2e Tussenrapportage 2025

Zie de tabel hieronder o.b.v. de Tweede Burap GRJR 2025 en welk aanvullend nadeel in de tweede Turap Nissewaard is verwerkt t.o.v. de definitieve begrotingswijziging GRJR 2025. Dit is inclusief de in de Tweede Burap GRJR 2025 opgenomen risicoproductie 2025 (het nadeel vanaf 2026 is exclusief risicoproductie). Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen de deelnemersbijdrage aan de GRJR en het gemeentelijke voorschot aan de GRJR. Tabel: Lasten specialistische jeugdhulp Nissewaard o.b.v. de Tweede Burap GRJR 2025 Begroting 2025 Tweede Burap GRJR 2025* 7.584.827 Tweede Burap GRJR 2025* 7.361.723 gecorrigeerd t.a.v. rentebaten/lasten (deelnemersbijdrage) Zorgkosten (voorschot)** 27.890.824 Totaal Tweede Burap GRJR 2025 + Zorgkosten*** 35.475.651 Totaal Tweede Burap GRJR 2025 + Zorgkosten 35.252.547 gecorrigeerd t.a.v. rentebaten/lasten**** Nadeel t.o.v. Definitieve begrotingswijziging GRJR 2025 gecorrigeerd t.a.v. 1.650.356 rentebaten/lasten (= 35.252.547 -/- 33.420.119 -/- 182.072) * Betreft de GRJR-besluiten zijnde de Subsidieverleningen GRJR en Uitvoeringskosten GRJR ** Betreft de gemeentelijke besluiten zijnde de Zorgkosten gemeenten van de regionale en landelijke jeugdhulpcontracten. *** Betreft totale inleg bestaande uit deelnemersbijdrage + voorschot **** Gecorrigeerd t.a.v.

rentebaten/lasten houdt in: Rentebaten ontstaan doordat de GRJR namens de gemeenten zorgdeclaraties van regionale en landelijke contractpartijen betaalt. De voorschotten die de GRJR ontvangt, moeten worden beheerd door de rijksoverheid via het schatkistbankieren en daarover ontvangt de GRJR rente. Voor 2025, 2026 en 2027 is de verwachting dat er incidentele rentebaten zullen zijn maar dat deze zullen aflopen door versnelling van het declaratieproces. Vervoer Jeugdwet (in 2025 -€ 111.519 en vanaf 2026 -€ 104.680) Het budget Vervoer Jeugdwet kent een structureel nadeel op de lasten van € 111.519 in 2025 en vanaf 2026 van € 104.680. Het gemiddeld aantal gebruikers is toegenomen van 33 (2024) naar 68 (2025). Per 1 juli 2025 zijn nieuwe regels jeugdwet vervoer ingegaan. Dit kan het effect van het structurele nadeel deels dempen. Dit zal gemonitord gaan worden. PGB Jeugdhulp Behandeling (in 2025 -€ 81.500 en vanaf 2026 -€ 71.361) Het budget PGB Jeugdhulp Behandeling kent een structureel nadeel op de lasten van € 81.500 in 2025 en vanaf 2026 van € 71.361. Bij de Perspectiefnota Nissewaard 2026 was al een structureel knelpunt op PGB Jeugdhulp gemeld van € 183.298 in 2025, oplopend naar € 203.619 vanaf 2026. Het aanvullende structurele knelpunt op PGB Jeugdhulp Behandeling ontstaat eveneens door de druk op de wachtlijst voor plaatsing in het Kinderdagcentrum.

Hierdoor neemt het aantal PGB’s toe. Het gaat hierbij om gemiddeld

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 27

hoge lasten. De praktijkervaring leert dat jeugdigen in een Kinderdagcentrum een complexe zorgvraag hebben en niet snel uitstromen. Dyslexie (in 2025 € 24.905 en vanaf 2026 € 26.135) Het budget Dyslexie kent vanaf 2025 een structureel voordeel op de lasten van € 24.905. Dit o.b.v. een extrapolatie van de 7 maanden cijfers 2025. Dit is gelegen in een daling van het aantal jeugdigen met dyslexie sinds 2023. Eind 2023 waren er 158 cliënten; eind 2024 136 cliënten en medio september 2025 waren er 133 jeugdigen met dyslexie. Het betreft een structureel voordeel. Zorgcontinuïteit Kinderdagcentrum (in 2025 € 372.890) In 2025 is sprake van een incidenteel voordeel op de lasten Zorgcontinuïteit Kinderdagcentrum (KDC) van € 372.890. De KDC-jeugdhulp was voorheen lokaal ingekocht via de Open House. Per 1 juli 2023 is dit overgegaan naar Daginvulling Jeugd, een gezamenlijke inkoop met de gemeente Voorne aan Zee. Het aantal ingekochte KDC-plekken is in de Daginvulling Jeugd te laag i.r.t. het aantal jeugdigen dat momenteel KDC-jeugdhulp heeft. Dit maakt dat er KDC-zorgcontinuïteit nodig is. In de praktijk betekent dit dat een aantal jeugdigen KDC-zorgcontinuïteit o.b.v. de overeenkomst Open House ontvangt. De ingekochte KDC-plekken via Daginvulling Jeugd zijn immers bezet. Sinds 2024 zijn meer cliënten uitgestroomd dan verwacht wat een voordeel geeft.

Vanaf 2026 is de prognose nog onzeker omdat de verwachte uitstroom van de resterende cliënten langer duurt dan verwacht. Lokale preventie jeugd (in 2025 € 245.245) Het budget Lokale preventie jeugd kent een incidenteel voordeel op de lasten van € 245.245 in 2025. Dit voordeel is ontstaan doordat er kritisch en integraal naar de subsidie-aanvragen en de hiermee gepaard gaande ondersteuning aan de jeugdigen is gekeken. Woonplaatsbeginsel Jeugdhulp (in 2025 lasten -€ 211.543 en baten € 144.783) Op Woonplaatsbeginsel Jeugdhulp zijn in 2025 incidentele baten van € 144.783 en incidentele lasten van € 211.543. Vanuit de gemeente Dordrecht is hiervoor een factuur van € 211.543 ontvangen over de periode 2022 t/m 2024. Nissewaard heeft in dit kader aan de gemeente Rotterdam een factuur van € 144.783 verstuurd over de periode 2023 t/m 2025. Per saldo aldus een nadeel van € 66.760. Voor het woonplaatsbeginsel Jeugdhulp gelden landelijke criteria zodat helder is welke gemeente per situatie verantwoordelijk is voor de jeugdhulplasten. Het woonplaatsbeginsel is van toepassing op de gehele jeugdhulp. De jeugdhulplasten woonplaatsbeginsel zijn niet vooraf te begroten. Het gaat immers om jeugdhulp die door andere gemeenten is geleverd en betaald waarna deze gemeenten de lasten bij ons in rekening brengen omdat wij deze conform de criteria van het woonplaatsbeginsel dienen te voldoen.

