Aanbiedingsnota raad Jaarstukken 2025

Aanbiedingsnota raad

beeldvorming op oordeelvorming op besluitvorming op

invullen organisatie zaaknummer

1665871

berichtnummer

1525285

voorstel over portefeuillehouder

Jaarstukken 2025 Peter Hennevanger

behandeld in college

19 mei 2025

domein

Concernstaf

besluit

Ja

bijlagen

1. Jaarstukken 2025 2. Besluit Raad

pagina

1/7

Aanbiedingsnota raad

Gevraagde beslissing Wij stellen u voor: 1. De jaarstukken 2025 vast te stellen en het voordelige resultaat van € 5,510 miljoen over het boekjaar 2025 toe te voegen aan de algemene reserve; 2. Een nieuwe bestemmingsreserve Sociale koopwoningen in te stellen in het kader van het speculatiebeding betaalbare koopwoningen; 3. Een nieuwe bestemmingsreserve Ruimte voor ruimte in te stellen ten behoeve van de projecten ‘ruimte voor ruimte’; 4. Een bedrag van € 5,290 miljoen te onttrekken aan de algemene reserve en dat bedrag als volgt te bestemmen: a. Een bedrag van €270.000 te bestemmen voor de aanschaf van een nieuw belastingpakket en deze toe te voegen aan de reserve Bedrijfsvoering; b. Een bedrag van €27.400 te bestemmen voor de ontwikkeling van het omgevingsprogramma Aantrekkelijk Vestigingsklimaat; c. Een bedrag van €58.800 te bestemmen voor de verkeersmaatregelen Zijdeweg; d. Een bedrag van €47.112 te bestemmen voor de uitvoering van kleine verkeersmaatregelen; e. Een bedrag van €102.000 te bestemmen voor de Wet versterking regie volkshuisvesting; f. Een bedrag van €50.200 te bestemmen voor de afronding van de werkzaamheden rondom gemeenteraadsverkiezingen 2026 en de voorbereiding van de provinciale en waterschapsverkiezingen in 2027; g. Een bedrag van €206.000 te bestemmen voor de geplande werkzaamheden in het kader van de Wet Open Overheid; h.

Een bedrag van €69.157 te bestemmen voor de verdere uitwerking/invoering van de Wet goed verhuurderschap; i. Een bedrag van €540.000 te bestemmen voor de ruimte voor ruimte-projecten en deze te storten in de nieuwe reserve Ruimte voor ruimte; j. Een bedrag van €48.280 te bestemmen voor de bijzondere bijstand alleenverdienersproblematiek; k. Een bedrag van €160.000 te bestemmen voor de kosten van ‘Housing First’ (regiomiddelen flexwoningen); l. Een bedrag van €100.000 te bestemmen voor de kaderstellende notities voor de Omgevingsprogramma’s Klimaatbestendige gemeente en Duurzame Mobiliteit; m. Een bedrag van €975.863 te bestemmen voor de opvang van statushouders; n. Een bedrag van €1.000.000 te bestemmen voor de uitvoering van de lokale aanpak isolatie en deze te storten in de reserve Energieneutrale gemeente; o. Een bedrag van €213.000 te bestemmen voor de controle op bouwvoorschriften en de verdere implementatie van de Omgevingswet en dit bedrag te storten in de reserve Omgevingswet; p. Een bedrag van €80.000 te bestemmen voor de verdere doorloop van de duurzaamheidscoach; q. Een bedrag van €258.000 te bestemmen voor verdere doorloop van de werkzaamheden ten behoeve van de upgrade van het gemeentekantoor; r. Een bedrag van €125.000 uit de Decembercirculaire 2025 over te hevelen naar 2026 ten behoeve van verschillende werkzaamheden die in 2025 niet opgestart konden worden; s.

