Bijlage - Berenschot financiele opgave Ommen
Tekst van het document
Financiële opgave In dit document zijn de bevindingen uit de analyse naar de financiële opgave van de gemeente Ommen uitgewerkt. De huidige begroting van Ommen sluit structureel positief. Voor de komende (begrotings)jaren worden de volgende saldi verwacht: •
2026: € 196.707
•
2027: € 234.170
•
2028: € 68.596
• 2029: € 64.741 Om een compleet beeld te krijgen van de totale opgave, is geïnventariseerd welke aanvullende (beleids)ontwikkelingen er zijn om rekening mee te houden. Het gaat hierbij om ontwikkelingen die nog niet (volledig) in de begroting van de gemeente Ommen verwerkt zijn. De input voor deze ontwikkelingen komt uit: •
Documentstudie: een analyse van onder andere de begroting, een presentatie over de openbare ruimte en een overzicht ‘adviezen in omloop’;
• Gesprekken met financieel adviseurs. We maken onderscheid tussen 3 categorieën van (beleids)ontwikkelingen: •
Ontwikkelingen: verwachte ontwikkelingen die onvermijdelijk zijn en/of gewijzigde bijdragen binnen samenwerkingen.
•
Ambities: ontwikkelingen waarvan al duidelijke ambities uitgesproken zijn (denk aan onderhoud/vervanging, voortbouwen op huidig beleid).
•
Wensen: wensen die de raad of organisatie uitgesproken heeft.
Samenvatting opgave In onderstaande tabel is op basis van bovenstaande de opgave samengevat. De saldi uit de meerjarenbegroting zijn de saldi zoals vastgesteld in de meerjarenbegroting van Ommen. Te zien is dat, zoals in de inleiding beschreven, de begroting structureel sluitend is. In de twee opvolgende paragrafen is toegelicht hoe de bedragen bij ‘ontwikkelingen’ en ‘ambities/wensen’ zijn opgebouwd. Omschrijving (bedragen X € 1.000)
2026
2027
2028
2029
Saldo meerjarenbegroting (begroting 2026)
€ 197
€ 234
€ 69
€ 65
Structureel
€ 2.350
€ 445
€ 203
€ 248
Incidenteel
€ -2.153
€ -211
€ -134
€ -183
€ 2.992
€ 1.766
€ 1.917
€ 1.921
Ontwikkelingen
€ 44
€ 26
€ 307
€ 311
Ambities/Wensen
€ 2.948
€ 1.740
€ 1.610
€ 1.610
€ -2.795
€ -1.532
€ -1.848
€ -1.856
Opgave
Saldo inclusief opgave
Ontwikkelingen In de volgende tabel zijn de ‘ontwikkelingen’ opgenomen zoals wij die op dit moment, in overleg met de afdeling financiën, in beeld hebben gebracht. Omschrijving (bedragen x € 1.000)
2026
2027
2028
2029
€ 281
€ 285
PM
PM
PM
Taakstellingen sociaal domein Ontwikkelingen Midden Oosten (stijgende brandstofprijzen/inflatie)
PM
Ontwikkelingen gemeentefonds/circulaires
€ -64
Overige ontwikkelingen
€ 108
€ 26
€ 26
€ 26
Totaal:
€ 44
€ 26
€ 307
€ 311
Hieronder worden de verschillende onderdelen uit de tabel kort toegelicht: •
In de begroting staat een nog niet ingevulde taakstelling op het sociaal domein voor de jaren 2028 en 2029. Die zal nog ingevuld moeten worden;
•
Het is waarschijnlijk dat de ontwikkelingen in het Midden-Oosten en de gevolgen die dat heeft voor o.a. de brandstofprijzen, zullen zorgen voor een hogere inflatie, bouwkosten etc. De omvang hiervan is nog niet in te schatten;
•
De ontwikkelingen in het gemeentefonds en de diverse circulaires zijn altijd onzeker. Hier opgenomen is de decembercirculaire 2025, die nog niet in de begroting is verwerkt;
•
Overige ontwikkelingen betreft een samenvoeging van diverse kleinere posten uit het overzicht ‘adviezen in omloop’. Voorbeelden zijn een addendum SLA 2026 dienstverlening gemeente Twenterand en een hoger vast te stellen subsidie m.b.t. Diensten Welzijncoach.