Terugvordering subsidies (in 2025 € 85.836) Een aantal subsidies 2024 is lager vastgesteld dan verleend. Dit resulteert in een terugvordering in het boekjaar 2025 ad € 85.836. Dit is een incidenteel voordeel op de baten. Maatwerkvoorzieningen Jeugdhulp (in 2025 € 121.112) Op het budget Maatwerkvoorzieningen Jeugdhulp is sprake van een voordeel op de lasten in 2025 van € 121.112. Dit maakt onderdeel uit van het plan van aanpak Taskforce Jeugd. In het project maatwerk uit de Taskforce Jeugd (ook onderdeel van indiceren) zijn de criteria om maatwerk in te zetten aanzienlijk verscherpt. Ook vindt een dubbele (zes-ogenprincipe) toetsing plaats waardoor maatwerk minder vaak wordt ingezet. Hiermee wordt maatwerk alleen nog ingezet indien er geen alternatieven zijn. Jeugdgezondheidszorg (in 2026 - € 52.332 en reserve € 52.332) Het budget Jeugdgezondheidszorg kent in 2026 een incidenteel tekort op de huisvestingslasten. Dit is ontstaan door vertraging in de verbouwing en daarmee een vertraagde verhuizing naar het nieuwe pand.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 28

De huur van het oude pand is hoger dan de huur van het nieuwe pand. Het betreft een incidenteel tekort van € 52.332. Hiervoor wordt in 2026 € 52.332 onttrokken aan de reserve sociaal domein. In dit kader wordt een deel van de incidentele middelen jeugdhulp 2023/2024 benut. Aangezien het kabinet heeft besloten tot compensatie van de incidentele tekorten jeugdhulp in 2023 en 2024, krijgen gemeenten hiervoor incidentele middelen via de septembercirculaire 2025. De rijksoverheid kent hiervoor landelijk gezien in 2025 een incidenteel bedrag van € 728 miljoen toe, de gemeente Nissewaard ontvangt in deze €3,7 miljoen. Deze middelen worden toegevoegd aan de Reserve Sociaal Domein. Het incidentele tekort op de huisvestingslasten wordt onttrokken aan de Reserve Sociaal Domein. Diversen Jeugdhulp (in 2025 € 1.100) Per saldo is er in 2025 een incidenteel voordeel op de lasten ad € 1.100. 4. Thema maatwerk Volwassenen Wethouder Jeroen Postma Thema Maatwerk Volwassenen Onderwerp

Lasten/baten

Huishoudelijke ondersteuning Aanpassingen/hulpmiddelen Begeleiding Wmo Dagbesteding Eigen bijdrage Medische adviezen Individuele vervoersvoorziening Project Hoogwerfsingel 2

lasten lasten lasten lasten baten lasten lasten lasten

Totaal Maatwerk Volwassenen

2025

2026

2027

2028

2029

-90.435 -48.598 939.193 142.415 25.000 -50.000 -33.250 PM

-195.854 -58.047 792.952 149.878 25.000

-195.854 -58.047 792.952 149.878 25.000

-195.854 -58.047 792.952 149.878 25.000

-195.854 -58.047 792.952 149.878 25.000

884.325

713.929

713.929

713.929

713.929

PM

Huishoudelijke ondersteuning (-€ 90.435 in 2025 en -€ 195.854 vanaf 2026) In de begroting 2025 voor huishoudelijke ondersteuning is uitgegaan van een 4% volumegroei. Na acht maanden realisatie, is de gemiddelde groei al 3,6%. Indien we deze lijn doortrekken komt de groei voor 2025 uit op een percentage van 5,5%. Dit resulteert in een nadeel van € 90.000 over 2025. Het meerjarig effect vanaf 2026 (van de hogere volumegroei in 2025) bedraagt € 195.000. Toepassing van het nieuwe normenkader, waarbij geïndiceerd wordt op passende ondersteuning (focus op wat de client nodig heeft om zelfstandig te blijven wonen), zorgt ook voor een gemiddeld lagere indicering. De voordelen die hieruit voortvloeien worden ingezet om de bezuinigingstaakstelling te realiseren. Zie hiervoor ook de invulling in de begroting 2026-2029 en voor 2025 de paragraaf bezuinigingen. Aanpassingen/hulpmiddelen (-€ 48.598 in 2025 en -€ 58.047 vanaf 2026) Op de budgetten hulpmiddelen en aanpassingen aan huis is per saldo een nadeel van circa € 50.000. Voor de begroting 2025 was een 3% volumegroei meegenomen, de groei van het aantal cliënten komt in 2025 boven de 4% uit. Dit zorgt voor hogere lasten in 2025 en structureel vanaf 2026. Daarnaast bedraagt de contractuele indexatie 3.532%, in de begroting 2025 is rekening gehouden met 3,42% indexatie.

Begeleiding Wmo (€ 939.193 in 2025 en € 792.952 vanaf 2026) Op het budget begeleiding Wmo is een groot overschot. Het aantal cliënten met een indicatie voor begeleiding ligt in 2025 gemiddeld 10% lager dan over 2024. Daarnaast is medio 2024 de P*Q methodiek ingevoerd en dit zorgt voor een daling van de gemiddelde kosten per client ten opzichte van de oude methodiek met een vast maandbedrag dat uitbetaald werd.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 29

Bij de omzetting van arrangementen naar PxQ was de verwachting dat de kosten zouden dalen. Cliënten krijgen nu de uren waar ze ook echt recht op hebben, we zien dan ook per april (omzetting PxQ) een daling in de kosten, maar ook een daling in het aantal cliënten met een indicatie voor begeleiding. De verwachting was ook dat met het aanpassen van de bekostigingsstructuur er meer gestuurd kon worden op het volume (aantal uren BG per week) en er minder maatwerkafspraken (BG op offertebasis) gemaakt hoeven worden. Deze manier van werken geeft meer inzicht in feitelijk geleverde uren, omdat alleen gemaakt directe uren gedeclareerd kunnen worden, dit blijkt nu ook uit de praktijk. We zien dus ook dat er gerichter gewerkt wordt aan de doelen en het aantal indicaties daardoor afneemt. Ook is er meer controle op het declaratiegedrag van de aanbieders, sinds de komst van Basisbeeld en de sturing van accountmanagement op de uitnutting in de accountgesprekken. Basisbeeld geeft signalen af wanneer er bijzonderheden zijn in het declaratiegedrag van de aanbieders. Vanaf 2026 worden nog wel extra kosten verwacht ad. € 142.000 voor ambulante begeleiding voor gezinnen in opvangwoningen. Dit dempt het voordelig saldo vanaf naar € 793.000. Dagbesteding (€ 142.415 in 2025 en € 149.878 vanaf 2026) Er staat nog een taakstelling open op PM voor dagbesteding als algemene voorziening.

