Document · PDF

Raadsvoorstel 'Zienswijze Kadernota 2023, 1e begrotingswijziging 2022 en 1e begrotingswijziging 2021 ODRU' - Bijlage 5.pdf

Gemeenteraad 4 november 2021, gemeente OudewaterBij agendapunt: 9.: Raadsvoorstel ‘Zienswijze Kadernota 2023, 1e begrotingswijzing 2022 en 2e begrotingswijziging 2021 ODRU’5.012 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Niet gevonden in dit document.

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022 OMGEVINGSDIENST REGIO UTRECHT

Omgevingsdienst regio Utrecht 1 oktober 2021

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Colofon Titel

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Revisie

Datum

1 oktober 2021

Aantal Pagina’s

Auteurs

Omgevingsdienst regio Utrecht

Contactpersoon

P&C

ODRU

Archimedeslaan 6, 3584 BA Utrecht

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

opgesteld door

Planning & Control

beoordeeld door

managementteam 24 augustus 2021

besproken door

dagelijks bestuur 9 september 2021

besproken door

algemeen bestuur 30 september 2021

vastgesteld door

algemeen bestuur 16 december 2021

Kenmerk

INT20.xxxx

2 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Inhoudsopgave Samenvatting .................................................................................................................................... 4 1.

Inleiding ....................................................................................................................... 6

1.1

Algemeen ...................................................................................................................... 6

1.2

Leeswijzer ..................................................................................................................... 6

Eerste (ontwerp)begrotingswijziging 2022 .............................................................. 7

Toelichting ................................................................................................................... 9

3.1

Aanpassingen DVO’s IJsselstein en Montfoort ............................................................ 9

3.2

Overige materiële wijziging ........................................................................................... 9

3.3

Totaal te leveren uren (ontwerp)begrotingswijziging .................................................. 10

Bijgestelde Begroting 2022 ...................................................................................... 11

BIJLAGE 1.

Bijgesteld formatie overzicht Formatieoverzicht 2022 ............................................ 13

BIJLAGE 2.

Structurele en incidentele effecten op de begroting ............................................... 14

BIJLAGE 3.

(ontwerp)begrotingswijziging 2022 per taakveld ..................................................... 15

BIJLAGE 4.

Geprognosticeerde balans en kengetallen ............................................................. 19

BIJLAGE 5.

Geactualiseerde begroting & verloop bestemmingsreserve Omgevingswet .......... 21

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

3 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Samenvatting Voor u ligt de eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022. In deze (ontwerp)Begrotingswijziging op de begroting 2022 zijn de DVO-verlagingen verwerkt naar aanleiding van het terugvloeien van de ROen DHW-taken naar de gemeenten IJsselstein en Montfoort per eind 2020 en is een aanpassing verwerkt van de kosten van het programma Omgevingswet. Deze wijzigingen waren bij het opstellen van de begroting 2022 nog niet geformaliseerd en derhalve destijds ook niet verwerkt. Met IJsselstein en Montfoort is in 2020 geconstateerd dat er oneigenlijke taken aan de ODRU waren toebedeeld, waardoor een herschikking in het belang van alle partijen nodig was. Dit is structureel van aard en resulteert in een tekort in de meerjarenbegroting. In 2021 wordt dit goedgemaakt door een incidenteel resultaat. In de jaren na 2021 leidt dit tot een begrotingstekort. Dit kan relatief gemakkelijk en nagenoeg geheel worden opgelost indien alle gemeenten die nu nog minder dan 80% (van het totale jaarlijkse opdrachtenvolume) DVO uren afnemen, zich gaan houden aan de 80/20 regel (zie ontwerp eerste Begrotingswijziging 2022 en ontwerp Kadernota 2023). Er is geen bestemmingsreserve gevormd waaruit de tekorten in komende jaren kunnen worden gedekt en indirecte kosten geleidelijk kunnen worden afgebouwd.

