Raadsvoorstel Programmabegroting 2022
Tekst van het document
Aanbiedingsnota raad
beeldvorming op oordeelvorming op
4 november 2021
besluitvorming op
9 november 2021
invullen organisatie zaaknummer
1279392
berichtnummer
1147790
voorstel over
Programmabegroting 2022
portefeuillehouder
Peter Hennevanger
behandeld in college
14 september 2021
afdeling
Bedrijfsvoering
besluit
Ja
bijlagen
Programmabegroting 2022
pagina
1/5
Aanbiedingsnota raad
Gevraagde beslissing Wij stellen u voor vast te stellen de Programmabegroting 2022 en daarmee: a. de bedragen 2022 per programma; b. de mutaties 2022 in de reserves; c. de investeringsplanning. Inleiding De begroting 2022 is structureel en materieel sluitend waarmee wordt voldaan aan de eis van de toezichthouder provincie Zuid-Holland. Wat willen wij bereiken? Beleidsmatige begroting In de Programmabegroting 2022 zijn de door de gemeenteraad gemaakte keuzes, zoals opgenomen in de Kadernota 2021, verwerkt. De raad heeft binnen de inhoudelijke thema’s aangegeven waar we mee aan de slag gaan in de periode 2018-2022. Op basis van de midterm review zijn de ambities voor de tweede helft van de bestuursperiode bepaald die in de Kadernota 2021 zijn vertaald in het thema 'verantwoord ambitieus'. Afgesproken is dat het daarbij hoofdzakelijk gaat om de implementatie van het nieuwe vastgestelde beleid en de realisatie van de maatregelen uit de vastgestelde uitvoeringsprogramma’s. Hierin ligt dan ook het zwaartepunt van de activiteiten in de Programmabegroting 2022. Mede als gevolg van de coronacrisis is de uitdaging daarbij om nog meer dan aan het begin van deze bestuursperiode financieel gezond te blijven en in verbinding te zijn. Financiële begroting Meerjarenperspectief 2022-2025 Het meerjarenperspectief 2022-2025 geeft voor alle begrotingsjaren een positief begrotingssaldo.
Het meerjarenperspectief is als volgt: Samenvatting Omschrijving (-/- = nadeel) Bedragen x € 1.000
1. Saldo primaire begroting 2021 2. Mutaties Kadernota 2021 Saldo Kadernota 2021 3. Meicirculaire 2021 en de nadere invulling van de gevolgen 4. Actualisatie belastingen, heffingen en areaal 5. Gevolgen P-begroting (incl. raad en college) en gevolgen overhead 6. Herziening kapitaallasten en renteomslag 7. Collegebesluiten, autonome- en overige ontwikkelingen na opstellen KN2021 8. Bezuinigingen 9. Compensatie jeugdzorg Saldo begroting 2022-2025
2022
2023
2024
2025
400
321
241
197
-1.841
-1.539
-1.676
-1.705
-1.441
-1.218
-1.435
-1.508
435
167
-92
-228
-226
-226
-272
-261
-109
441
441
441
220
185
257
359
-1.070
-953
-995
-900
1.165
1.321
1.423
1.318
3.900
2.400
2.200
2.000
2.874
2.117
1.527
1.221
Een nadere toelichting op het saldo wordt gegeven in de Programmabegroting 2022 onderdeel ‘2 Hoofdlijnen van de financiële begroting’. Herverdeeleffect gemeentefonds In het meerjarenbegrotingssaldo wordt geen rekening gehouden met het huidig verwacht nadelig perspectief van de herverdeling van het Gemeentefonds. De reden om dit niet mee te nemen is dat de herverdelingssystematiek nog niet definitief is en dus niet door het rijk is vastgesteld. Daarnaast heeft
pagina
2/5
Aanbiedingsnota raad
de toezichthouder PZH aangegeven dat het meenemen van het huidig verwacht nadelig perspectief niet meegenomen hoeft te worden in de Programmabegroting 2022. Als dit wel wordt verwerkt in de huidige stand van de meerjarenbegroting, ziet dit er als volgt uit: Gevolgen herverdeeleffect Gemeentefonds (bedragen x € 1.000)
2022
Saldo meerjarenbegroting Huidig verwacht nadelig perspectief herverdeling GF Saldo MJB inclusief huidig verwacht nadelig perspectief
2023
2024
2025
2.874
2.117
1.527
1.221
-
-865
-1.762
-2.686
2.874
1.252
-235
-1.465
In bovenstaand overzicht is het gevolg van het jaar 2026 niet opgenomen aangezien deze buiten het meerjarenperspectief valt. In 2026 wordt een nadelig effect verwacht van € 3.585.000. Stelpost Enecogelden In de meerjarenbegroting is de 'Stelpost Enecogelden’ opgenomen als gevolg van de vaststelling van het “Investerings- en financieringsplan 2020-2025'. Deze stelpost is nog niet benut. Bedragen x € 1.000
Stelpost Enecogelden
2022
2023
2024
2025
1.667
1.714
1.674
1.609
Structureel en reëel sluitende begroting 2022 De provincie Zuid-Holland stelt als toezichthouder de eis dat de meerjarenbegroting sluitend is of dat de begroting van het komend jaar structureel en reëel sluitend is om in aanmerking te komen voor repressief toezicht. Om de begroting reëel sluitend te maken, dienen de incidentele baten en lasten te worden gecorrigeerd op het totaal saldo van baten en lasten van de begroting 2022. Omschrijving (bedragen x € 1.000) Saldo van de begroting 2022 inclusief incidentele baten en lasten Hierin opgenomen incidentele baten Hierin opgenomen incidentele lasten Totaal van incidentele mutaties Saldo begroting 2022 gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten
2022
2022 2.874
-17.181 17.232 51 2.925
Na correctie van de incidentele baten en lasten vertoont het totaal saldo van baten en lasten van de begroting 2022 een positief saldo van € 2.925.000, waarmee wordt voldaan aan de eis van de toezichthouder. Een compleet overzicht in tabelvorm van de incidentele baten en lasten treft u aan in onderdeel C. ‘De financiële begroting’. Weerstandsvermogen en weerstandsratio De mutaties in de algemene reserve zijn onder andere het gevolg van de jaarlijkse noodzakelijke aanvulling van de voorziening ‘Nadelige complexen’, het verplicht begroten van te nemen winsten in de grondexploitaties en de positieve begrotingssaldi 2022 tot en met 2025. Verloop van de algemene reserve Bedragen x € 1.000 Weerstandcapaciteit per 01/01 Mutaties in de algemene reserve Begrotingssaldo Weerstandscapaciteit per 31/12
2022
2023
2024
2025
45.517
44.060
49.120
53.200
-4.331
2.943
2.553
1.260
2.874
2.117
1.527
1.221
44.060
49.120
53.200
55.681
In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is de benodigde weerstandscapaciteit bepaald op € 10,7 miljoen. De ratio weerstandsvermogen wordt dan ook (meerjarig) gebaseerd op deze benodigde weerstandscapaciteit.