In 2025 is een groot deel van de dagbesteding overgegaan naar een algemene voorziening met een subsidierelatie. Per 1 januari 2025 wordt voor in principe alle ouderen (wellicht enkele uitzonderingen daargelaten) geen indicatie voor dagbesteding meer gegeven. Er is immers een algemene voorziening beschikbaar, die voor verreweg de meeste ouderen passend zal zijn. Dit betekent dat organisaties in de loop van 2025 hun doelgroep ouderen sterk zien afnemen. Het gaat hierbij om zorgaanbieders die niet vallen onder de algemene voorziening en dus bekostigd worden via inkoop en de Open House. Het aantal cliënten met nieuwe indicatie neemt bij de inkoop dus af. In 2024 waren t/m augustus 137 nieuwe indicaties en in 2025 t/m augustus zijn dat er 42. Een daling van 69%. Hiermee wordt een besparing gerealiseerd van structureel € 150.000. De taakstelling is hiermee ingevuld en wordt niet langer als PM opgenomen. Het voordeel komt ten gunste van de stelpost sociaal domein. Eigen bijdrage (€ 25.000 vanaf 2025) Door een toename van het aantal personen met een Wmo-voorziening nemen de inkomsten aan eigen bijdragen toe. De eigen bijdragen voor 2025 worden ingeschat op € 825.000 en dat is € 25.000 hoger dan begroot. Medische adviezen ( -€ 50.000 in 2025) Op basis van de gerealiseerde uitgaven worden de kosten ingeschat op € 100.000 in 2025 (begroting € 50.000).

De toename is deels het gevolg van een toename van het aantal aanvragen voor gehandicaptenparkeerkaarten en- plaatsen. Andere verklaring is dat geconstateerd dat elke aanvraag gepaard moet gaan met een medische keuring en dat een Wmo-indicatie niet meer voldoende is. Het nadeel wordt incidenteel meegenomen, omdat bekeken wordt hoe dit proces kostendekkend kan worden. Individuele vervoersvoorziening ( -€ 33.250 in 2025) Dit jaar is een hoge PGB van € 38.250 voor een individuele vervoersvoorziening verstrekt. Aangezien het budget € 22.800 bedraagt, zorgt dit voor een verwachte overschrijding van circa € 33.000. Aangezien zo'n hoge PGB vestrekking zeldzaam is, wordt dit nadeel alleen voor 2025 meegenomen en niet structureel. Project Hoogwerfsingel 2 (PM) Vanuit de 2e vrijval van de reserve centrummiddelen is € 1 miljoen ter beschikking gesteld voor het project Hoogwerfsingel 2. Voor de jaren 2025 en 2026 is in dit kader een bedrag ad € 500.000 begroot.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 30

Momenteel is nog niet bekend in hoeverre de werkzaamheden voor dit project in 2025 plaatsvinden en welk bedrag daar dan mee gemoeid is. 5. Thema Werk, inkomen, armoedebeleid en emancipatie Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof Thema Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie Onderwerp Lasten/baten 2025 BUIG Rijksinkomsten baten 1.890.121 BUIG terugvorderingen baten 130.000 BUIG lasten lasten -1.809.493 Gratis OV Minima AOW lasten -27.500 WSW-banen gemeente lasten -10.301 Sociale recherche lasten 10.000 WSW middelen baten -51.503 lasten 244.927 TOZO afrekening baten -182.167 Coll. ziektekostenverzekering lasten 79.493 Terugvordering subsidies baten 34.486 Subsidies 2025 lasten 12.976 Bijz. bijstand bescherm.bew. lasten 50.000 Bijz. bijstand terugontvangsten baten -50.000 Adviesraad lasten 8.393 Totaal Werk en Inkomen 329.432

2026 3.523.265 130.000 -3.561.200 -39.340 -10.301 10.000

2027 3.497.615 130.000 -3.860.650 0 -10.301 10.000

2028 3.447.865 130.000 -3.836.550 0 -10.301 10.000

2029 3.385.365 130.000 -3.823.800 0 -10.301 10.000

52.424

-233.336

-258.986

-308.736

BUIG rijksinkomsten 2025 (€ 1.890.121) Gemeenten ontvangen van het Rijk een gebundelde uitkering (BUIG) voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW (Inkomensvoorziening voor oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers), IOAZ (Inkomensvoorziening voor oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen) en Bbz 2004 (levensonderhoud voor startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Het definitieve BUIG budget 2025 en het voorlopige BUIG budget 2026 zijn eind september bekend geworden. Voor 2025 wordt het budget € 43.707.064en dat is € 1.890.121 hoger dan het budget zoals geraamd in de begroting. Tegenover de hogere baten staan ook hogere lasten. 2026-2029 (2026 € 3,5 miljoen aflopend naar € 3,4 in 2029)) Voor 2026 is er een voorlopige beschikking van € 45.828.208 miljoen aan rijksinkomsten BUIG. In de begroting zijn de rijksinkomsten begroot op € 42,3 miljoen. Dit betekent dat de baten, op basis van de voorlopige beschikking BUIG, met structureel circa € 2 miljoen naar boven worden bijgesteld. De belangrijkste redenen voor ophoging van het Rijksbudget BUIG zijn de bijstelling van de gemiddelde prijs van de uitkering en een volumegroei van het aantal bijstandsuitkeringen. Tegenover de hogere baten staan ook hogere lasten (uitkeringen BUIG).

