20260527 Gemeentefinancien.pdf

Gemeentefinanciën 27 mei 2026 Gemeente Papendrecht

Inhoud • Rollen Raad en college • Wettelijke kaders • P&C-Cyclus • Papendrecht in cijfers • Wettelijke en beïnvloedbare taken • Incidenteel versus structureel • Financiële verhouding Rijk - Gemeenten

Rollen Raad en College Kaderstellende rol

Uitvoerende rol

Verordeningen

Uitvoeren beleid

Jaarverslag

Begroting

Ambtenaren voeren uit

Paragrafen

Paragrafen Beleidsnota Beleidsregels

Verantwoording afleggen

Controlerende rol Accountant (Controle)

Jaarrekening Tussentijdse rapportage Beleidsevaluaties

Lokale rekenkamer Recht van Enquête

Wettelijke kaders Rechten raad (Algemeen Bestuur) • Ambtelijke Bijstand (art. 33 Gemeentewet) • Kaderstelling via verordeningenrecht (art. 147 Gemeentewet) • Initiatiefrecht (art. 147a Gemeentewet) • Amendementsrecht (art. 147b Gemeentewet) • Vragenrecht (art. 155 lid 1 Gemeentewet) • Recht van interpellatie (art. 155 lid 2 Gemeentewet) • Recht op onderzoek (art. 155a Gemeentewet) • Recht op Informatie (art. 169 Gemeentewet) • Budgetrecht (art. 189 Gemeentewet) • Motierecht (Regelement van Orde)

Wettelijke kaders Rechten College (Dagelijks Bestuur) • Uitvoering van dagelijks bestuur (art. 160 lid 1a Gemeentewet) • Voorbereiden en uitvoeren beslissingen raad (art. 160 lid 1b Gemeentewet) • Actieve informatieplicht aan raad (art. 169 Gemeentewet)

Wettelijke kaders Voorbeelden kaders • Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) • Financiële verordening (ex art. 212 Gemeentewet) • Controleverordening (ex art. 213 Gemeentewet) • Verordening onderzoek doelmatigheid (ex art. 213a Gemeentewet) • Nota Waarderen en Afschrijven • Nota Reserves en Voorzieningen

P&C Cyclus

• Kaders, richtinggevend, vooruitkijken • Basis op te stellen begroting (T+1 t/m T+5) • Eerste bijstelling lopende jaar (T)

Onderdelen • Beleidsontwikkelingen • Financiële ontwikkelingen • Bijstelling investeringsprogramma Besluitvormingsmoment Gemeenteraad in juli

Begroting • Vaststellen doelstellingen (T+1) • Vaststellen maatregelen (T+1) • Vaststellen budget programmabegroting

Onderdelen • Programmabegroting • BBV-indicatoren • Paragrafen • Financiële begroting Besluitvormingsmoment Gemeenteraad in november

• Bijstelling lopende begrotingsjaar (T) • Bijstelling Investeringsprogramma lopende jaar (T) • Laatste (beleids)ontwikkelingen

Onderdelen • Beleidsontwikkelingen • Bijstelling lopende begrotingsjaar • Bijstelling Investeringsprogramma Besluitvormingsmoment Gemeenteraad in december

• Verantwoording afleggen uitgevoerde maatregelen (T-1) • Verantwoording afleggen financiële cijfers t.o.v. beschikbaar gestelde budget (T-1)

Onderdelen • Jaarverslag • BBV-indicatoren • Paragrafen • Jaarrekening Besluitvormingsmoment Gemeenteraad in juli

Papendrecht in cijfers Lasten Begroting 2026 € 114,7 mln. Overige uitgaven (o.a. overhead en onvoorzien) € 13,0 mln. 11%

Toevoegingen aan reserves €0 0%

Bestuur € 4,6 mln. 4%

Veiligheid € 5,4 mln. 5% Fysieke leefomgeving € 28,9 mln. 25%

Samenleving € 63,4 mln. 55%

Papendrecht in cijfers Baten Begroting 2026 € 116,4 mln. OZB € 9,6 mln. 8%

Afvalstoffenheffing € 6,1 mln. 5%

Grondexploitatie € 1,4 mln. 1%

Rioolheffing € 3,3 mln. 3%

Algemene Uitkering € 70,3 mln. 61%

Omgevingsvergunnignen € 0,8 mln. 1%

Overige Financiële opbrengsten Overig € 1,7 mln. 6% 2%

Huren, erfpacht, Specifieke uitkeringen Onttrekkingen uit reserve € 16,2 mln. € 3,9 mln. 14% 3%

Parkeeropbrengsten € 0,8 mln. 1%

Lijkbezorgingsrechten € 0,4 mln. 0%

overige baten en leges € 1,6 mln. 1%

Wettelijke en beïnvloedbare taken Enkele wettelijke taken • Basisregistratie Personen (BRP) • Toezicht en handhaving van de openbare orde • WMO, Participatie en Jeugdzorg • Huisvesting onderwijs en leerplichtwet • Toezicht en handhaving bouw • Ruimtelijk Ordening en omgevingsplannen

• Openbare ruimte (wegen, straten, groen, etc.) • Wet Milieubeheer (afval en riool) • Subsidies

Wettelijke en beïnvloedbare taken Beinvloedbare inkomsten

Beinvloedbare uitgaven

• Belastingen (OZB, parkeren, toeristenbelasting)

• Afschaffen van wat meer gedaan wordt dan wettelijk nodig is

• 100% kostendekkendheid tarieven riool, afval en leges

• Minimaliseren subsidies

• Verhuur van eigen panden

• Schuiven in ambities en investeringen

• Grondexploitatie • Herfinanciering

• Kwaliteitsniveau verlagen • Lokale regelingen • Organisatie

Incidenteel versus structureel • Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader Provincie (GTK) • Structureel sluitend meerjarenbegroting Incidenteel

Structureel

• Eenmalig • Tijdelijk met einddatum • Subsidies < 3 jaar

• Wettelijk • Regulier en/of geen einddatum • Subsidies > 3 jaar

Financiële verhouding Rijk - Gemeenten • Ca. 70% inkomsten van gemeenten komt van Rijk • Spanning stijging kosten (o.a. jeugd en WMO) • Stijging aantal SPUK’s (incidenteel) • Korting gemeentefonds (ravijnjaar) • Effect begroting (scheefgroei door achterblijvende beweging Rijk) • Lopende discussies tussen Rijk en Gemeenten • VNG & Raad van Openbaar Bestuur (ROB)

Vragen