De (ontwerp)Begrotingswijziging leidt als gevolg hiervan tot een bijgestelde begroting met daarin een verwacht structureel negatief resultaat van € 143.500. Om dit negatieve resultaat op te vangen is er een aantal scenario’s mogelijk, t.w.: a) hoger uurtarief doorberekenen, b) verdere overhead besparingen of c) in het eerst volgende jaar het tekort dekken uit de algemene reserve en vervolgens alle effecten, van onder andere de Omgevingswet, goed financieel in kaart te brengen. Er is ondanks het negatieve resultaat, niet voor gekozen het uurtarief van € 96,75 aan te passen ten opzichte van de begroting, maar het tekort voor 2022 te dekken uit de algemene reserve, of indien mogelijk, uit het incidentele resultaat van 2021 (dit betreft twee AB besluiten). Hiervoor is gekozen omdat er mogelijk meer DVO-wijzigingen plaats zullen vinden, ophogingen enerzijds en verlagingen anderzijds. Door medio 2022 het saldo van deze wijzigingen in beeld te krijgen en te formaliseren, kan in 2022 het structurele tekort worden opgelost voor de jaren 2023 en verder. Indien er na alle DVO-wijzigingen nog steeds sprake is van een begrotingstekort, zal de oplossing liggen in het alsnog doorvoeren van een tariefsverhoging en/of kostenreducties. Deze oplossing is financieel rechtmatig en kan rekenen op goedkeuring van de accountant en de provincie.

De structurele doorwerking van de DVO-wijzigingen van Montfoort en IJsselstein zullen worden meegenomen in de meerjarenbegroting 2023-2026. Om het tekort te verkleinen is het van belang dat eigenaargemeenten hun DVO’s gaan aanpassen voor uren die in de praktijk structureel worden afgenomen (zoals t.z.t. als gevolg van de Ow voor de bodemtaken). Het bestuur van de ODRU geeft daarnaast al langere tijd aan dat de verhouding tussen DVO en UVP bij nog niet alle gemeenten voldoet aan de eis van 80/20-regel. Indien de gemeenten met een DVO/UVP verhouding lager dan 80% (o.b.v. UVP’s 2021) de DVO’s verhogen naar 80%, wordt het structurele tekort nagenoeg voorkomen. Dit benadrukt nogmaals het belang voor een 80/20 DVO/UVP verhouding bij alle gemeenten.Daarbij komt dat ook aanvullende opdrachten bij een aantal gemeenten meer regel dan uitzondering zijn. Deze baten komen ten goede van het incidentele resultaat en biedt derhalve geen structurele dekking voor vaste kosten zoals huisvesting en ICTcapaciteit. Als gevolg van het uitstellen van de inwerkingtreding van de Omgevingswet loopt het voorbereidingsprogramma door in 2022. Het uitstel geeft de ODRU en de gemeenten en ketenpartners de gelegenheid zich beter voor te bereiden en meer doorlooptijd voor kritische activiteiten.

Tegelijk betekent elk uitstel het doorlopen van coördinatiekosten, kosten voor het bijhouden van kennis en kunde en andere kosten die het programmabudget ontoereikend maken.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

4 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Ook vinden er werkzaamheden plaats waarvan eerder onduidelijkheid bestond over de urgentie en omvang. Conform de notitie ‘PVA uitstel’ dat op 30 september 2021 wordt behandeld in het AB, leidt dit tot een tekort in de bestemmingsreserve Koers van € 165.500. Dit bedrag is in kosten en dekking verwerkt in deze (ontwerp)Begrotingswijziging. Hierbij is vooralsnog het uitgangspunt dat het AB op 30 september 2021 instemt met het programmavoorstel om een incidentele aanvullende bijdrage te vragen in 2022 aan de eigenaargemeenten ter dekking van het tekort uit de bestemmingsreserve.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

5 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Inleiding

Voor u ligt de eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022. In deze (ontwerp)Begrotingswijziging zijn de structurele DVO-verlagingen van IJsselstein en Montfoort verwerkt en is een aanpassing van de verwachte lasten voor het programma Omgevingswet opgenomen. 1.1

Algemeen

De begrotingswijziging 2022 dient door de leden van het algemeen bestuur (AB) van de Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) te worden vastgesteld. Uiterlijk acht weken voor de voorgenomen datum van vaststelling wordt de begroting toegezonden aan de raden van de deelnemende gemeenten. De raden kunnen binnen acht weken hun zienswijzen naar voren brengen bij het dagelijks bestuur (DB). Het DB zal de zienswijzen bij de begrotingswijziging 2022 voegen ten behoeve van de definitieve vaststelling door het AB. De planning voor de vaststelling van de eerste begrotingswijziging 2022 is als volgt: • • •