Ambities/wensen In de volgende tabel zijn de ‘ambities/wensen’ opgenomen zoals wij die op dit moment, in overleg met de afdeling financiën, in beeld hebben gebracht. Omschrijving (bedragen x € 1.000)
2026
2027
2028
2029
Civiele kunstwerken : Nieuw onderhoudsprogramma 2026-2030
PM
PM
PM
PM
Groenonderhoud
€ 100
€ 100
€ 100
€ 100
Wegonderhoud
€ 2.150
€ 833
€ 833
€ 833
Bomenbeleidsplan 2026-2036
€ 48
€ 380
€ 250
€ 250
Vervangingsinvesteringen
€ 200
€ 200
€ 200
€ 200
Vastgoed verduurzaming
PM
PM
PM
PM
PM
PM
€ 84
€ 84
€ 84
€ 98
€ 98
€ 98
PM
PM
PM
PM
Overige ambities
€ 115
€ 45
€ 45
€ 45
Totaal:
€ 2.948
€ 1.740
€ 1.610
€ 1.610
GRP Nieuwe planperiode vanaf 2028 Zaagvaardig maken Makkinga's molen
€ 134
Meerjaren preventieplan 2026 tm 2029 en Jeugd in Balans
€ 112
Kunstgrasveld FC Ommen een jaar eerder starten met afschrijven
€ 90
Realisatie aanleg langzaam verkeerstunnel Balkerweg/Slagenweg Nieuw coalitieakkoord
Hieronder worden de verschillende onderdelen uit de tabel kort toegelicht: •
Voor de civiele kunstwerken geldt dat een nieuw onderhoudsprogramma wordt opgesteld. Niet ondenkbaar is dat de kosten daarmee omhoog zullen gaan;
•
Met betrekking tot wegonderhoud en groenonderhoud geldt dat het gewenste ambitieniveau hoger ligt dan de realisatie. Eerder is in beeld gebracht wat de onderhoudsniveaus zouden moeten zijn om het ambitieniveau te halen;
•
Er is sprake van vervangingsinvesteringen die op dit moment niet mee zijn genomen in de begroting. De totale omvang hiervan is circa € 2 miljoen. Een grove schatting is daarmee dat dit circa € 200.000 per jaar zal bedragen;
•
Verduurzaming van vastgoed is een PM post. Er ligt een ambitie, maar nog geen concreet plan of begroting;
•
De huidige planperiode voor het gemeentelijk rioleringsplan loopt af. Niet ondenkbaar is dat de uitgaven hier omhoog zullen gaan. Er is op dit moment sprake van een achterstand in de uitvoering. In theorie worden deze uitgaven gedragen door extra inkomsten uit de rioolheffing
waardoor dit budgetneutraal kan zijn. Het gemeentebestuur kan er echter voor kiezen deze verhoging niet of gedeeltelijk door te belasten, of een eventuele stijging geleidelijk door te voeren; •
Zaagvaardig maken Makkinga’s molen betreft een incidentele subsidie;
•
Het kunstgrasveld van FC Ommen is een jaar eerder klaar, waardoor de afschrijving ook eenmalig extra plaatsvind. Voor de overige jaren staat dit bedrag wel begroot;
•
De aanleg van langzaam verkeerstunnel Balkerweg/Slagenweg is door de raad vastgesteld in november 2025;
•
Het is niet ondenkbaar dat een nieuw coalitieakkoord nieuwe (beleids)ambities met financiële consequenties zal bevatten;
•
Overige ambities betreft een samenvoeging van diverse kleinere posten uit het overzicht ‘adviezen in omloop’. Voorbeelden zijn het aanleggen van een hondenlosloopveld, de afschrijvingslasten van de audiovisuele installatie raadszaal en kapitaal- en onderhoudslasten van een urnenmuur.