De geraamde baten nemen, conform de prognose van de lasten, structureel af. In de prognose wordt rekening gehouden met een daling van de IOAW. BUIG terugvorderingen (€ 130.000 vanaf 2025) Het aantal nieuwe ontstane terugvorderingen Participatiewet uitkeringen valt naar verwachting in 2025 € 150.000 hoger uit en wordt in de begroting bijgesteld naar € 625.000. Het aantal nieuwe ontstane terugvorderingen BBZ-uitkeringen valt naar verwachting in 2025 € 20.000 lager uit en wordt in de begroting bijgesteld naar € 5.000. Pers saldo betekent dit een voordeel van € 130.000. Voorgesteld wordt om meerjarig deze budgetten ook bij te stellen.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 31

BUIG lasten 2025 (-€ 1.809.493) De verwachting is dat de het aantal participatiewet uitkeringen eind 2025 uitkomt op 2.034. Dit is hoger dan het aantal uitkeringen waar in de begroting mee rekening is gehouden namelijk 1.978. Daarnaast is de prognose van het aantal IOAW/IOAZ uitkeringen gedaald van 61 naar 56. Hier staat tegenover dat de gemiddelde prijs naar boven is bijgesteld van € 18.600 naar € 19.270 (Pwet), van € 18.200 naar € 19.500 (IOAW) en van € 20.000 naar € 21.000 (IOAZ). Per saldo wordt in 2025 een nadeel gemeld van € 1,8 miljoen op de lasten met betrekking tot BUIG. Hier staat tegenover dat de baten BUIG ook zijn verhoogd voor de verhoogde gemiddelde prijs. 2026-2029 ( -€ 3,5 miljoen 2026 oplopend naar -€ 3,8 miljoen in 2029) Op basis van de huidige gegevens worden de BUIG lasten structureel aangepast. De prognose voor het aantal uitkeringen eind 2025 in de begroting is lager dan de werkelijke ontwikkeling van het aantal BUIGuitkeringen. In de begroting is rekening gehouden met een totaal aantal uitkeringen van 2.039 eind 2025 (totaal P-wet, IAOZ, IAOW). Inmiddels is de prognose dat het aantal uitkeringen eind 2025 uitkomt op 2.090. Voor 2026 wordt rekening gehouden met een stijging van 1,6% van het aantal participatiewet uitkeringen. Voor de jaren 2027 t/m 2029 wordt het aantal uitkeringen gelijk gehouden aan 2026 gezien de onzekere prognoses.

De aantallen voor IOAW dalen wel in de meerjarenprognose. Ook aan de inkomstenkant wordt deze methodiek toegepast. Daarnaast is bij de nieuwe prognose voor 2026 en verder, ook de gemiddelde prijs per uitkering naar boven bijgesteld. Per saldo wordt het budget naar boven bijgesteld met € 3,56 miljoen in 2026, € 3,86 miljoen in 2027, € 3,84 miljoen in 2028 en € 3,82 miljoen in 2029. Saldo BUIG Onderwerp BUIG Rijksinkomsten BUIG terugvorderingen BUIG lasten Saldo BUIG

Lasten/baten baten baten lasten

2025 1.890.121 130.000 -1.890.121 130.000

2026 3.523.265 130.000 -3.561.200 92.065

2027 3.497.615 130.000 -3.860.650 -233.035

2028 3.447.865 130.000 -3.836.550 -258.685

2029 3.385.365 130.000 -3.823.800 -308.435

Per saldo zijn de mutaties BUIG ten opzichte van de huidige begroting in 2025 en 2026 positief en vanaf 2027 negatief. Ook na deze mutaties blijven de totale uitgaven BUIG lager dan de inkomsten met betrekking tot BUIG. Het nadeel vanaf 2027 betreft dus feitelijk een minder groot voordeel. Met betrekking tot BUIG zijn, na mutaties uit de 2e tussenrapportage, de volgende budgetten in de begroting geraamd: Bedragen x € 1.000 Prognose BUIG Lasten P-wet, IAOW en IAOZ Loonkostensubsidie BBZ Studietoeslag Totaal lasten BUIG Baten BUIG rijksvergoeding Terugvordering P-wet, IOAZ Totaal baten BUIG

2025

2026

2027

2028

2029

40.264 2.200 110 110 42.464

41.393 2.680 110 110 44.072

41.501 2.680 110 110 44.181

41.304 2.680 110 110 43.984

41.136 2.680 110 110 43.816

43.707 640 44.347

45.828 640 46.468

45.803 640 46.443

45.753 640 46.393

45.690 640 46.330

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 32

Na verwerking van de aangepaste prognoses in de 2e tussenrapportage is de begroting BUIG gebaseerd op de volgende aantallen: Gemiddelde prijs Ontwikkeling uitkeringen Eind 2025 Eind 2026 Eind 2027 Eind 2028 Eind 2029

€ 19.270 Pwet 2.034 2.067 2.067 2.067 2.067

€ 19.500 IOAW 54 43 32 23 15

€ 21.000 IOAZ 2 2 2 2 2

Totaal 2.090 2.112 2.101 2.092 2.084

Gratis OV Minima AOW ( -€ 27.500 in 2025, en -€ 39.340 in 2026) Op basis van de gerealiseerde kosten in 2024 is het budget bij de 2e tussenrapportage 2024 structureel verlaagd naar € 80.000. Op basis van een kostenopgave van de vervoerders RET en EBS worden de kosten voor dit jaar nu ingeschat op € 107.500. De regeling gratis OV voor minima AOW wordt voor 2026 verlengd. Op basis van een opgave van de vervoerders EBS en RET worden de kosten voor 2026 ingeschat op € 121.500. Dit is een nadeel van € 39.340. Vooralsnog wordt dit nadeel verwerkt tot en met 2026, dit in afwachting van de ontwikkelingen op dit gebeid en het besluit over 2027 en verder. WSW-banen gemeente ( -€ 10.301 vanaf 2025) Op het budget WSW-banen gemeente worden de kosten geboekt van een gedetacheerde medewerker bij de kinderboerderij. De afgelopen jaren zijn de kosten een paar duizend euro hoger dan de begroting. Echter doordat het budget lager geïndexeerd wordt dan de toename van de kosten o.b.v. de CAO wordt dit verschil nu hoger dan € 10.000. Voorgesteld wordt om het budget structureel te verhogen met € 10.301. Sociale recherche(€ 10.000 vanaf 2025) Op het budget sociale recherche is een structurele onderbesteding van € 10.000. De kosten zijn structureel verlaagd vanwege lagere kosten leasecontracten auto's.