Ontwerp vaststellen door AB Zienswijze termijn gemeenteraden (8 weken) Vaststelling door AB

30 september 2021 26 november 2021 (uiterlijk retour) 16 december 2021

De begrotingswijziging moet uiterlijk 14 dagen na vaststelling door het AB worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten (GS) van de provincie Utrecht. 1.2 Leeswijzer De (ontwerp)begrotingswijziging 2022 bevat wijzigingen op de reeds vastgestelde begroting voor het jaar 2022. Per onderdeel van de wijzigingen geven we een toelichting op de financiële effecten. In de bijlage is de wijziging vertaald naar de uniforme taakvelden.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

6 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Eerste (ontwerp)begrotingswijziging 2022

In onderstaande tabel treft u de (ontwerp)Begrotingswijziging aan. Deze (ontwerp)Begrotingswijziging is opgebouwd uit de drie kolommen in onderstaande tabel, die nader worden toegelicht in het volgende hoofdstuk. De totale wijziging heeft een negatief effect op het geraamde exploitatieresultaat. In hoofdstuk vier wordt de bijgestelde begroting in beeld gebracht. Hier gaan we in op de wijzigingen op de begroting 2022.

Lasten (in euro's)

Overige materiële wijzigingen

DVO verlaging IJS

DVO verlaging MON

Totaal BGW 2022

Directe personele lasten

-267.250

-236.250

Inhuur derden

Indirecte personele lasten

-13.500

-11.500

Bestuurskosten

Algemene kosten

Huisvestingskosten

Kapitaallasten

Diversen

Inhuurtaakstelling

-280.750

-247.750

-503.500 -25.000 -528.500

DVO verlaging IJS

DVO verlaging MON

Totaal BGW 2022

Totaal lasten Baten (in euro's)

Overige materiële wijzigingen

Directe personele baten

Baten eigenaar gemeenten UVP

-360.000

-317.000

Baten aanvullende opdrachten

Overige goederen en diensten

Huisvestingsbaten

Kapitaalbaten

Diversen

Inhuurtaakstelling

Totaal baten

-360.000

-317.000

-677.000 -677.000

saldo van baten en lasten

-79.250

-69.250

-148.500

Incidentele lasten Uitvoering Koers

-200.517

Incidentele baten Uitvoering Koers

165.500

Incidenteel saldo van baten en lasten

-35.017

-200.517 165.500 -35.017

Vervolg tabel op volgende pagina

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

7 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Geraamd saldo van baten en lasten

-35.017

-79.250

-69.250

Toevoeging aan reserve Koers (Ow)

Onttrekking uit reserve Koers (Ow)

35.017

-79.250

-69.250

Geraamd effect op resultaat

-183.517 35.017 -148.500

TABEL 1: (ONTWERP)BEGROTINGSWIJZIGING (BGW) 2022

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

8 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Toelichting

Per onderdeel vanuit de (ontwerp)Begrotingswijziging (tabel 1) is in de volgende paragrafen een toelichting gegeven. De kaders uit de vastgestelde Kadernota 2022 zijn in acht genomen. Daarnaast is de inhoudelijke vertaalslag gemaakt op grond van een aantal binnen de ODRU gehanteerde uitgangspunten (bijvoorbeeld een vast percentage van de extra omzet begroten als algemene kosten). Deze werkwijze draagt bij aan een helder en duidelijk structureel en beheersbaar financieel beleid, dat de afgelopen jaren is ingezet en vastgehouden door de ODRU. De structurele doorwerking van deze wijzigingen wordt meegenomen in de begroting 2022. De volgende onderdelen zijn toegelicht: 1. Aanpassingen DVO’s (§3.1); 2. en overige materiële wijzigingen (§3.2).