Een bedrag van €189.000 ontvangsten uit de verkoop van woningen waar een antispeculatiebeding op rust in de nieuwe reserve Sociale koopwoningen te storten; t. Een bedrag van €150.000 als gevolg van het overschot op de personeelsbegroting te bestemmen voor de reserve Bedrijfsvoering; u. Een bedrag van €470.000 als gevolg van het overschot op de middelen voor de opvang van Oekraïners te bestemmen voor de reserve Vluchtelingen en Asielopvang; v. Een bedrag van €150.000 te bestemmen voor de viering van het jubileumjaar 2027. 5. Het bestemde resultaat te verwerken in de Voorjaarsnota 2026.

pagina

2/7

Aanbiedingsnota raad

Inleiding Bijgaand ontvangt u de (concept)Jaarstukken 2025 en het (concept-)raadsvoorstel en -besluit over de Jaarstukken 2025. De Jaarrekening 2025 sluit met een voordelig resultaat vóór bestemming van € 5,510 miljoen. Het grootste deel van dit resultaat, ongeveer € 5,290 miljoen, heeft betrekking op incidentele budgetten waarvan wordt voorgesteld om deze via resultaatbestemming voor 2026 in te zetten of in een specifieke bestemmingsreserve te storten. Aanvankelijk was het saldo van de Begroting 2025, zoals die in het najaar van 2024 door de raad is vastgesteld (de zogenoemde primaire begroting) € 2,060 miljoen. In de loop van het jaar is de begroting door de raad bijgesteld op basis van een aantal ontwikkelingen en de hieruit voortvloeiende raads- en collegevoorstellen. Het laatste moment waarop de begroting in omvang en saldo is bijgesteld, was de Najaarsnota 2025. Toen werd in totaal een voordelig resultaat van € 1,051 verwacht. In onderstaand overzicht wordt het verloop vanaf de primaire begroting tot de uiteindelijke realisatie over 2025 in totalen weergegeven.

Analyse resultaat 2025 Het verschil tussen het jaarrekeningresultaat 2025 ten opzichte van de verwachting ten tijde van het opstellen van de Najaarsnota 2025 is € 4,459 miljoen. In de bestuurlijke samenvatting van de Jaarstukken 2025 wordt dit verschil onder ‘Analyse van het resultaat 2025 ten opzichte van het bijgestelde begrotingssaldo per Najaarsnota 2025’ nader toegelicht. Toelichting bij het voorstel tot resultaatbestemming a. Aanschaf nieuw belastingpakket De kosten voor de aanschaf en implementatie van een nieuw belastingpakket zijn bij de besluitvorming hierover voor 2025 met €270.000 voorgeschoten uit de bestemmingsreserve bedrijfsvoering. Tegelijk is door het college voorgesteld om uit het jaarrekeningresultaat 2025 de reserve bedrijfsvoering aan te vullen met €270.000.

pagina

3/7

b.

Omgevingsprogramma Aantrekkelijk Vestigingsklimaat Voor de ontwikkeling van het omgevingsprogramma Aantrekkelijk Vestigingsklimaat is € 27.400 beschikbaar gesteld. De uitvoering is uitgesteld van 2025 naar 2026 (gemeld in de najaarsnota 2025). Voorstel is om dit budget over te hevelen naar 2026.

c.

Verkeersmaatregelen Zijdeweg Voor verkeersmaatregelen Zijdeweg is incidenteel € 25.000 beschikbaar gesteld. Tevens is voor gemeentebreed verkeersonderzoek incidenteel € 35.000 beschikbaar gesteld. De werkzaamheden zijn in 2025 niet uitgevoerd. Voorgesteld wordt deze over te hevelen naar 2026.

d.

Uitvoering kleine verkeersmaatregelen Voor uitvoering kleine verkeersmaatregelen om meldingen over verkeersveiligheid uit te voeren is incidenteel € 75.000 beschikbaar gesteld. De uitvoering is in 2025 nog niet volledig gedaan,

Aanbiedingsnota raad

uitvoering zal in 2026 worden gedaan. Voorstel is een bedrag van € 47.112 over te hevelen naar 2026. e.