WSW middelen ( € 193.424 in 2025) In de meicirculaire 2025 zijn extra middelen ontvangen voor de WSW en de sociale infrastructuur (in totaal € 820.220). Van deze middelen is € 445.878 bestemd voor de exploitatiebijdrage VPW. De vastgestelde begroting 2025 van de BV VPW was hoger dat de geraamde middelen in de begroting. Dit met de wetenschap dat extra middelen in de meicirculaire 2025 nog ontvangen zouden worden. Deze middelen worden nu dan ook ingezet om de middelen in de begroting Nissewaard op te plussen tot de vastgestelde exploitatiebijdrage. Daarnaast wordt € 44.931 bestemd voor de middelen lage inkomensvoordeel en € 85.609 voor sociale infrastructuur. Door de hogere Rijksbijdrage wordt de aanvullende bijdrage van Voorne aan Zee € 51.503 lager. Dit betekent per saldo dat van de extra middelen in de meicirculaire nog € 193.424 onbestemd is. Voorgesteld wordt om deze middelen incidenteel vrij te laten vallen in de 2e tussenrapportage. TOZO afrekening ( -€ 182.167 in 2025) Op basis van de ingevulde SISA 2024 moet over 2024 een bedrag van € 182.167 worden terugbetaald aan het Ministerie van SZW met betrekking tot de TOZO-regeling. Voor deze post is geen “nog te betalen” post opgenomen in de jaarrekening 2024. Dit betekent dus voor 2025 een nadeel in de exploitatie.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 33

Collectieve ziektekostenverzekering ( € 79.93 in 2025) Op het budget collectieve ziektekostenverzekering wordt een voordeel van circa € 79.000 verwacht. Dit komt enerzijds doordat € 33.019 is terugontvangen van CZ i.v.m. eindafrekening eigen risico 2024 en anderzijds dat het aantal verzekerden iets lager ligt dan begroot met als gevolg lagere uitgaven. Het voordeel is incidenteel, want vanaf 2026 is de regeling voor de collectieve ziektekostenverzekering aangepast. De meerjarige consequenties hiervan zijn reeds verwerkt in de begroting 2026-2029. Terugvordering subsidies (€ 34.486 in 2025) Een aantal subsidies 2024 is lager vastgesteld dan verleend. Dit resulteert in een terugvordering in het boekjaar 2025 ad € 34.486. Dit is een incidenteel voordeel. Subsidies 2025 (€ 12.976 in 2025) Op het subsidiebudget 2025 in het thema Werk, inkomen, armoedebeleid en emancipatiebeleid wordt een onderbesteding verwacht van € 12.976. Dit kan verklaard worden omdat in 2025 een deel van de subsidies geboekt is op SPUK-middelen en/of een voorzet is gemaakt op de bezuinigingstaakstelling van de subsidies vanaf 2026. Dit om te komen tot een reële afbouw van de subsidies voor 2026. Bijz. bijstand beschermingsbewind (€ 50.000 in 2025) Op basis van de realisatie tot nu toe in 2025 wordt op het budget bijzondere bijstand beschermingsbewind een voordeel van € 50.000 verwacht.

Er zijn minder verstrekkingen t.b.v. beschermingsbewind gedaan dan vorig jaar. Aangezien de uitgaven op dit budget jaarlijks fluctueren wordt het voordeel incidenteel meegenomen. Bijz. bijstand terugontvangsten ( -€ 50.000 in 2025) De nieuwe ontstane terugvorderingen vallen dit jaar naar verwachting € 50.000 lager uit dan begroot. Dit komt vooral doordat het aantal leningen voor huisraad lager ligt dan in voorgaande jaren. Aangezien de terugvorderingen jaarlijks fluctueren wordt het nadeel incidenteel meegenomen. Adviesraad (€ 8.393 in 2025) Het budget adviesraad sociaal domein is vanaf 2026 structureel met € 10.000 verlaagd als gevolg van een invulling van een bezuinigingstaakstelling. Op basis van de gerealiseerde en verwachte kosten kan het budget voor de adviesraad SD ook in 2025 met ruim € 8.000 worden verlaagd op basis van onderbesteding. 6. Volksgezondheid Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof Thema Volksgezondheid Onderwerp

Lasten/baten

Totaal Volksgezondheid

2023

2024

2025

2026

2027

0

0

0

0

0

In de 2e tussenrapportage zijn geen afwijkingen te melden voor het thema volksgezondheid.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 34

7. Saldo Stelpost Sociaal domein Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof en Jeroen Postma De stelpost sociaal domein is de sluitpost voor de budgetten van het sociaal domein. De voor- en nadelen van de mutaties in de 2e tussenrapportage worden verrekend met de stelpost sociaal domein. In onderstaand overzicht is de stand van de stelpost sociaal domein opgenomen, na besluitvorming van de 2e tussenrapportage en de septembercirculaire 2025. Tabel: Stand stelpost sociaal domein Stelpost sociaal domein bedragen * € 1.000 Stand begroting 2025, 2026-2029 (A) Effecten septembercirculaire 2025 (B) Mutaties 2e tussenrapportage 2025-2029: Onderwijs Thuis in Nissewaard Jeugd Maatwerk Volwassenen Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie Volksgezondheid Overheveling 2025/2026

2025 1.886 0

2026 2.206 766

2027 2.509 0

2028 -2.126 0

2029 -4.734 0

-122 94 -978 884 329 -

-57 -1.337 714 52 -

-57 -1.081 714 -233 -

-57 -766 714 -259 -

-57 -381 714 -309 -

-500

e

Totaal mutaties 2 turap sociaal domein (C)

-291

-627

-657

-367

-32

Stand stelpost SD (A+B+C)

1.595

2.345

1.852

-2.493

-4.766

Saldo stelpost 2025 storten in reserve SD

-1.595 2.345

1.852

-2.493

-4.766

Stand stelpost SD

0

8. Reserve Sociaal domein Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof en Jeroen Postma In de 2e tussenrapportage zijn een aantal mutaties in de reserve sociaal domein opgenomen. Het gaat om het vrijvallen van de positieve stelpost in 2025, voorstellen tot overheveling van budgetten van 2025 naar 2026, een mutatie met betrekking tot jeugdgezondheidszorg, een alternatieve invulling van een bezuiniging en een onttrekking ten behoeve van de formatie GRJR. Voorgesteld wordt om voor een totaalbedrag van € 4.157.710 over te hevelen. Per saldo is de overheveling 2025/2026 neutraal voor het onbestemde deel van de reserve sociaal domein.