3.1

Aanpassingen DVO’s IJsselstein en Montfoort

Naar aanleiding van de teruggave van de RO- en DHW-taken aan de gemeenten IJsselstein en Montfoort in 2020, zijn in 2021 de DVO’s aangepast. De DVO-verlaging van IJsselstein betreft 3.720 uur, wat in 2022 gelijk is aan een omzetafname van € 360.000. De verlaging leidt tot € 267.250 lagere salarislasten en een afname van € 13.500 in de overige personele lasten. Dit heeft per saldo een negatief effect op de structurele begroting van € 79.250. De DVO verlaging van Montfoort betreft 3.279 uur, wat in 2022 gelijk is aan een omzetafname van € 317.000. De verlaging leidt tot € 236.250 lagere salarislasten en een afname van € 11.500 in de overige personele lasten. Dit heeft per saldo een negatief effect op de structurele begroting van € 69.250. Samen resulteren de DVO-verlagingen in een negatief effect van € 148.500 op de structurele begroting. Dit wijkt licht af van de tweede begrotingswijziging 2021, door 2 procent hogere salarislasten en een 1,8 procent hoger verkooptarief in 2022, conform de Kadernota 2022. 3.2

Overige materiële wijziging

De overige materiële wijziging komt voort uit de gewijzigde begroting van het programma Omgevingswet. De Omgevingswet is formeel uitgesteld naar 1 juli 2022. Dit heeft tot gevolg dat de voorbereidingen wederom langer doorlopen dan eerder voorzien. Bepaalde onderdelen uit het Programma Omgevingswet schuiven door van 2021 naar 2022, terwijl de langere voorbereidingstijd op zichzelf ook leidt tot hogere kosten. Initieel was het uitgangspunt bij de begroting 2022 dat de Omgevingswet per 1 januari 2022 in werking zou treden en het programma dan ook was afgerond. Daartoe was er geen budget opgenomen voor het programma. Met het gewijzigde programmaplan en de begroting, is de verwachting dat de voorbereidingskosten van het programma Omgevingswet in 2022 netto zullen uitkomen op € 200.517. Om deze kosten te dekken is een aanvulling van de bestemmingsreserve Koers (Ow) benodigd van € 165.500. In de notitie ‘PVA Uitstel’ die in het AB van 30 september 2021 wordt behandeld en besluitvorming over plaatsvindt, wordt er door de ODRU een incidentele aanvullende bijdrage gevraagd in 2022 aan de eigenaargemeenten ter dekking van het tekort uit de bestemmingsreserve. Deze ophoging is in de (ontwerp)begrotingswijziging verwerkt.

In bijlage 5 is de geactualiseerde begroting opgenomen alsook het verloop overzicht van de bestemmingsreserve en de verdeling van de aanvullende bijdrage naar eigenaargemeenten.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

9 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Per saldo heeft de genoemde overige materiële wijziging geen effect op de bijgestelde begroting 2022, er van uitgaande dat voldoende gelden beschikbaar zullen zijn vanuit de bestemmingsreserve. Over de ophoging van de bestemmingsreserve neemt het AB op 30 september 2021 een besluit. 3.3

Totaal te leveren uren (ontwerp)Begrotingswijziging

In tabel 2 zijn de totale begrote uren over 2022 opgenomen. Hierin zijn de DVO-verlagingen van de gemeenten IJsselstein en Montfoort verwerkt.

Uur type / jaar DVO en tijdelijke uren (G + T) Project uren (P) Totaal eigenaar gemeenten (UVP) Balans uren (B) Aanvullende uren (A) Totaal

(ontwerp)begrotingswijziging 2022 Totaal Bijgestelde DVO DVO Realisatie Begroting verlaging verlaging BGW begroting 2020 2022 IJS MON 2022 2022 -3.720 -3.279 163.698 155.576 -6.999 148.577 20.740 319 319 184.439

155.895

-3.720

-3.279

-6.999

148.896

3.554 14.116 202.108

155.895

-6.999

148.896

-3.720

-3.279

TABEL 2:TOTAAL AF TE NEMEN UREN O.B.V. DE BIJGESTELDE BEGROTING 2022

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

10 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde Begroting 2022

In tabel 3 staat het overzicht van de bijgestelde begroting 2022. In totaal nemen de baten af met een bedrag van € 528.500 en de lasten met € 677.000. Na aftrek van de structurele ruimte in de basisbegroting 2022 á € 5.000 leidt dit tot een structureel tekort van € 143.500. De wijzigingen in deze begroting zijn deels structureel en deels incidenteel van aard, zoals toegelicht. De BBV richtlijnen schrijven voor dat deze structurele en incidentele wijzigingen inzichtelijk worden gemaakt. Wij hebben hiervoor in bijlage 2 een tabel opgenomen met de wijzigingen die structureel dan wel een incidenteel effect hebben op de begroting. De structurele effecten worden ook verwerkt in de bijgestelde begroting 2022.

