3 memo financiële haalbaarheid 21.10.2025.pdf

Memo

Doorrekening financieringsplan zwembad

Datum Aan Ter attentie van

21-10-2025 Bestuur SBZO Hans Schoonderwoerd Peter de Wit Maatschappelijk Financieren® Uitwerking basis financieringsplan

Van Onderwerp Bijlagen

- Meer jaren prognose financieringsplan

1. Uitgangspunten Aan de hand van de verstrekte informatie (‘begroting met annuïteit’) is een basis financieringsplan opgesteld. Hiervoor zijn uitgangspunten gehanteerd, deze worden hieronder nader toegelicht. Investering & financiering Nieuwe investering (incl. BTW) Grond Vastgoed Techniek Inrichting Infra Architect-constructeur-leges Totaal investering

€0 € 3.751.000 € 1.808.950 € 514.250 € 66.550 € 363.000 € 6.503.750

Financiering Inbreng eigen middelen Sponsoring van derden / zelfwerkzaamheid Subsidie (gemeente) BOSA subsidie Teruggave BTW Nieuwe lening MF Totaal financiering

€0 €0 € 2.854.540 €0 € 1.187.453 € 2.800.000 € 6.841.993

Berekenen boekwaarde na sponsoring en subsidie

€ 2.800.000

Lening -

Boekwaarde nieuwe zwembad wordt berekend door totale investering -/- BTW -/- subsidie gemeente. Afschrijvingsperiode van de aanvangsinvesteringen bedraagt 40 jaar

Hoofdsom: €2,8 mln. Looptijd: 40 jaar Gehanteerde rekenrente: Rente 4,5% Aflossing: 1e 2 jaar aflossingsvrij Daarna: 38 jaar-annuïteiten Rente tijdens bouwperiode: half jaar

Maatschappelijk Financieren® Papendallaan 60, 6816 VD Arnhem – www.maatschappelijk-financieren.nl IBAN NL41 TRIO 0390397431 – BTW NL 85 4976 917 B01 – KVK 62835556

Vervangingsinvesteringen / groot onderhoud - In totaal: €4.080.000 over een periode van 40 jaar (conform opgave) - Dotatie van €105.000 per jaar aan Voorziening groot onderhoud - Betaling via onttrekking uit voorziening groot onderhoud (vanaf 2040 en conform opgave) Opbrengsten & kosten - Conform opgave - Jaarlijkse indexatie van opbrengsten en kosten: 2,5%

Als bijlage is een meer jaren prognose 40 jaar opgenomen waarin het basisfinancieringsplan financieel is verwerkt.

2.

Cashflow

Onderstaand een grafische weergave van de cashflow over een periode van 40 jaar en het verloop van de gemeentelijke bijdrage. Het kasstroomoverzicht is weergegeven in de meer jaren prognoses (zie bijlage).

3.

Bijlagen (Meerjarenprognoses basis financieringsplan)

Onderstaand een Meerjarenprognose voor een periode van 10 jaar. Een Meerjarenprognose voor een periode van 40 jaar is als (losse) pdf meegestuurd. Meer Jaren Prognose 21-10-2025

SBZO

bedragen in € 1.000 Balans Grond Nieuw zwembad Liquide middelen Totaal activa Eigen Vermogen Voorziening groot onderhoud Nieuwe lening MF Totaal passiva

bedragen in Resultatenrekening recreatief winter Recreatief winter losse kaartjes Recreatief zomer OZV Zwemles - vrijgestelde btw Overige huur Doelgroepen Horeca Bijdrage gemeente Totaal opbrengsten

