378
544
594
594
594
261
274
264
273
273
273
Huishoudelijke hulp
-
36
102
138
192
238
Begeleiding - 6 dagdelen
-
33
67
67
67
67
Totaal realisatie
261
343
433
478
532
578
Resterende taakstelling Grip op Wmo
-48
35
111
116
Huidige taakstelling Realisatie Chronisch zieken 130% bijstandsnorm
62 16 Bedragen * € 1.000
De taakstelling op Wmo is in 2021 niet volledig behaald. De resterende taakstelling bedraagt nog € 111.000. De maatregelen zullen de komende jaren een toenemend effect hebben waardoor de taakstelling in 2024 (vrijwel) wordt gerealiseerd. Financieel resultaat Wmo Begroting 2021
Resultaat jaarrekening Wmo
Rekening 2021
Overschot/ tekort (-/-)
Uitvoering taken
4.196
3.859
337
Eigen bijdrage
-130
-127
-3
489
31
458
4.555
3.763
791
Beschermd wonen Saldo begroting Wmo
Bedragen * € 1.000
In 2021 is op basis van de lasten een overschot van € 337.000. Dit overschot wordt met name veroorzaakt doordat twee grote woningaanpassingen niet zijn doorgegaan. Daarnaast was er sprake van een afname van hulp bij het huishouden door de versnelde uitstroom naar de WLZ. Vanuit de regio is in 2021 een bedrag van ruim € 1 miljoen voor beschermd wonen (terug) gestort vanwege oplopende reserves. Hiervan is € 489.000 beschikbaar gebleven in de begroting voor de lokale uitvoering. Er is een uitvoeringsplan opgesteld en de eerste uitvoeringsafspraken zijn gemaakt, maar de kosten zijn in 2021 beperkt gebleven. Op basis van de begroting was er een verwacht cumulatief overschot van € 689.000. In totaal wordt er in 2021 voor Wmo € 1.480.000 toegevoegd aan de reserve sociaal domein: Overschot/ tekort (-/-)
Mutatie reserve Sociaal domein - Wmo Overschot Wmo – begroting
689
Overschot Wmo – resultaat jaarrekening
791
Saldo overschot Wmo – toevoeging reserve sociaal domein
80 van 150
1.480 Bedragen * € 1.000
Participatiewet Met de invoering van de Participatiewet is de gemeente verantwoordelijk geworden voor een grotere doelgroep (bijstand, Wajong en WSW), waarvan een deel een grote afstand tot de arbeidsmarkt en/of een arbeidsbeperking heeft. De taken zijn overgegaan naar gemeenten, met een bezuinigingsslag. De sociale werkvoorziening bestaat nog, maar instroom is per 1 januari 2015 niet meer mogelijk. De rechten en plichten van huidige Wsw-werknemers blijven in stand. Als gevolg van natuurlijk verloop zal de sociale werkvoorziening langzaam afnemen. Het onderdeel re-integratie bestaat uit de huidige re-integratietaak aangevuld met verschillende nieuwe doelgroepen. Financieel resultaat Participatiewet Begroting 2021
Resultaat jaarrekening Participatiewet
Rekening 2021
Overschot/ tekort (-/-)
Participatie – Uitkeringen (BUIG) (lasten)
3.135
2.874
261
BUIG – budget (baten)
-3.073
-2.883
-190
Participatie - Arbeidsparticipatie
2.149
2.090
59
114
71
43
2.325
2.152
173
Participatie - Inburgering Saldo begroting Participatie
Bedragen * € 1.000
Op het totale budget voor de bijstandsuitkeringen (exclusief corona uitgaven) is er een overschot van € 261.000. Daarnaast is het definitieve BUIG-budget (exclusief coronamiddelen) voor 2021 € 191.000 lager dan begroot. Voor de sociale werkvoorziening ontvangen wij een rijksbijdrage. De gemeente Putten heeft in 2021 een bedrag ontvangen van € 1.917.000. Van dit bedrag worden de werknemers die vanuit de gemeente Putten binnen het SW-bedrijf (Inclusief Groep) werken betaald. Met het re-integratiebudget ontwikkelen wij verschillende activiteiten om mensen te laten participeren in werk of vrijwilligerswerk. De corona-crisis heeft effect gehad op de mogelijkheden om externe faciliteiten voor arbeidstoeleiding praktisch in te zetten. Hierdoor is niet het gehele budget arbeidsparticipatie besteed. Voorstel is om het overschot van € 59.000 in te zetten voor de uitvoering van het Participatieplan 2022. Voor de invoering van de Wet Inburgering hebben we kosten gemaakt, maar er zullen ook nog invoeringskosten in 2022 volgen (met name inkoop). Om die reden wordt er € 48.200 van het overschot bestemd voor 2022. Op basis van de begroting was er een verwacht tekort van € 1.000. In totaal wordt er in 2021 voor Participatie € 257.000 toegevoegd aan de reserve sociaal domein:
81 van 150
Overschot/ tekort (-/-)
Mutatie reserve Sociaal domein - Participatie Tekort Participatie – begroting
-1
Overschot Participatie – resultaat jaarrekening
173
Decembercirculaire 2021 – versterking sociale dienstverlening
110
Decembercirculaire 2021 – middelen inburgering
23
Bestemming resultaat voor inburgering 2022
-48
Saldo overschot Participatie – toevoeging reserve Sociaal domein
257 Bedragen * € 1.000
Reserve Sociaal domein De stand van de reserve per 01-01-2021 bedroeg € 2.722.000. In onderstaande tabel is in beeld gebracht welke onttrekkingen en toevoegingen werden verwacht op basis van de begroting en welke aanvullende mutaties op basis van de werkelijke cijfers nog hebben plaatsgevonden in 2021.