RV Jaarstukken 2025

Beeldvormende bijeenkomst Papendrecht Vergadering van 4 juni 2026 Zaaknummer: 2026-0052543

Voorstel Openbaar

Jaarstukken 2025 Bevoegde portefeuillehouder:

Jan Dirk van der Borg

Gevraagd besluit 1. De afschrijvingsmethodiek voor de activa "Parkeergarage De Meent" te wijzigen naar een annuïteit met een afschrijvingsduur op basis van de resterende levensduur van 43 jaar vanaf 2025, met toepassing van een restwaarde van 20%. 2. De Jaarstukken 2025 inclusief reservemutaties en bijlage 1 restant investeringsbudgetten vast te stellen. 3. Het resultaat jaarrekening 2025 € 490.000 te storten in de algemene reserve. 4. Voor het budget Beschermd wonen en opvang € 585.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 5. Voor het budget Speelveldverkenning sociaal domein € 25.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 6. Voor het budget Spreidingswet € 36.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 7. Voor het budget Wet versterking regie volkshuisvesting € 59.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 8. Voor het budget Maatregelenpakket centrum € 25.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 9. Voor het budget Wet betaalbare huur € 27.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 10. Voor het budget Degeneratievergoeding € 405.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 11. Voor het budget Herstel badrand € 78.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 12.

Voor het budget Elektrische installaties € 25.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 13. Voor het budget Groen blauw netwerk € 35.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 14. Voor het budget Onderhoud dispositiepanden € 194.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 15. Voor het budget Ontwikkeling vrijkomende locaties € 75.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 16. Voor het budget Regio deal/groen blauwe zone € 75.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 17. Een bedrag van € 251.000 te storten in de Reserve Rijksstromen taakmutaties ten laste van de algemene reserve. 18. Een bedrag van € 128.000 vrij te laten vallen uit verliesvoorziening Centrum ten gunste van de algemene reserve. 19. De risicoreserve grondexploitatie aan te vullen met € 119.000 ten laste van de algemene reserve. 20. Een bedrag van € 15.000 te storten in de egalisatiereserve grafrechten ten laste van de algemene reserve. 21. Het restantkrediet van het afgeronde IHP-project ’t Kofschip van € 154.000 in te zetten voor de uitvoering van de overige IHP-projecten.

Inhoud Inleiding Hierbij ontvangt u de jaarstukken 2025. De jaarstukken bestaan uit twee delen, te weten het jaarverslag (de programmaverantwoording en de paragrafen en de jaarrekening (de programmarekening en de balans). Met deze stukken wordt verantwoording afgelegd over het in het begrotingsjaar 2025 uitgevoerde beleid en de daarmee verbonden financiën. We hebben dit jaar een positief gerealiseerd resultaat van € 0,490 miljoen. De specificatie van de verschillen is opgenomen in de jaarrekening. In bijlage 2 van de jaarstukken wordt het voorstel over de bestemming van het rekeningresultaat 2025 nader toegelicht. Voor de overheveling van deze budgetten naar 2026 wordt de raad gevraagd hierover te besluiten (beslispunt 4 tot en met 20). Een overzicht van deze punten is als een aparte bijlage toegevoegd aan dit voorstel. Beoogd effect Door het raadbesluit worden de jaarstukken 2025 vastgesteld en wordt kwijting verleend aan het college van burgemeester en wethouders voor het gevoerde beleid in 2025. Door het raadsbesluit wordt het jaarrekeningresultaat definitief bestemd. Argumenten 1.1 Wijziging afschrijvingsmethode vraagt raadsbesluit Bij de jaarrekening 2024 is bij de accountantscontrole een onzekerheid geconstateerd met betrekking tot de afschrijvingsmethodiek van de activa "Parkeergarage De Meent".

In 2025 is onderzoek uitgevoerd om de afschrijvingsmethodiek aan te passen op basis van de resterende levensduur van de activa en een restwaarde te bepalen. In afstemming met de accountant is de resterende levensduur vastgesteld op 43 jaar met een restwaarde van 20%. Bij de volgende wijziging van de nota Waarderen en Afschrijven wordt dit verwerkt. Voor nu is een raadsbesluit nodig om de afschrijvingsmethode van een activa te laten wijzigen. 2.1 Het college legt verantwoording af over het begrotingsjaar 2025. Met deze stukken legt het college verantwoording af over het begrotingsjaar 2025 gevoerde beleid en daarmee verbonden financiën. 2.2 De vastgestelde jaarstukken moeten tijdig aangeboden worden aan de provincie. De jaarstukken 2025 moeten voor 15 juli 2026 zijn vastgesteld en aan de provincie Zuid-Holland zijn aangeboden. 3.1 t/m 20.1 Bestemming rekeningresultaat is een bevoegdheid van de raad. Een positief rekeningresultaat wordt altijd toegevoegd aan de algemene reserve. Daarnaast zijn er activiteiten die ook doorlopen naar 2026 en het is daarom van belang dat de resterende middelen beschikbaar blijven om de activiteiten te kunnen afronden. De bestemming van het rekeningresultaat staat los van nieuwe ontwikkelingen of loon-, prijs-, en volumeontwikkelingen die bij de perspectiefnota voor de komende jaren wordt gevraagd.

21.1 Budgetrecht raad voor investeringen Op 23 april 2024 is door de gemeenteraad een investeringskrediet beschikbaar gesteld van € 12,5 mln. om uitvoering te geven aan het Integraal Huisvestingsplan Primair onderwijs (IHP). Dit bedrag wordt verdeeld over meerdere schoolgebouwen. Bij OBS 't Kofschip is de uitvoering afgerond, waarbij de investering € 154.000 lager is uitgevallen. Met dit beslispunt wordt gevraagd om het restantkrediet beschikbaar te houden voor de overige investeringen in het kader van het Integraal Huisvestingsplan. Kanttekeningen N.v.t. Uitvoering Communicatie & participatie De jaarstukken 2025 worden gepubliceerd op de gemeentelijke website

2/3

Duurzaamheid Niet van toepassing ICT Niet van toepassing. Financiën Het begrotingsjaar 2025 wordt met een positief resultaat van € 0,490 miljoen afgesloten. Dit is nagenoeg gelijk aan het begrote resultaat bij de Concernrapportage 2025 (€ 0,529 miljoen). In de inleiding van de jaarstukken worden de grootste afwijkingen die na de concernrapportage hebben plaatsgevonden benoemd. Daarnaast wordt in hoofstuk 5 van de jaarrekening per programma een toelichting gegeven op de afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting. Alle relevante stukken zijn voor u ter inzage gelegd. Burgemeester en wethouders van Papendrecht,

secretaris

burgemeester

Bijlagen 1. Jaarstukken 2025 Gemeente Papendrecht 2. Bijlage 2 - Bestemmingen gerealiseerd resultaat 3. Concept Accountantsverslag 2025 Papendrecht (28-05-2026)

Niet digitale bijlagen

3/3