AP 5c. Commissievoorstel MPG 2025

Commissievoorstel 1307586 Commissie: Datum commissievergadering: Agendapunt: Datum college: Onderwerp: Bevoegd orgaan: Portefeuillehouder: Behandeling: Stukken ter inzage: Bijlage(n):

Ruimte en Wonen 12 mei 2025 5c. 15 april 2025 Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) 2025. Gemeenteraad J. Groothuis Advies Geen. − Conceptraadsvoorstel; − Nota MPG 2025.

Voorstel De raad voorstellen om: 1. Het Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2025 vast te stellen. 2. De geactualiseerde grondexploitaties Weversweg, Bedrijventerrein Elspeet, ’t Hul Noord, Bedrijventerrein De Kolk, Molenbeek, Kijktuinen en Hullerweg vast te stellen. 3. De verliezen van de projecten Weversweg, Bedrijventerrein Elspeet en ’t Hul Noord mee te nemen bij de berekening van de hoogte van de voorziening risico’s grondexploitatie en de verliezen hiermee af te dekken. 4. Voor een bedrag van € 567.429 een correctie uit te voeren op de eerdere tussentijdse winstnemingen van Bedrijventerrein De Kolk en dit te onttrekken uit de reserve grondexploitatie. 5. Voor een bedrag van € 22.468 een correctie uit te voeren op de eerdere tussentijdse winstnemingen van Bedrijventerrein Elspeet en dit te onttrekken uit de reserve grondexploitatie. 6. Voor een bedrag van € 371.338 winst te nemen voor het project Kijktuinen en toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 7. Voor een bedrag van € 42.123 winst te nemen voor het project Molenbeek en toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 8.

Een bedrag van € 6.157.764 te onttrekken aan de voorziening risico’s grondexploitatie en hiervan € 2.904.899 toe te voegen aan de algemene reserve, € 1.000.000 toe te voegen aan de reserve grote projecten, € 1.967.545 toe te voegen aan de reserve grondexploitatie en € 285.320 in te zetten voor het definitieve tekort op het project Elspeterbosweg. 9. In te stemmen met een looptijd die langer is dan 10 jaar voor de grondexploitatie 't Hul Noord. 10. De financiële gevolgen van bovenstaande te verwerken bij de jaarrekening 2024.

Geachte commissie, Inleiding Jaarlijks worden de diverse grondexploitaties geëvalueerd. Dit gebeurt door middel van het Meerjarenperspectief Grondexploitaties.

-2-

Het doel van het MPG is om de actuele stand van de grondexploitatie-projecten inzichtelijk te maken door alle informatie in één document weer te geven. Door het vaststellen van het MPG stelt de raad tevens de geactualiseerde grondexploitaties vast, welke worden verwerkt in de jaarrekening en begroting. Het MPG wordt vooruitlopend op de jaarrekening vastgesteld. De actualisatie van de diverse grondexploitaties, herwaardering van de strategische gronden en nieuwe beslagen op de reserve grondexploitatie zullen door middel van dit document inzichtelijk worden gemaakt. In het MPG worden de volgende onderwerpen behandeld: • Algemene beleidsstukken met betrekking tot het grondbeleid • Programmering van de gronduitgifte voor woningbouw en overige functies • Ontwikkelingen in het afgelopen jaar (2024) • Financiële stand van zaken per project • Strategische gronden • Financiële positie en risico's grondexploitatie Financiële toelichting Winstneming Conform de regelgeving vanuit het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) wordt winst uit de grondexploitaties genomen als hier voldoende zekerheid over bestaat. Dit wordt gedaan door middel van de POC-methode (=Percentage of Completion). Hierbij wordt de voortgang van het project berekend en naar rato daarvan een deel van de berekende winst tussentijds genomen.