Overheveling 2025/2026 Transformatiebudget subsidies Daginvulling Jeugd Beschermd thuis PGB 2.0 ESF Bijzondere bijstand Schuldhulpverlening Regenbooggelden Toekomstbestendig SD/ontwikkelbudget Herindicatie Huishoudelijke onderst. Totaal mutaties

2025

2026

500.000 210.000 1.865.000 75.000 424.631 83.295 78.386 174.968 679.000 67.430 4.157.710

-500.000 -210.000 -1.865.000 -75.000 -424.631 -83.295 -78.386 -174.968 -679.000 -67.430 -4.157.710

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 35

Na verwerking van de mutaties uit de 2e tussenrapportage 2025 is het verloop van de reserve sociaal domein (inclusief de septembercirculaire 2025) als volgt: Tabel verloop reserve sociaal domein Reserve Sociaal Domein * € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

11.375

16.318

9.944

8.181

7.998

-819

-461

-80 -1.311

- 2e turap: Overheveling 2024/2025

-2.692

-500

-181

- PPN 2026: Overheveling 2024/2025

-1.691 -56

-28

Saldo 1 januari Reeds besloten onttrekkingen begroting 25-28 2e turap 2024: Aanvullen tekort stelpost SD Overheveling 2024/2025:

Besluit 0,5 fte ESF adviseur

-28

Septembercirculaire 2025

4.420

2e turap 2025: saldo stelpost sociaal domein 2025

1.595

2e turap 2025: overheveling 2025/2026

4.158

-70

-4.158

e

-1.052

e

2 turap 2025: jeugdgezondheidszorg

-52

2e turap 2025: tijd. verlenging 1 fte adviseur GRJR

-95

-114

-114

9.944

8.181

7.998

2 turap 2025: invulling bezuinigingen

Saldo 31 december

16.318

-49

7.998

B. Centrumtaken sociaal domein Wethouder Jeroen Postma Bijgaand wordt ingegaan op de centrumtaken sociaal domein en het verloop van de reserve centrummiddelen. Beschermd Wonen (in 2025 -€ 231.113 en reserve € 231.113) Aan de hand van de te verwachten realisatie 2025 wordt op het budget Beschermd Wonen per saldo een incidenteel nadeel van € 231.113 verwacht. Dit is gelegen in een hogere realisatie op gecontracteerde inkoop, safehouse plaatsingen en overbruggingszorg Beschermd Wonen. Het bedrag ad € 231.113 wordt incidenteel onttrokken aan de reserve centrummiddelen. Maatschappelijke Opvang (in 2025 -€ 102.200 en reserve € 102.200) Aan de hand van de te verwachten realisatie 2025 wordt op het budget Maatschappelijke Opvang een incidenteel nadeel van € 102.200 verwacht. Dit is gelegen in een hogere realisatie op subsidies Maatschappelijke Opvang. Het bedrag ad € 102.200 wordt incidenteel onttrokken aan de reserve centrummiddelen. Reserve centrummiddelen - De centrumgemeentemiddelen die de gemeente Nissewaard vanuit de rijksoverheid ontvangt, worden besteed aan uitvoering van de centrumtaken voor de regio Zuid-Hollandse eilanden. De reserve centrummiddelen fungeert als buffer voor fluctuaties, tegenvallers en incidentele maatregelen. De niet opgemaakte centrumgemeentemiddelen worden gedoteerd aan de reserve centrummiddelen.

- Gezien de omvang van de bedragen en de risico’s die worden gelopen, is een reserve centrummiddelen gewenst. Zie de tabel voor het verloop van de reserve centrummiddelen.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 36

-

Aan de hand van de werkelijke lasten 2025 en de te verwachten lasten 2025 wordt met de tweede tussenrapportage 2025 een bedrag ad € 333.313 aan de reserve centrummiddelen onttrokken ten gunste van het budget Beschermd Wonen (€ 231.113) en het budget Maatschappelijke Opvang (€ 102.200).

Verloop reserve centrummiddelen 2025-2029 op begrotingsbasis (* € 1.000)

Saldo 1 januari

2025

2026

2027

2028

2029

11.444

10.901

10.685

10.613

10.613

-72

-72

10.613

10.613

Tweede Tussenrapportage 2024: Overheveling 2024 - 2025

-143

PPN 2026: Overheveling 2024 - 2025 PPN 2026

-160

Tekort op DU Vrouwenopvang 2026*

-52

Tweede Tussenrapportage 2025*

-333

Tweede Tussenrapportage 2025: Overheveling 2025 – 2026* Saldo 31 december * Stukken worden 10-12-2025 in de gemeenteraad behandeld.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 37

93

-93

10.901

10.685

10.613

Paragraaf Bedrijfsvoering Het is in de 2e tussenrapportage 2025 niet mogelijk om een prognose te maken voor het resultaat van de personeelslasten. De rapportages die hiervoor nodig zijn, zijn te laat om een goede en volledige analyse te maken.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 38

Paragraaf Financiering Inleiding De paragraaf Financiering is een verplicht onderdeel van de begroting en het jaarverslag van de gemeente Nissewaard. De paragraaf is een weergave van de beleidsvoornemens en de uitwerking van het treasurystatuut in de begroting. In het jaarverslag komen de resultaten van de uitvoering, alsmede de verantwoording daarover in de paragraaf tot uitdrukking. De tussenrapportage gaat in op het vermelden de belangrijkste afwijkingen en/of ontwikkelingen die gedurende het jaar hebben plaatsgevonden. Ten aanzien van de dividenden verantwoorden we de tot nu toe behaalde resultaten en de huidige ontwikkelingen. Beleidsafwijkingen of nieuw beleid Ten aanzien van de Perspectiefnota en de meerjarenbegroting zijn er geen wijzigingen in het beleid aangenomen. Vermeld kan worden dat momenteel het Treasurystatuut wordt geactualiseerd. Actuele ontwikkelingen en risico’s In lijn met de dalende inflatie vertonen de rentes op de geld- en kapitaalmarkt een dalende trend. Sinds juni 2024 is de beleidsrente stapsgewijs van 4 procent naar 2 procent verlaagd. Dit is de rente die banken betalen aan de ECB voor leningen langer dan 1 jaar. In Nederland beweegt de 10-jaars kapitaalmarktrente zich rond de 3 procent.