Wet versterking regie volkshuisvesting In de decembercirculaire 2025 is een vergoeding ontvangen voor de werkzaamheden n.a.v. het wetsvoorstel Versterking regie volkshuisvesting. Deze werkzaamheden (woonbehoefte onderzoek, volkshuisvestingprogramma en regionale woonzorgvisie) worden in 2026 uitgevoerd. Voorgesteld wordt dit budget in 2026 beschikbaar te stellen.

f.

Verkiezingen Bij de najaarsnota 2025 zijn incidenteel middelen voor verkiezingen beschikbaar gesteld. Een deel van de incidenteel toegekende middelen is bij de jaarafsluiting 2025 nog niet volledig benut. Voorgesteld wordt de resterende middelen over te hevelen naar 2026 ten behoeve van de uitvoering van de gemeenteraadsverkiezingen 2026 en de voorbereiding van de provinciale en waterschapsverkiezingen 2027.

g.

Wet open overheid Dit betreft incidentele middelen die zijn bedoeld voor de invoering van de Wet Open Overheid. Een deel van de geplande werkzaamheden en de besluitvorming moet nog plaatsvinden. Daarvoor is het nodig het resterende budget 2025 beschikbaar te houden in 2026.

h.

Wet goed verhuurderschap In 2025 is budget € 129.000 (€ 60.000 structureel en € 69.000 incidenteel) voor de uitwerking / invoering wet goed verhuurderschap beschikbaar gesteld. De uitwerking volgt in 2026 en verder. Bij de resultaatbestemming 2025 wordt voorgesteld het incidentele budget ad € 69.000 in 2026 beschikbaar te stellen.

i.

Ruimte voor ruimte-projecten Het project "Ruimte voor ruimte" is gestart in 2025 en heeft verdere doorlooptijd naar volgende jaren. Aanmeldingen voor het project zijn vooraf niet goed te voorspellen. Daarom wordt voorgesteld middels resultaatbestemming € 540.000 beschikbaar te houden voor het project en deze middelen toe te voegen aan de nieuwe reserve ‘Ruimte voor ruimte’.

j.

Alleenverdienersproblematiek De middelen voor 'Alleen verdienersproblematiek' ad € 48.280 zijn incidenteel beschikbaar gesteld uit de resultaatbestemming 2024. Deze middelen zijn in 2025 niet besteed en in 2026 zijn er geen middelen begroot. Om die reden wordt voorgesteld deze middelen over te hevelen naar 2026.

k.

Housing First Van de gemeente Delft is in het kader van de 'regio flexwoningen' een bedrag van € 160.000 ontvangen. Voorgesteld wordt deze middelen over te hevelen naar 2026 ten behoeve van kosten voor 'Housing first'.

l.

Omgevingsprogramma’s Klimaatbestendige gemeente en Duurzame mobiliteit De kaderstellende notities voor de Omgevingsprogramma’s Klimaatbestendige gemeente en Duurzame mobiliteit zijn verschoven en worden in respectievelijk de tweede helft van 2026 en het derde kwartaal van 2026 aan de raad ter besluitvorming voorgelegd.

m. Opvang statushouders In november 2025 is gestart met de tijdelijke huisvesting van statushouders, die in afwachting zijn van een woning in onze gemeente. Dit gebeurt op basis van de hotel accommodatieregeling (HAR+ regeling). Hierdoor ontvangt de gemeente in 2025 een bijdrage per statushouder van het Rijk. Op grond van de verslagleggingsregels wordt deze bijdrage verantwoord in het jaar waarin

pagina

4/7

Aanbiedingsnota raad

de aanspraak op de bijdrage ontstaat. De bijbehorende lasten doen zich echter slechts beperkt voor in 2025 en grotendeels in 2026. Daarom wordt voorgesteld bij de vaststelling van de Jaarrekening 2025 het saldo via resultaatbestemming beschikbaar te houden voor de uitvoering van deze werkzaamheden in 2026. n.