Begroting 2022

Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022

12.255.000

-503.500

668.500

-25.000

Bestuurskosten

86.000

Algemene kosten

1.298.500

Huisvestingskosten

640.000

Kapitaallasten

341.000

5.000

-100.000

15.294.000

-528.500

11.751.500 643.500 86.000 1.298.500 640.000 341.000 5.000 -100.000 14.765.500

Begroting 2022

Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022

Lasten (in euro's)

Directe personele lasten Inhuur derden Indirecte personele lasten

Diversen Inhuurtaakstelling

Totaal lasten Baten (in euro's)

-100.000

15.299.000

-677.000

105.000 14.406.000 110.000 1.000 -100.000 14.622.000

5.000

-148.500

-143.500

Incidentele lasten Uitvoering Koers

200.517

Incidentele baten Uitvoering Koers

165.500

Incidenteel saldo van baten en lasten

-35.017

200.517 165.500 -35.017

Directe personele baten

105.000

Baten eigenaar gemeenten UVP

15.083.000

-677.000

Baten aanvullende opdrachten

Overige goederen en diensten

110.000

1.000

Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Inhuurtaakstelling

Totaal baten saldo van baten en lasten

Vervolg tabel op volgende pagina

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

11 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Geraamd saldo van baten en lasten

5.000

-183.517

-178.517

Toevoeging aan reserve Koers (Ow)

Onttrekking uit reserve Koers (Ow)

35.017

5.000

-148.500

-143.500

Geraamd resultaat TABEL 3: BIJGESTELDE BEGROTING 2022

De ODRU is verplicht om conform het BBV een uitsplitsing naar uniforme taakvelden op te stellen. Deze taakvelden zijn zodanig in de begroting onderscheiden dat gemeenten de bijbehorende taken met baten en lasten kunnen aggregeren in hun eigen begroting. In het BBV worden baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke beleidstaakvelden geregistreerd, maar centraal onder een afzonderlijk taakveld voor overhead. In deze (ontwerp)begrotingswijziging zijn de wijzigingen ook vertaald naar deze taakvelden, conform de richtlijnen uit de notitie overhead van de Commissie BBV. Wij onderkennen vier taakvelden waarin we de baten en lasten kunnen verdelen. Dit zijn: • • • •

Volksgezondheid & Milieu (V&M); hieronder vallen alle taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving op het gebied van milieu en de adviestaken Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing (VHROSV); hieronder vallen alle bouwtaken en advisering op het gebied van RO Onderwijs; hieronder vallen de taken op het gebied van Natuur- en Milieu Educatie (NDC) Overhead; hieronder vallen de werkzaamheden en lasten met betrekking tot de overhead. In 2022 vormen de ontwikkeling van de koers, en de voorbereiding/implementatie van de omgevingswet een belangrijk onderdeel van de overheadkosten.

Per taakveld is de wijziging op de begroting opgenomen in bijlage 3. Het totaaloverzicht van de bijgestelde begroting is als volgt. Overzicht van baten en lasten bijgestelde begroting 2022

Baten

Lasten

Saldo

11.630.000 2.168.000

7.496.000 1.243.000

4.134.000 925.000

Onderwijs (Natuur- en Milieu Educatie)

724.000

630.000

94.000

Overhead

165.500

5.492.017

-5.326.517

Algemene dekkingsmiddelen

Onvoorzien

5.000

-5.000

14.687.500 14.866.017

-178.517

35.017

(per taakveld in euro's)

V&M (Milieu taken) VHROSV (Bouwen en RO)

Geraamd saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves per programma Geraamd resultaat