realisatie

realisatie

2025 -

2026 63 63

-

-

63

4,50%

-

2 2028 2.730 39 2.769

3 2029 2.660 54 2.714

4 2030 2.590 72 2.662

5 2031 2.520 96 2.616

6 2032 2.450 124 2.574

7 2033 2.380 156 2.536

8 2034 2.310 193 2.503

9 2035 2.240 236 2.476

10 2036 2.170 283 2.453

2.800 2.800

136105 2.800 2.769

267210 2.771 2.714

393315 2.740 2.662

513420 2.709 2.616

627525 2.675 2.574

735630 2.641 2.536

836735 2.604 2.503

931840 2.566 2.476

1.019945 2.527 2.453

realisatie

realisatie

2025 -

2026 -

1 2027 -

2 2028 86 35 105 40 110 14 25 30 265 710

3 2029 89 35 108 41 113 15 26 31 272 728

4 2030 91 36 110 42 116 15 26 31 278 746

5 2031 93 37 113 43 118 16 27 32 285 765

6 2032 95 38 116 44 121 16 28 33 293 784

7 2033 98 39 119 45 124 16 29 34 300 804

8 2034 100 40 122 46 128 17 29 35 307 824

9 2035 103 41 125 48 131 17 30 35 315 844

10 2036 105 42 128 49 134 18 31 36 323 866

Personeelskosten Energiekosten Energie transport Water Onderhoud Machines/gereedschap Chemicalien/controles Regulier onderhoud Vaste lasten Erfpacht/huur Verzekering pand Verkoopkosten Algemene kosten Onvoorzien Toevoeging aan voorziening (indien van toepassing) Afschrijvingen activa Totaal kosten

-

-

-

233 135 35 13 25 10 10 25 5 10 9 20 15 105 70 720

239 138 36 13 26 11 10 26 5 10 9 21 15 105 70 734

245 142 37 13 26 11 11 26 5 11 9 21 16 105 70 747

251 145 38 14 27 11 11 27 5 11 10 22 16 105 70 762

257 149 39 14 28 11 11 28 5 11 10 22 17 105 70 776

264 153 40 14 28 12 11 28 5 11 10 23 17 105 70 791

270 157 41 15 29 12 12 29 5 12 10 23 17 105 70 806

277 160 42 15 30 12 12 30 5 12 11 24 18 105 70 822

284 164 43 15 30 12 12 30 5 12 11 24 18 105 70 838

Bedrijfsresultaat (EBIT)

-

-

-

Rentelasten Rentelasten leningen totaal

€ 1.000

63

1 2027 2.800 2.800

Nieuwe lening MF

10-

5-

1-

3

8

13

17

22

27

63 63

126 126

126 126

125 125

123 123

122 122

120 120

119 119

117 117

115 115

63-

136-

131-

126-

120-

114-

108-

101-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Totaal resultaat

-

-

Vennootschapsbelasting

-

-

Totaal resultaat na VpB

-

-

136-

131-

126-

120-

114-

108-

101-

95-

88-

Bedrijfsres. voor afschr. (EBITDA)

-

-

-

60

65

69

73

78

83

87

92

97

realisatie

2026 -

1 2027 -

2 2028 10-

3 2029 5-

4 2030 1-

5 2031 3

6 2032 8

7 2033 13

8 2034 17

9 2035 22

10 2036 27

-

-

105 70 165

105 70 170

105 70 174

105 70 178

105 70 183

105 70 188

105 70 192

105 70 197

105 70 202

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

bedragen in Kasstroomoverzicht Bedrijfsresultaat

€ 1.000

Aanpassingen voor: - Voorzieningen - Afschrijvingen Kasstroom Veranderingen in werkkapitaal Voorraad / Debiteuren / Vorderingen Kortlopende schulden / overig

63-

95-

88-

Rentelasten + VpB Kasstroom uit operationele activiteiten

-

6363-

12639

12644

12549

12355

12261

12067

11974

11780

11587

(+Des)investeringen vaste activa

-

2.800-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-

2.800-

-

-

-

-

-

-

-

-

Aflossing (-) opname (+) Nieuwe lening MF Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-

2.800

-

29-

30-

32-

33-

35-

36-

38-

40-

-

2.800

-

29-

30-

32-

33-

35-

36-

38-

40-

Mutatie geldmiddelen Eindstand geldmiddelen

-

63-

14 54

19 72

23 96

28 124

33 156

37 193

42 236

47 283

-

39 39

-