Lokale aanpak isolatie Voor de uitvoering Lokale aanpak isolatie ontvangen we vanuit de subsidieregeling LAI (j94) een bijdrage van het rijk en daarnaast is door de gemeente € 1 miljoen beschikbaar gesteld voor de uitvoering (gedekt uit door een onttrekking aan de algemene reserve). In 2025 zijn de rijksmiddelen gebruikt voor de isolatie aanpak. De onttrekking aan de reserve is tevens gedaan waardoor per saldo een miljoen euro over is. Voor het door de raad beschikbaar gestelde budget van € 1 miljoen zijn meerjarige plannen (energie armoede en vervolg isolatie aanpak) om dit in 2026 en volgende jaren te besteden. Voorstel is om dit bedrag middels de resultaatbestemming te storten in de bestemmingsreserve Energieneutrale gemeente. In de Voorjaarsnota 2026/Kadernota 2027 zal de onttrekking in de komende jaren geraamd worden.

o.

Omgevingswet Voor de controle op bouwvoorschriften is in 2025 incidenteel € 213.000 beschikbaar gesteld vanuit de stelpost Omgevingswet. Deze middelen zijn in 2025 niet benut. In de komende jaren zullen echter wel aanvullende uitgaven noodzakelijk zijn in het kader van de verdere implementatie van de Omgevingswet. Aangezien het wettelijk verplicht is om voor 2032 alle bestemmingsplannen om te zetten naar omgevingsplannen, wordt hier gefaseerd naartoe gewerkt. Dit betekent dat de inzet van middelen niet beperkt blijft tot één jaar, maar doorloopt tot het moment waarop de implementatie is afgerond. Daarom wordt voorgesteld om het budget via resultaatbestemming in 2026 beschikbaar te stellen en dit budget structureel beschikbaar te houden tot 2032. Pas dan is de implementatie van de Omgevingswet afgerond.

pagina

5/7

p.

Duurzaamheidscoach In 2025 is gestart met een duurzaamheidscoach. Dit project is later gestart vanwege beperkte capaciteit. Van het beschikbare budget van € 93.000 voor deze coach is € 80.000 in 2025 over. Het project loopt door in 2026. Voorgesteld wordt voor de uitvoering in 2026 dit restbudget hiervoor beschikbaar te stellen.

q.

Upgrade gemeentekantoor De eenmalige onderhoudswerkzaamheden voor de upgrade van het gemeentekantoor vinden plaats in 2026. In de VJN25 is een incidenteel bedrag van €258.000 beschikbaar gesteld. Deze middelen zijn niet besteed. De uitvoering van de werkzaamheden kent langere doorlooptijden als gevolg van aanbestedingen van werkzaamheden. Voorgesteld wordt om dit bedrag over te hevelen naar 2026.

r.

Taakmutaties decembercirculaire In de decembercirculaire zijn extra middelen toegekend voor werkzaamheden die in 2025 niet meer opgestart hadden kunnen worden. Voorgesteld wordt om deze middelen over te hevelen naar 2026.

s.

Instellen reserve sociale koopwoningen De reserve wordt gevoed door inkomsten uit verkoop van woningen waarop een antispeculatiebeding rust. In 2025 is €189.000 ontvangen vanuit de verkoop van betaalbare koopwoningen in Ackerswoude. Voorgesteld wordt om dit bedrag als resultaatbestemming toe te voegen aan de reserve sociale koopwoningen.

Aanbiedingsnota raad

t.

Personeelsbudget In de jaarrekening worden de personeelsbudgetten overschreden met € 700.000. Op dezelfde personeelsbudgetten is bij de najaarsnota 2025 een verwacht overschot van € 1 miljoen ten gunste van het begrotingssaldo gebracht. Deze aframing van € 1 miljoen blijkt nu te hoog maar over heel 2025 is er sprake van een overschot van € 300.000. Hiervan wordt conform de Nota reserves en voorzieningen voorgesteld de helft in de bestemmingsreserve Bedrijfsvoering te storten. Op deze wijze wordt alsnog invulling gegeven aan het beleid zoals vastgelegd in de nota reserves en voorzieningen.

u.