De voortgang wordt als volgt bepaald: % gerealiseerde kosten x % gerealiseerde opbrengsten = voortgangspercentage. Dit percentage wordt vermenigvuldigd met het berekende resultaat op eindwaarde van het project (exclusief eerder genomen winsten). De voortgangspercentages en de voorgestelde winstnemingen volgens het MPG 2025 staan hier onder weergegeven voor de grondexploitaties met een positief resultaat op eindwaarde. •

• • •

Voor project De Kolk is een voortgangspercentage berekend van 70%. Omdat er in de voorgaande jaren te veel winst is genomen volgens de POC-berekening wordt er voorgesteld om voor een bedrag van € 567.429 aan winst terug te draaien. Voor project Kijktuinen is een voortgangspercentage berekend van 76% waardoor de tussentijdse winstneming wordt voorgesteld op € 371.338. Voor project Molenbeek is een voortgangspercentage berekend van 96% waardoor de tussentijdse winstneming wordt voorgesteld op € 42.123. Het verwachte eindresultaat voor Bedrijventerrein Elspeet is negatief. Daarom wordt voorgesteld om de eerder genomen winst van € 22.468 terug te draaien.

Voorgesteld wordt om bovenstaande winstnemingen voor de projecten toe te voegen dan wel te onttrekken aan de reserve grondexploitatie. Voorziening risico's grondexploitatie In de Nota Reserves en Voorzieningen is de voorziening opgenomen om de tekorten af te dekken voor de grondexploitaties waarvoor een negatief saldo op eindwaarde wordt verwacht. Per 1-12024 was de stand van deze voorziening € 593.670. In de loop van 2024 is er € 556.785 toegevoegd aan de voorziening ter dekking van het tekort op Weversweg fase 2 en € 9.904.899

-3-

toegevoegd vanwege het tekort op 't Hul Noord. Hierdoor was de totale stand van de voorziening € 11.055.354. De benodigde stand van de voorziening op 1-1-2025, op basis van het MPG 2025, is als volgt: Project Weversweg Bedrijventerrein Elspeet 't Hul Noord Totaal

Stand per 1-1-2025 € 408.157 € 1.494.649 € 2.994.784 € 4.897.590

De benodigde verliesvoorziening voor de projecten Weversweg, Bedrijventerrein Elspeet en 't Hul Noord is € 4.897.590. Bij de jaarrekening 2024 kan een bedrag van € 6.157.764 vrijvallen uit de verliesvoorziening. Bij de vaststelling van de grondexploitatie 't Hul Noord in April 2024 is het tekort van circa € 9,9 miljoen gedekt door een bedrag van circa € 2,9 miljoen uit de algemene reserve, € 1 miljoen uit de reserve grote projecten en € 6 miljoen uit de reserve grondexploitatie. Met de vrijval van de verliesvoorziening bij het MPG 2025 worden eerst de algemene reserve en de reserve grote projecten weer aangevuld met de zojuist genoemde bedragen. Het restant van circa € 3 miljoen vloeit terug naar de reserve grondexploitatie. De stand van de reserve grondexploitatie per 1-12025 is € 7 miljoen. Looptijd grondexploitatie 't Hul Noord Vanwege de omvang van het project heeft de grondexploitatie 't Hul Noord een looptijd die langer is dan 10 jaar. Vanuit de BBV-regelgeving is dit toegestaan mits dit expliciet door de gemeenteraad is geautoriseerd. Daarom is dit als beslispunt opgenomen in het raadsvoorstel voor het MPG. De motivatie en risicobeperkende maatregelen moeten ook worden vermeld in de begroting en jaarrekening.

In het geval van 't Hul Noord zijn de risicobeperkende maatregelen dat er een actueel risicodossier is en waar nodig beheersmaatregelen worden toegepast en dat er in de grondexploitatie geen opbrengstenstijging wordt gerekend over opbrengsten die na 10 jaar worden gerealiseerd. Afsluiting grondexploitatie Elspeterbosweg Het project Elspeterbosweg is afgesloten. Per 1-1-2024 was het verwachte verlies op het project € 308.498 en voor dit bedrag was een verliesvoorziening getroffen. Het werkelijke tekort op het project is uitgekomen op € 285.320. Dit betekent dat van de getroffen verliesvoorziening van € 308.498 er een bedrag van € 285.320 wordt ingezet voor de dekking van het definitieve tekort op het project en dat het restant van € 23.178 vrijvalt naar de reserve grondexploitatie. Boekwerk Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2025 Het geactualiseerde boekwerk Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG 2025) is bijgevoegd.

-4-

Geheimhouding De vergaderstukken zijn openbaar.

Burgemeester en wethouders van Nunspeet, de secretaris, de burgemeester, mr. A. Heijkamp

C.W.J. Blom