-143.500

* INCLUSIEF LASTEN UITVOERING KOERS TABEL 4: BIJGESTELDE BEGROTING PER TAAKVELD

Balans Deze (ontwerp)Begrotingswijziging heeft een verandering in de balans tot gevolg. In bijlage 4 is de geprognosticeerde balans op basis van de eerste bijgestelde begroting 2022 weergegeven. De voorgeschreven kengetallen zijn ook in bijlage 4 opgenomen.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

12 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

BIJLAGE 1. Bijgesteld formatie overzicht Formatieoverzicht 2022 De totale formatie daalt van 146,55 fte naar 140,37 fte. De wijziging komt voort uit de DVOverlagingen door de gemeenten IJsselstein en Montfoort.

Vastgestelde formatie (01-01-2022)

2e BGW 2022

Totale formatie 2022

Directie en controller Totaal managementteam Bestuurondersteuning Human Resources Communicatie Planning & Control Bedrijfsbureau Bedrijfsbureau – uitvoering Totaal Staf en ondersteuning Relatiemanagement Integraal Toezicht & Handhaving Beleid & Vergunningen Expertise & Advies Bedrijfsbureau – uitvoering Totaal Uitvoering

6,40 6,40 3,22 2,56 1,50 3,89 20,49 -6,10 25,56 2,85 35,20 41,41 29,03 6,10 114,59

-0,11 -0,11 -0,15 -0,30 -0,15 -0,32 -0,92 -5,11 -0,04 -5,15

6,29 6,29 3,07 2,56 1,20 3,74 20,17 -6,10 24,64 2,85 35,20 36,30 28,99 6,10 109,44

Totaal ODRU

146,55

-6,18

140,37

Formatieoverzicht BGW 2022 (in fte's)

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

13 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

BIJLAGE 2. Structurele en incidentele effecten op de begroting In de (ontwerp)Begrotingswijziging doen zich structurele en incidentele wijzigingen voor. De structurele wijzigingen hebben ook effect op de meerjarenbegroting en zullen als zodanig worden verwerkt in de meerjarenbegroting 2023-2026. Met de structurele wijziging worden de baten en lasten bedoeld die voor onbepaalde tijd effect hebben op de begroting. Een wijziging met een eindigend karakter wordt als incidenteel aangemerkt. In onderstaande tabel is de (ontwerp)begrotingswijziging vertaald naar de structurele en incidentele wijzigingen. Structureel Totaal Lasten Totaal Baten Structureel saldo van baten en lasten Incidenteel Totaal lasten Totaal baten

Begroting 2022

Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022

15.294.000 15.299.000

-528.500 -677.000

14.765.500 14.622.000

5.000

-148.500

-143.500

Begroting 2022

Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022

Incidenteel saldo van baten en lasten

Incidentele lasten Uitvoering koers Incidentele Baten Uitvoering koers Geraamd saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Koers (Ow) Geraamd resultaat

5.000 5.000

-200.517 165.500 -183.517 35.017 -148.500

-200.517 165.500 -178.517 35.017 -143.500

De aanpassingen van de DVO’s en formatie aanpassingen zijn structureel van aard (§3.1). De overige materiële wijziging die is opgenomen heeft een incidenteel karakter (§3.2).

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

14 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

BIJLAGE 3. (ontwerp)Begrotingswijziging 2022 per taakveld V&M (Milieu taken) Lasten (in euro's)

Directe personeelskosten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Inhuurtaakstelling Totaal lasten Baten (in euro's)

Begroting 2022 7.281.500 292.500 -78.000 7.496.000 Begroting 2022

Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022

7.281.500 292.500 -78.000 7.496.000

Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022

Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Inhuurtaakstelling Totaal baten

105.000 11.543.000 60.000 -78.000 11.630.000

Structureel saldo van baten en lasten

4.134.000

Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidenteel saldo van baten en lasten

Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Koers (Ow)

4.134.000 -

Geraamd resultaat

4.134.000

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

15 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Lasten (in euro's)

Directe personeelskosten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Inhuurtaakstelling Totaal lasten Baten (in euro's)

VHROSV (Bouwen & RO) Bijgestelde Begroting Begrotingsbegroting 2022 wijziging 2022 2022 1.635.500 59.000 -17.000 1.677.500 Begroting 2022