Opvang Oekraïners Gemeenten ontvangen uit de "Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne" in 2025 een normbedrag per gemeentelijke opvangplek per dag. De kosten vallen lager uit ten opzichte van de begroting. Dit levert een voordelig saldo. Voorgesteld wordt om het saldo in 2026 door middel van resultaatbestemming beschikbaar te stellen voor de realisatie van de flexwoningen in Nootdorp en de consequenties daarvan voor uitvoering.

v.

Jubileumjaar 2027 Op 1 januari 2027 is de gemeente Pijnacker-Nootdorp 25 jaar oud. Dit wil het college gepast vieren met de gemeenschap. Voor de voorbereidingen en uitvoering van de activiteiten wordt voorgesteld een bedrag van 150.000 te bestemmen uit het positief resultaat bij de jaarrekening 2025. De raad wordt nader geïnformeerd over het plan en activiteiten.

Wat willen wij bereiken? 1. Transparante en betrouwbare verslaglegging aan de raad over het gevoerde bestuur in 2025. 2. Een goedkeurende accountsverklaring die een uitspraak doet over de getrouwheid van de jaarrekening. Argumenten Transparante en betrouwbare verslaglegging stelt de raad in staat invulling te geven aan zijn controlerende rol. De jaarstukken bestaan uit twee delen: - het jaarverslag met daarin de programmaverantwoording met de paragrafen; - de jaarrekening met daarin de programmarekening met toelichting en de balans met toelichting. De programmaverantwoording is ingericht volgens de drie 'W-vragen': wat wilden we bereiken, wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost. Met behulp van een kleur wordt inzichtelijk gemaakt wat de stand van zaken is. Per programma geven we onder andere een financiële analyse van de afwijking tussen de Begroting 2025 en de Jaarrekening 2025. In de programmaverantwoording zijn diverse (verplichte) financiële overzichten opgenomen met vergelijkende cijfers. Kanttekeningen Ten tijde van de vaststelling van dit voorstel door het college is de controleverklaring van de accountant nog niet definitief. Dit heeft te maken met de externe accountantscontroles binnen het sociaal domein, die doorgaans in de loop van mei en begin juni gereed zijn.

Op basis van de afgeronde controle is de verwachting dat de accountant een goedkeurende verklaring afgeeft. Beleidskaders a. Binnen welk programma past het voorgestelde besluit? Programma 9. Bestuur en dienstverlening b. Welke beleidskaders zijn van belang? Financiële verordening gemeente Pijnacker-Nootdorp 2025

pagina

6/7

Aanbiedingsnota raad

c. Duurzaamheid Wat gaan wij daarvoor doen? N.v.t. Wat gaat het kosten? N.v.t. "In verbinding" N.v.t. Vervolg a. Planning Voor de uitvoering van dit voorstel is geen planning noodzakelijk. Na vaststelling door de gemeenteraad worden de Jaarstukken 2025 voor 15 juli 2025 aan de provincie Zuid-Holland aangeleverd. b. Evaluatie De uitvoering van dit voorstel wordt niet geëvalueerd. c. Communicatie en participatie Samenvatting in begrijpelijke taal De jaarrekening over 2025 sluit met een positief resultaat van € € 5,510 miljoen. Dit resultaat bestaat uit ongeveer € 5,290 miljoen eenmalige budgetten die niet besteed zijn in 2025. Het college stelt voor om deze eenmalige middelen door te schuiven naar 2026. Het college van burgemeester en wethouders van Pijnacker-Nootdorp,

Annelies Kroeskamp secretaris

pagina

7/7

Björn Lugthart burgemeester