rv Jaarrekening 2025 Oudewater (228818).pdf

Raadsvoorstel Opsteller Engels, Rene Vergadering van 26 mei 2026 Kenmerk Z/26/101151 / D/26/228818 Portefeuillehouder Vincent Bos Portefeuille Financiën Onderwerp Jaarrekening 2025 Oudewater

Inleiding Algemeen

Met deze jaarrekening legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over het gevoerde beleid en de inzet van publieke middelen in 2025. Het afgelopen jaar stond in het teken van het verder brengen van (woning)bouwprojecten, het versterken van de leefbaarheid, de sociale samenhang en de financiële stabiliteit van Oudewater. Er is gewerkt aan een toekomstbestendige gemeente, met aandacht voor woningbouw, bereikbaarheid, duurzaamheid, dienstverlening en samenwerking. Binnen de verschillende domeinen is in 2025 voortgang geboekt op uiteenlopende thema’s. Zo zijn stappen gezet in de verdere ontwikkeling van de fysieke leefomgeving, is binnen het sociaal domein ingezet op een sterke sociale lokale infrastructuur en passende ondersteuning dichtbij inwoners, en is gewerkt aan een verdere professionalisering van de dienstverlening en de samenwerking met Woerden. Ook op het gebied van bereikbaarheid zijn verbeteringen gerealiseerd, waaronder een snellere busverbinding tussen Oudewater en Utrecht. De druk op de organisatie nam toe door een stijgend aantal en steeds complexere Woo-verzoeken. 2025 kende daarnaast meerdere bestuurlijke veranderingen, waaronder de wisseling van wethouders en burgemeester. Het onverwachte overlijden van een beoogd wethouder maakte daarbij diepe indruk.

Tegelijkertijd stond dat jaar ook in het teken van ontmoeting en verbondenheid, onder meer met het Historisch Herdenkingsjaar. Waarin we 760 jaar stadsrechten en 80 jaar Vrijheid en Vrede vierden en stilstonden bij 450 jaar Oudewaterse Moord. In de Jaarstukken 2025 zijn in de "Algemene Beschouwingen" per domein de belangrijkste ontwikkelingen over 2025 opgenomen. Financieel De jaarrekening 2025 van de gemeente Oudewater sluit met een saldo van € 1.968.817 positief. Na vaststelling van de najaarsrapportage 2025 was rekening gehouden met een resultaat van € 1.228.645 positief. Het uiteindelijke resultaat in deze jaarrekening is dus € 739.972 voordeliger. Het verloop van het saldo voor 2025 is als volgt:

Het verschil tussen het saldo van de najaarsrapportage 2025 en de jaarrekening 2025 wordt op hoofdlijnen veroorzaakt door de volgende zaken:

De financiële meevaller in deze jaarrekening wordt met name veroorzaakt door incidentele meevallers. Voor een gedetailleerde toelichting wordt verwezen naar de analyses die per programma zijn gemaakt. Rechtmatigheid Op basis van de bevindingen van de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) kan ons college een rechtmatigheidsverklaring afgeven. In deze rechtmatigheidsverantwoording lichten wij toe in hoeverre bij de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden- en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en de gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Financiële ratio's Om de financiële veerkracht van de gemeente Oudewater te duiden, wordt een aantal kengetallen gehanteerd waaronder de schuldquote en de solvabiliteit. De schuldquote stijgt naar 80% (2024: 73%), dit is nog steeds ruim voldoende. De solvabiliteitsratio stijgt naar 25% (2024: 22%) en blijft daarmee in de categorie 'Neutraal’. De weerstandsvermogen (verhouding beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit) is met een waarde 3,8 (2024: 2,0) ruim voldoende.

Programmadoelen In dit jaarverslag rapporteren wij per programma de afwijkingen: de programmadoelen die volgens planning zijn gerealiseerd (score 1, kleur groen), doelen die gedeeltelijk zijn gerealiseerd (score 2, kleur oranje) en doelen die niet zijn gerealiseerd (score 3, kleur rood). De doelen die oranje of rood scoren zijn van een toelichting voorzien. Van de resultaten die in de programmabegroting 2025 opgenomen zijn, is het overgrote deel gerealiseerd.

De raad besluit

1. Het Jaarverslag en de Jaarrekening 2025 met een positief resultaat van € 1.968.817 vast te stellen, onder voorbehoud van ontvangst van een goedkeurende controleverklaring van de accountant, dan wel een accountsverklaring met een beperking. Zodra een dergelijke verklaring is ontvangen worden het Jaarverslag 2025 en de Jaarrekening 2025 van de gemeente Oudewater derhalve geacht conform te zijn vastgesteld; 2. Het positieve resultaat van € 1.968.817 toe te voegen aan de Algemene Reserve; 3. In te stemmen met het afsluiten van de kredieten en doorlopen van kredieten naar 2026 conform de bijlage in de Jaarstukken 2025.

De bevoegdheid van de raad komt voort uit de volgende wet- en/of regelgeving Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar.

Beoogd effect Aan de hand van dit voorstel leggen wij financiële en inhoudelijke verantwoording af en vragen wij uw raad de financiële besluiten te nemen die nodig zijn om het boekjaar 2025 af te sluiten.

Argumenten Ad.1 Het Jaarverslag en de Jaarrekening 2025 met een positief resultaat van € 1.968.817 vast te stellen Hiermee wordt de jaarrekening vastgesteld en het resultaat bepaald. In de inleiding wordt een analyse op hoofdlijnen gegeven. Voor een gedetailleerde analyse wordt verwezen naar het geen is opgenomen bij de diverse programma's. Zodra de accountantsverklaring is ontvangen wordt deze nagestuurd naar de gemeenteraad. Ad 2. Het positieve resultaat van € 1.968.817 toe te voegen aan de Algemene Reserve De jaarresultaten worden altijd toegevoegd, of bij een negatief saldo onttrokken, aan de Algemene Reserve. Ad 3. In te stemmen met het afsluiten van de kredieten en doorlopen van kredieten naar 2026 conform de bijlage in de Jaarstukken 2025 Door middel van dit beslispunt wordt bepaald welke investeringskredieten worden afgesloten en welke restantkredieten doorlopen naar 2026. In de jaarrekening (Bijlage "Overzicht doorlopende en af te sluiten kredieten") is de tabel opgenomen met de af te sluiten en doorlopende investeringen. Hiermee blijven deze eerder toegekende budgetten beschikbaar voor het oorspronkelijke doel.

Kanttekeningen De uitslag van de accountantscontrole is nog niet bekend. Zodra het accountantsverslag door ons is ontvangen en besproken wordt uw raad hierover geïnformeerd.

Financiën Het rekeningsresultaat is € 1.968.817 positief en wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Uitvoering De financiële besluiten worden verwerkt in het financiële systeem. Een exemplaar van de jaarstukken wordt voor 15 juli 2026 verzonden naar Gedeputeerde Staten van de provincie Utrecht in haar rol als toezichthouder.

Communicatie De Jaarrekening 2025 wordt gepubliceerd op de gemeentelijke website en wordt digitaal beschikbaar gesteld via oudewater.begrotingonline.nl . Met name voor de doelenverantwoording wordt geadviseerd deze in de online versie te raadplegen, omdat deze veel beter leesbaar is dan de pdf-versie.

Samenhang met eerdere besluitvorming Programmabegroting 2025-2028.

Bijlagen Raadsbesluit met nummer: D/26/228819 Jaarstukken 2025 met nummer: D/26/230392