pagina
3/5
Aanbiedingsnota raad
Verloop ratio weerstandsvermogen A. Weerstandscapaciteit per 01/01 B. Benodigde weerstandscapaciteit C. Ratio weerstandvermogen = A/B
2022
2023
2024
2025
44.060
49.120
53.200
55.681
10.738
10.738
10.738
10.738
4,10
4,57
4,95
5,19
Het benodigde weerstandsvermogen is geactualiseerd (inclusief actualisatie Grondexploitaties per 1 juli 2021) conform de in de nota Integraal Risicomanagement 2021-2024 opgenomen systematiek en wordt alle jaren gekwalificeerd als ‘uitstekend’. Schuldomvang Aangezien in de komende jaren een versnelling plaatsvindt van de verkoop van de bouwgronden neemt als gevolg hiervan de schuldomvang sneller af dan in voorgaande jaren werd verwacht. In onderstaande tabel wordt weergegeven hoe de totale schuldomvang zich ontwikkelt op grond van de huidige meerjarenbegroting, de actualisatie van de grondexploitaties per 1 juli 2021 en de investeringsplanning. Ontwikkeling schuldomvang (x € 1.000) Leningenportefeuille (basis is daadwerkelijke o/g per 1-12022) Theoretisch saldo aan langlopende leningen (wijkt af van de realiteit) Verwachte vordering rekening courant ' Schatkistbankieren' per 1-1 Mutatie netto schuld Totaalschuld per 31-12 Totaal baten (exclusief reserves) Percentage schuld ten opzichte van de baten
2022
2023
2024
2025
93.380
100.000
1.990
24.326
37.366
-
-
-
8.610
22.336
13.040
-4.815
1.990
24.326
37.366
32.551
162.644
133.678
127.693
138.487
1%
18%
29%
24%
Als streefnorm voor de schuldomvang stellen we voor dat de schuldquote (= ratio schuld/inkomsten) maximaal 100% bedraagt. Momenteel zit de Gemeente Pijnacker-Nootdorp fors onder deze streefnorm en is de verwachting dat de schuldquote de komende jaren ook onder de streefnorm zal blijven. Na 2023 neemt het percentage schuld ten opzichte van de baten toe naar ruim 20%. Dit wordt veroorzaakt door afnemende baten vanuit de grondexploitatie. Dit heeft tot gevolg een oplopende totaalschuld (minder inkomsten) en lagere baten binnen de gehele begroting. Verwachte hoogte van de leningenportefeuille De leningenportefeuille lange termijn bedraagt op 1 januari 2022 ruim € 93 miljoen en neemt de komende jaren af met € 49 miljoen tot ruim € 44 miljoen eind 2025. Deze afname is gebaseerd op het aflossingsschema dat met de geldverstrekkers contractueel is afgesproken. Argumenten Conform de artikelen 190 en 191 van de Gemeentewet dient het college een conceptbegroting voor het komende jaar en een meerjarenraming voor ten minste drie daarop volgende jaren met toelichting aan te bieden aan de raad. Kanttekeningen n.v.t.
pagina
4/5
Aanbiedingsnota raad
Beleidskaders a. Binnen welk programma past het voorgestelde besluit? Programma 9. Bestuur en dienstverlening b. Welke beleidskaders zijn van belang? Nota Integraal Risicomanagement 2021-2024 c. Duurzaamheid n.v.t. Wat gaan wij daarvoor doen? De vastgestelde programmabegroting aanbieden aan de toezichthouder, het college van gedeputeerde staten van de provincie Zuid-Holland, en het programma uitvoeren. Wat gaat het kosten? Zie hiervoor de kop “Financiële begroting’ bij het onderdeel ‘Wat willen wij bereiken?’. "In verbinding" n.v.t. Vervolg a. Planning De Programmabegroting 2022 dient conform de Gemeentewet voor 15 november 2021 door uw raad te worden vastgesteld. b. Evaluatie Over de uitvoering van de begroting 2022 wordt tussentijds gerapporteerd via de Kadernota 2022 en de Najaarsnota 2022, waarna tenslotte via de Jaarstukken 2022 verantwoording over dit begrotingsjaar wordt afgelegd. c.. Communicatie De BIO (Begroting In één Oogopslag) wordt opgesteld ná vaststelling van de Programmabegroting 2022 door de gemeenteraad. Het college van Pijnacker-Nootdorp,
H. Hulswit secretaris (plv.)
pagina
5/5
mw. F. Ravestein burgemeester