-417.000 -17.500 -434.500

1.218.500 41.500 -17.000 1.243.000 Bijgestelde begroting 2022

Begrotingswijziging 2022

Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Inhuurtaakstelling Totaal baten

2.862.000 -17.000 2.845.000

-677.000 -677.000

2.185.000 -17.000 2.168.000

Structureel saldo van baten en lasten

1.167.500

-242.500

925.000

Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidenteel saldo van baten en lasten

Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Koers (Ow)

1.167.500 -

-242.500 -

925.000 -

Geraamd resultaat

1.167.500

-242.500

925.000

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

16 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Lasten (in euro's)

Directe personeelskosten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Inhuurtaakstelling Totaal lasten Baten (in euro's)

Onderwijs (NDC) BegrotingsBijgestelde wijziging begroting 2022 2022

Begroting 2022 484.500 25.000 67.000 58.500 -5.000 630.000

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

484.500 25.000 67.000 58.500 -5.000 630.000 Bijgestelde begroting 2022

Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Inhuurtaakstelling Totaal baten

678.000 50.000 1.000 -5.000 724.000

Structureel saldo van baten en lasten

94.000

Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidenteel saldo van baten en lasten

Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Koers (Ow)

94.000 -

Geraamd resultaat

94.000

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

17 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Overhead Lasten (in euro's)

Directe personeelskosten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Totaal lasten Baten (in euro's)

Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Totaal baten

Begroting 2022

Begrotingswijziging 2022

2.853.500 292.000 86.000 1.231.500 581.500 341.000 5.000 5.390.500 Begroting 2022

-86.500 -7.500 -94.000 Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022 2.767.000 284.500 86.000 1.231.500 581.500 341.000 5.000 5.296.500 Bijgestelde begroting 2022

Structureel saldo van baten en lasten

-5.390.500

94.000

-5.296.500

Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidenteel saldo van baten en lasten

200.517 165.500 -35.017

Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Koers (Ow)

-5.390.500 -

58.983 35.017

-5.331.517 35.017

Geraamd resultaat

-5.390.500

94.000

-5.296.500

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

18 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

BIJLAGE 4. Geprognosticeerde balans en kengetallen Realisatie 2020

2e Bijgestelde begroting 2021

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-6,28%

-5,22%

-1,90%

-1,23%

-6,28%

-5,22%

-1,90%

-1,23%

Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

12,83% n.v.t. -0,53% n.v.t.

11,35% n.v.t. -0,40% n.v.t.

9,45% n.v.t. 0,03% n.v.t.

7,90% n.v.t. -0,98% n.v.t.

Kengetallen

Balans - Activa (in euro's)

Balans 2020

Begroting 2022

1e Bijgestelde Begroting 2022

Balans 2021

Balans 2022

(na 2e bgw)

(begroting)

(na bgw)

12.500 340.146 352.646

7.500 735.562 743.062

7.500 697.562 705.062

Vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut: - Verbouwingen - Apparaten /installaties

17.500 431.720 449.220

Vlottende activa Uitzetting rente looptijd < 1jaar - Vorderingen publiekrechtelijke lichamen - Vorderingen Overige instanties - Uitzetting in 's Rijk’s schatkist Liquide middelen - Kassaldo - Banksaldo Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen die ten lasten van volgende begrotingsjaren komen Totaal Activa

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

4.052.015 4.200.000 4.200.000 4.200.000 29.020 29.000 29.000 29.000 4.127.899 4.169.512 3.462.441 3.351.941 8.208.935 8.398.512 7.691.441 7.580.941 825 250.557 251.382

1.000 250.000 251.000

111.814

140.000

9.021.351 9.142.158 8.825.503

6.677.003

19 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Balans - Passiva (in euro's)

Balans 2021

Balans 2022

(na 2e bgw)

(begroting)

(na bgw)

703.429 35.017 125.764

703.429 125.764

125.764 173.500 1.157.790 1.037.710

5.000 834.193

-143.500 685.693

199.310 199.310

Balans 2020

Vaste Passiva Eigen vermogen Reserves - Algemene reserve - Bestemmingsreserve Koers (Ow) - Bestemmingsreserve PFAS - Bestemmingsreserve Efficiëntie verbeteringen ODRU Saldo rekening - Gerealiseerde resultaat Voorzieningen - Voorziening boventalligen