Als gevolg van de toegenomen investeringsopgave verwachten wij de komende jaren een jaarlijkse financieringsbehoefte van € 20 miljoen (aanvullend op de herfinanciering). Wij financieren dit met langlopende vaste geldleningen. In de begroting houden wij rekening met een rentepercentage van 3,25%. Per 3 november 2025 is Nissewaard een langlopende lening bij de BNG aangegaan. Het betreft een lineaire lening van € 20 miljoen met een looptijd van 10 jaar en tegen een vaste rente van 2,699 procent.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 39

Bijlage 1 Administratieve correcties In deze bijlage zijn administratieve correcties opgenomen. Onder administratieve correcties worden wijzigingen verstaan die beleidsarm zijn. Dit betreft wijzigingen die over de programma’s heenlopen en wijzigingen in de lasten/baten. Deze wijzigingen zijn per saldo budgetneutraal. Daarom zijn de eindtotalen in deze tabel € 0. Ondanks dat er geen effect op het resultaat van deze tussenrapportage is, wordt deze tabel opgenomen. Dit omdat besluitvorming over deze correcties het budgetrecht van de gemeenteraad betreft. In Euro, "-" = nadelig

Programma

2025

2026

2027

2028

2029

123.756

668

668

668

668

123.756

668

668

668

668

lasten

368.931

-1.025.683

54.665

54.671

41.489

baten

306.468

-24.229

35.771

35.771

26.748

-1.319.746

-43.736

-43.736

-43.736

-750

lasten 1 Bestuur & Dienstverlening

reserve storting reserve onttrekking

874.223

1.088.670

6.373

6.373

6.373

229.876

-4.978

53.073

53.079

73.859

lasten

-2.543.205

2.209

2.209

2.209

2.209

baten

2.583.515

8.380

8.380

8.380

8.380

reserve storting reserve onttrekking

-187.530

0

0

0

0

187.530

0

0

0

0

3 Duurzaam ontwikkelen & Wonen

40.310

10.589

10.589

10.589

10.589

lasten

-632.094

-73.027

-73.033

-73.039

762

baten

627.238

73.808

73.808

73.808

-4.856

781

775

769

762

2 Schoon Heel & Veilig

4 Ondernemen & Ontspannen lasten

-273.127

57.354

-204.399

-204.233

-117.261

baten

379.650

-149.885

97.567

97.567

97.567

reserve storting reserve onttrekking

-801.325

0

0

0

0

829.217

118.204

137.023

136.857

22.776

134.415

25.673

30.191

30.191

3.082

-1.981.971

-70.604

-53.798

-53.977

-47.826

baten

1.661.880

30.981

-46.643

-44.675

-42.657

reserve storting reserve onttrekking

-1.147.533

0

0

0

0

1.147.533

6.890

5.145

3.356

1.522

-320.090

-32.733

-95.296

-95.296

-88.961

5 Leren, Participeren & Ondersteunen lasten

6 Overzichten

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 40

lasten baten Totaal PGM99

Eindtotaal

-233.647

0

0

0

0

30.237

0

0

-203.410

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Programma 1 PGM01/05 Inhuur project AFAS (pgm1 lasten € 30.000, pgm5 lasten € -30.000) Naar aanleiding van de verdere implementatie van het systeem AFAS dient de nodige capaciteit te worden ingehuurd. De lasten kunnen deels intern (weliswaar op een ander programma) gedekt worden. PGM01/06 Project Digitale toegankelijkheid (pgm 1 lasten € 123.106, pgm 6 lasten € -123.106) Het voorstel is om het projectbudget digitale toegankelijk neer te zetten bij het team waar de rol van opdrachtgever wordt uitgevoerd.

Programma 2 Actieplan Afval (lasten € -145.000, baten € 60.000, reserves € 85.000) In het college van 18 september is het Actieplan Afval & Grondstoffen 2025-2026 vastgesteld. De maatregelen zullen vanaf 2027 leiden tot kostenbesparingen. De incidentele kosten worden gedekt uit de reserve afvalstoffenheffing (€ 85.000 in 2025 en € 33.500 in 2026) en bijdragen van Verpact van € 60.000. Molenstichting (lasten € -38.855, baten € 38.855) Voor de renovatie van molen De Hoop in Abbenbroek is vanuit het Havenomgevingsfonds een subsidie ontvangen. Deze subsidie wordt aan de Molenstichting verstrekt. De lasten en baten moeten nog in de begroting worden opgenomen. Reserve GO Beheer (lasten € 1.194.000, reserves € -1.194.000) In de Perspectiefnota 2026 is de inzet van de reserve Groot Onderhoud (GO) verdeeld over de verschillende projecten. De stelpost had hiermee moeten worden afgeraamd. Dat wordt met deze mutatie verwerkt. Verhardingen (lasten € -86.643, baten € 86.643) De baten en de lasten van de degeneratiekosten worden aangepast aan de realisatie. Doorberekening servicekosten (lasten € -55.762, baten € 55.762 Op een aantal panden is een voordeel te zien op de afrekening servicekosten. Dit wordt veroorzaakt door afrekeningen uit voorgaande jaren. Het voordeel wordt ingezet ter dekking voor de hogere exploitatiekosten.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 41

Wachtruimte buschauffeurs (lasten € -8.559, baten € 8.559) De wachtruimte voor de buschauffeurs van EBS is in beheer genomen. Het voorstel is om voor dit object de exploitatie te ramen. Aanpassing ingang Stadhuisgarage (lasten € -6.373, dekking reserve Parkeerbeleid) Het voorstel is om de entree van het stadhuisparkeergarage te renoveren. Dit met als doel een aantrekkelijk, overzichtelijk en veilig aanzicht dat recht doet aan de functie van de parkeergarage als toegangspoort tot het stadhuis en de stad. Hierbij wordt naast het schilderwerk gekozen voor de toepassing van hout. Hiermee wordt de versteende omgeving verzacht en krijgt de entree een warmere en representatievere uitstraling. Daarnaast wordt voorzien van een balk die de maximale doorrijhoogte duidelijk aangeeft nog vóór het inrijden van de parkeergarage. Tot slot wordt de verlichting aangepakt middels een samenhangende en ordelijke oplossing. Het advies is om deze investeringslasten te dekken vanuit de reserve parkeerbeleid. Inhuur team OPG (lasten € -30.237, baten € 30.237) Het voorstel is om de ontvangen WAZO-uitkering (Wet arbeid en zorg) vanuit het UWV (Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen) als dekking te hanteren voor de noodzakelijk inhuur bij zwangerschapsverlof.

