RV Jaarstukken_Bijlage 2 Bestemmingen gerealiseerd resultaat

Bijlage 2 - Bestemming gerealiseerd resultaat Het gepresenteerde resultaat van baten en lasten 2025 volgt uit genomen besluiten 2025. Basis van deze besluiten betreffen de planning- en controlproducten: jaarrekening 2025, programmabegroting 2025 en de concernrapportage 2025. In het voorstel tot resultaatbestemming 2025 is een lijst opgesteld met adviezen voor een mogelijke bestemming, inclusief verrekeningen met reserves. De gemeenteraad besluit uiteindelijk over de definitieve bestemming. Voorstel Baten Lasten

Bestemming gerealiseerd resultaat 2025 Voordelig resultaat baten en lasten 2025

€

490.000

Algemene reserve Verdeeld resultaat 2025 (onttrekking algemene reserve) Voorstellen budgetoverheveling

€

1.411.000

Beschermd wonen en opvang Speelveldverkenning sociaal domein Spreidingswet Wet versterking regie volkshuisvesting Maatregelenpakket centrum Wet betaalbare huur Degeneratievergoeding Herstel badrand Elektrische installaties Groen blauw netwerk Onderhoud dispositiepanden Ontwikkeling vrijkomende locaties Regio deal/ groen blauwe zone

€ € € € € € € € € € € € €

585.000 25.000 36.000 59.000 25.000 27.000 405.000 78.000 25.000 35.000 194.000 75.000 75.000

Reserve Rijksstromen taakmutaties Hervormingsagenda Jeugdhulp

€

251.000

€

119.000

€

15.000

Risicoreserve grondexploitatie Vrijval verliesvoorziening Centrum Aanvulling risicoreserve grondexploitatie

€

Egalisatiereserve grafrechten Storten ten behoeve van egaliseren grafrechten Voorstel resultaatbestemming Programmarekening 2025

€

128.000

2.029.000 € 2.029.000

Hierna worden de voorstellen toegelicht. Algemene reserve Verdeeld resultaat Jaarlijks wordt voorgesteld om het jaarrekeningsresultaat te storten in de algemene reserve en de resultaatbestemming te onttrekken uit de algemene reserve. Over het jaar 2025 wordt per saldo € 1,4 mln. onttrokken uit de algemene reserve.

Beschermd Wonen en opvang - € 585.000 Met verwijzing naar het besluit van de gemeenteraad van 29 januari 2026 worden de zogenaamde overschotmiddelen Beschermd Wonen en Opvang over de jaren 2026 en 2027 niet aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd, maar gestort in een regionale bestemmingsreserve. Dit betekent, dat de in de gemeentelijke begroting opgenomen inkomsten afgeraamd moeten worden. Om het nadeel over 2027 op te vangen wordt conform het raadsbesluit € 585.000 gestort in de algemene reserve. Speelveldverkenning sociaal domein - € 25.000 In verband met personele wisselingen is het opstellen en uitzetten van de opdracht Speelveldverkenning vertraagd. Daarom zijn er in 2025 nog geen kosten gemaakt voor de verkenning. Deze kosten zullen in 2026 alsnog gemaakt worden. Spreidingswet - € 36.000 Deze Rijksmiddelen uit het faciliteitenbesluit zijn bedoeld voor kosten die overheden maken rondom het huisvesten van vluchtelingen (niet zijnde Oekraïners). Gezien de wens om vluchtelingenopvang begroting neutraal te organiseren en de geplande opvang van minderjarige vreemdelingen (en de bij die doelgroep horende voorzieningen) tot zeker 2031 is het voorstel het restant van deze middelen over te hevelen. Wet versterking regie volkshuisvesting - € 59.000 De middelen uit de decembercirculaire zijn bedoeld voor de implementatie van de wet Regie op de Volkshuisvesting.

In 2026 start de implementatie met het opstellen van een volkshuisvestelijk programma en het ontwikkelen bijbehorend instrumentarium om meer regie te voeren op Maatregelenpakket centrum - € 25.000 Het maatregelenpakket is bedoeld als extra investering in de ervaren veiligheid in het centrum. Gezien de ontwikkelingen in het centrum ten aanzien van asielopvang is de wens het restant van het bedrag uit 2025 in 2026 alsnog in te zetten om zo noodzakelijke maatregelen te kunnen treffen. Wet betaalbare huur - € 27.000 De gemeente heeft in 2025 de lokale beleidsontwikkeling in het kader van de verwachte wetswijziging nog niet ter hand genomen omdat de uitwerking nog te onduidelijk was. Op dit moment is er meer duidelijkheid vanuit het Rijk en de VNG over wat de wet voor ons als gemeente betekent. We starten in 2026 onder meer met het opstellen van een volkshuisvestelijk programma. Degeneratievergoeding - € 405.000 Zoals voorgaande jaren hebben wij vanuit verschillende marktpartijnen een degeneratievergoeding ontvangen. Een degeneratievergoeding is een financiële compensatie die nutsbedrijven en telecombedrijven (kabels/leidingenleggers) betalen aan gemeenten voor het verminderen van de levensduur van openbare verhardingen (zoals straten, tegels en asfalt). Het voorstel is daarom de ontvangen vergoeding in 2025 evenals voorgaande jaren mee te nemen als resultaatbestemming.