703.429 314.617 13.980 -

476.535 476.535

291.170 291.170

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr - Rekening courant BNG - Crediteuren 908.015 1.250.000 1.250.000 1.250.000 - Belastingen (BTW) en Premies 1.203.575 1.300.000 1.300.000 1.300.000 2.111.590 2.550.000 2.550.000 2.550.000 Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen (huurkorting)

Totaal Passiva

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

363.783

360.000

4.837.062 4.850.000 4.850.000 4.850.000 74.591 53.278 32.000 32.000 5.275.436 5.263.278 5.242.000 5.242.000 9.021.351 9.142.158 8.825.503 8.677.003

20 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

BIJLAGE 5. Geactualiseerde begroting & verloop bestemmingsreserve Omgevingswet In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de verloop van de bestemmingsreserve Koers (Ow) alsmede de geactualiseerde begroting die voorligt ter besluitvorming in het AB van 30 september 2021. In 2021 wordt niet de gehele bestemmingsreserve benut. Het resterende deel loopt, net als het programma, door naar 2022. De totale voorbereidingskosten in 2022 bedragen € 200.517 die ten laste gaan van de bestemmingsreserve. Voor 2022 is een ophoging van de bestemmingsreserve benodigd van € 165.500. Deze incidentele aanvullende bijdrage wordt gevraagd aan de eigenaargemeenten en hierover zal worden besloten in de genoemde AB notitie ‘PVA uitstel’. Bijgestelde begroting 2022

2021 (2e BGW)

Programma (in euro's)

Programma Omgevingswet Programmabreed

103.700

51.717

Helderheid en afspraken over taken en rollen

55.000

45.000

Bijdragen aan kerninstrumenten

223.160

122.400

Digitaal samen kunnen werken

143.160

162.000

Ontwikkelen van kennis en anders werken

112.060

132.100

637.080

513.217

Regionale uren

36.000

60.000

Interne uren/budgetten

169.320

145.300

UVP uren

Kosten Dekking uit:

147.960

103.200

Dekking Provincie warme overdracht bodemtaken

4.200

Totaal benodigd uit bestemmingsreserve Omgevingswet

279.600

200.517

Bestemmingsreserve Koers (Ow) 2017 Resultaat 2016 Kosten 2017

beschikbare middelen

kosten programma

0 738.534

497.132

2018 Bestemming resultaat 2017 Kosten 2018 Bijdrage gemeenten 2018

241.402 238.127

587.684

442.250

2019 Kosten 2019 Bestemming resultaat 2018

saldo reserve

334.095 -

379.283

106.927

Vervolg tabel op de volgende pagina

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

21 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

2020

61.738

Kosten 2020

235.863

Bestemming resultaat 2019

191.601

Bijdrage gemeenten 2020

297.141

2021

314.617

Kosten 2021

279.600

2022

35.017

Kosten 2022 Bijdrage gemeenten 2022

200.517

165.500

Saldo ultimo 2022 Totaal

2.180.080

Gemeente

UVP 2021

2.180.080

Incidentele bijdrage 2022

Gemeente Bunnik

6.370

3% €

5.750

Gemeente De Bilt

11.543

6% €

10.500

Gemeente De Ronde Venen

26.679

15% €

24.000

Gemeente IJsselstein

17.464

10% €

15.750

Gemeente Montfoort

9.856

5% €

9.000

Gemeente Oudewater

5.160

3% €

4.750

Gemeente Renswoude

4.348

2% €

4.000

Gemeente Rhenen

4.405

2% €

4.000

Gemeente Stichtse Vecht

18.957

10% €

17.250

Gemeente Utrechtse Heuvelrug

11.028

6% €

10.000

Gemeente Veenendaal

9.630

5% €

8.750

Gemeente Vijfheerenlanden

15.642

9% €

14.250

Gemeente Wijk bij Duurstede

5.036

3% €

4.500

Gemeente Woerden

15.599

9% €

14.000

Gemeente Zeist

21.416

12% €

19.000

Totaal

183.133

100% €

165.500

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

22 Akkoord secretaris:

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.oudewater.nl/api/v1/meetings/424/documents/13183