Het herstel zal dan vanaf 2026 en verder gaan plaatsvinden. Herstel badrand - € 78.000 In 2025 heeft de gemeenteraad budget beschikbaar gesteld voor het herstellen van de badranden van de buitenbaden van het sportcentrum. Een groot deel van de werkzaamheden heeft voor de zomer plaatsgevonden zodat het buitenbad tijdig voor het zomerseizoen open kon. Van het grote familiebad is bijvoorbeeld de buitenrand gerepareerd. In 2026 moet de binnenrand van het grote familiebad nog worden uitgevoerd. Hierin is ook het vervangen van de tegels van het peuterbad opgenomen. De opdracht om dit vóór de opening van het zomerseizoen uit te voeren is al verstrekt.

Elektrische installaties vastgoed - € 25.000 Als eigenaar heeft de gemeente rekening te houden met de wet- en regelgeving vanuit de zorgplicht. Daarnaast is ook het bouwbesluit leefomgeving relevant. Zo moet de gemeente voor de elektrische installaties beleid hebben waarin richting wordt gegeven aan de compliance. In de concernrapportage 2025 is hiervoor budget beschikbaar gesteld, echter door de korte resterende tijd in 2025 niet uitgevoerd. De werkzaamheden worden nu in 2026 uitgevoerd. Groenblauw netwerk - € 35.000 In 2025 zijn middelen herverdeeld om voldoende budget te hebben om uitvoering te geven aan de bestuursopdracht groen blauw netwerk. De aanbesteding heeft ondertussen plaatsgevonden waarbij een uiteindelijke opdracht van € 79.000 is gegeven. Het bureau is in januari 2026 gestart met de uitvoering en verwacht de opdracht eind 2026 af te ronden. De middelen uit 2025 worden voorgesteld als resultaatbestemming om zo in 2026 niet op een tekort uit te komen. Hervormingsagenda Jeugd - € 251.000 De middelen in het kader van de Hervormingsagenda Jeugd zijn bedoeld voor de beweging naar beschikbare en betaalbare jeugdhulp. Omdat het rijk achterwege bleef met het nemen van voldoende maatregelen om besparingen te realiseren zijn gemeenten gecompenseerd over de jaren 2023 en 2024.

Bij de Concernrapportage 2025 is besloten een groot deel van deze Rijksmiddelen in te zetten voor het dekken van het tekort op jeugdhulp. We stellen voor om het restant te storten in de reserve Rijksstromen taakmutaties. Met deze middelen kunnen de lokale maatregelen beschikbare en betaalbare jeugdhulp gefinancierd worden, zoals aangekondigd in de gelijknamige RIB (Bijlage-2-D15-20251016-RIB-lokale-maatregelen-beschikbareen-betaalbare-jeugdhulp-met-bijlagen.pdf. Een van die maatregelen is het inzetten van Intensief Vrijwillige Hulp. Doel van deze maatregel is intensieve en dure hulp als gevolg van uithuisplaatsingen en complexe casuïstiek te voorkomen. De gemeenteraad ontvangt in het voorjaar van 2026 een businesscase waarin de financiële en maatschappelijke waarde van deze maatregel zijn onderbouwd. Onderhoud dispositiepanden - € 194.000 In 2025 is een collegevoorstel aangenomen om het noodzakelijke groot onderhoud uit te voeren aan de dispositiepanden om deze voor de resterende gebruiksduur in stand te houden. In de concernrapportage 2025 is dit voorstel verwerkt. Door de korte resterende tijd in 2025 heeft uitvoering nog niet plaats kunnen vinden. De werkzaamheden worden in 2026 uitgevoerd.

Ontwikkeling vrijkomende locaties - € 75.000 In de perspectiefnota 2025-2030 is incidenteel € 75.000 opgenomen voor de ontwikkeling van vrijkomende locaties in het jaar 2025 na de oplevering van het Van der Palmgebied. Dit om vaart te maken met de herontwikkeling van deze vrijkomende locaties. Bij de concernrapportage 2025 is de verwachting al uitgesproken dat het geld dit jaar nog niet wordt uitgegeven. De planning is dat in 2026 wordt uitgegeven. Regiodeal groen/blauwe zone - € 75.000 In de perspectiefnota 2025-2030 is incidenteel € 75.000 opgenomen voor de Regio Deal in het jaar 2025 met het doel om groene verbindingszones te creëren die het landschap meer verbinden met de dorpskernen in de Alblasserwaard. In samenwerking met onze buurgemeente zijn de voorbereidingen in volle gang. Bij de concernrapportage 2025 is de verwachting al uitgesproken dat het geld dit jaar nog niet wordt uitgegeven. De planning is dat er in de 2026 een opdracht gegeven wordt voor visieontwikkeling groen/blauwe recreatie boven de A15 in samenwerking met Sliedrecht. Ook zal in 2026 gestart worden met het deel beneden de A15.

Risicoreserve grondexploitatie - € 119.000 Jaarlijks worden de grondexploitatieberekeningen bijgesteld. Hierbij worden de verwachte resultaten van de verschillend grondexploitaties opnieuw bepaald. Het BBV schrijft voor dat wanneer hierbij sprake is van een hogere winst dit tussentijds moet worden verrekend. Verandert een verwacht verlies dan moet hierop de verliesvoorziening worden aangepast. Voorgesteld wordt de mutaties, in lijn met het gemeentelijk beleid te muteren met de risicoreserve. Dit jaar is er sprake van een vrijval van € 128.000 voor de verliesvoorziening Centrum en een aanvulling op de Risicoreserve Grondexploitatie van € 119.000. Egalisatiereserve grafrechten - € 15.000 Conform de huidige bestendige gedragslijn worden overschotten ten opzichte van de begrote grafrechten gestort in de betreffende egalisatiereserve.