Kapitaallasten aanleg padelbanen (-€ 781 lasten, € 781 baten) Gezien de populariteit van het beoefenen van padel, is de wens binnen een aantal tennisverenigingen het aantal padelbanen uit te breiden. Hierbij is het voorstel om een bijdrage te leveren vanuit de gemeente voor het bekostigen van het omliggende terrein en hekwerk. De dekking is afkomstig van het restant krediet padelbanen aangevuld vanuit het budget kapitaallasten voor het doen en realiseren van renovatie projecten. Aanvullende opmerking: betreft een extra investering voor de aanleg van padelbanen. Toevoegen aan het bestaande krediet daar is nog ruimte! Resteert een klein nadeel wat gedekt wordt uit budget onderzoek en advies. Uitbreiding schoonmaak parkeergarages (lasten € -21.100, baten € 21.100) Ten tijde van het doorvoeren van bezuiningingsmaatregelen op de schoonmaak heeft dit geleid tot klachten. Het voorstel is om de schoonmaakfrequentie te verhogen en daarmee de kosten met als dekking de reclame-inkomsten. Verduurzaming Industriestraat (lasten € - 3.520, baten € 3.520) Het voorstel is om het object Industriestraat 2 te verduurzamen. De lasten die hieruit voortvloeien worden gedekt middels de huurverhoging.

Kosten VVE Lenteakker (lasten € -46.734, reserve onderhoud gebouwen € 46.734 (voor 2025 en 2026, structureel budget planmatig onderhoud) Naar aanleiding van de herziene meerjaren onderhoudsbegroting dient de bijdrage aan de VVE Lenteakker te worden verhoogd. Het voorstel is om deze overschrijding te dekken vanuit gemeentelijke onderhoudsmiddelen voor accommodaties. PGM02/03 Verduurzamen vastgoed (lasten € 30.436, reserve verduurzamen € -30.436) De verwachting is dat niet het volledig verduurzamingsbudget dit jaar benodigd en is het advies om dit budget te storten in de reserve verduurzamen.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 42

PGM02/06 Energielabels (lasten € 0) Het voorstel is om het centrale restant budget voor de uitvoering van de energielabels te wijzigen naar waar de uitvoeringskosten worden verantwoord. PGM02/06 Green building tool & UNIEC 3 Voor het realiseren van de verduurzamingsambities zijn hulpmiddelen aangeschaft in de vorm van softwarelicenties via de dienstverleningsovereenkomst met Syntrophos. Het voorstel is om deze licentiekosten te dekken vanuit de verduurzamingsmiddelen. PGM02/06 Onderhoud gebouwen planmatig (lasten € 588.389, reserve onderhoud gebouwen € -588.389) PGM02/06 Onderhoud gebouwen planmatig, (Structureel lasten € -478.210, reserve onderhoud gebouwen € 478.210) De onderhoudsbudgetten zijn herijkt aan hand van de geactualiseerde projectlijst 2025 2026 en het advies is om de ramingen bij te stellen op basis van de uitgevoerde financiële analyse. Uit de analyse is het volgende geconstateerd: 1. Gepland onderhoud aan monumenten wordt doorgeschoven naar 2026. 2. Onderhoud W-installaties wordt doorgeschoven om deze gelijktijdig te combineren met de verduurzamingsambities. Om de noodzakelijke onderhoudsactiviteiten volledig te budgetteren dient ten behoeve van 2025 een bedrag van € 611K te worden gedoteerd alsook in 2026 een bedrag van € 478K te worden onttrokken aan de bestemmingsreserve onderhoud gemeentelijke gebouwen.

PGM02/06 Onderhoud gebouwen correctief en preventief (lasten € -250.526, reserve € 250.526) Onderhoud gebouwen correctief en preventief lasten € -159.378, reserve € 159.377) De overschrijding op het correctieve alsook het preventieve onderhoud wordt enerzijds veroorzaakt door niet uitgevoerd onderhoud in 2024 en de inhaalslag in 2025 en anderzijds veroorzaakt door contracten die opnieuw zijn aanbesteed voor de objecten Boekenberg plus onderliggende garage en stadhuis. PGM02/06 Kosten schadeherstel (lasten € -5.984, baten € 5.984) Het voorstel is om de kosten schadeherstel naar aanleiding van derden en/of extreme weersomstandigheden te dekken vanuit het centrale budget verzekeringen.

Programma 3 Energiearmoede (lasten € -620.439, baten € 620.439) Betreft een specifieke uitkering van het rijk om een aanpak op te stellen voor Energiearmoede. Bij de Perspectiefnota is vergeten deze budgetten over te hevelen naar 2025. Bij deze wordt dat alsnog gedaan.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 43

DCMR (lasten € 30.691, lasten € -30.691) Raming op BGR NITD wordt gebruikt om het werkplan uit te breiden met de kosten voor label C werkzaamheden. (DCMR: milieudienst Rijnmond) PGM02/03 Verduurzamen vastgoed (lasten € 30.436, reserve verduurzamen € -30.436) Zie toelichting programma 2. Subsidie bushaltes (lasten € -337.310, baten € 337.310) Voor de aanleg van twee bushaltes aan de Stationsweg bij de nieuwe wijk Kreken van Nibbeland in Zuidland heeft de gemeente subsidie gekregen van de MRDH. De subsidie bedraagt 100% van de kosten en wordt door deze mutatie in de begroting opgenomen. PGM02/03 Verduurzamen vastgoed (lasten € 30.436, reserve verduurzamen € -30.436) Zie toelichting programma 2.

Programma 4 Havenomgevingsfonds (lasten € 147.105, lasten € -147.105) Van het Havenomgevingsfonds is een subsidie ontvangen voor het project Kwaliteitsimpuls Uitwaayer. Dit moet worden verwerkt in de begroting. SPUK IW (lasten € -553.430, baten € 553.430) Bij de raming van de SPUK IW (impuls winkelgebieden) naar aanleiding van de overheveling van 2024 naar 2025 is een fout gelopen in de gebruikte kostensoort (een negatieve last i.p.v. een baten). Dat wordt met deze mutatie gecorrigeerd. CMK (lasten € -73.808, baten € 73.808) In het programma Cultuureducatie met Kwaliteit (CMK) werken scholen en culturele instellingen in het hele land samen om kunst en cultuur een vast onderdeel van het lesprogramma te maken. De gemeente ontvangt vanuit de nieuwe projectregelingen voor de beleidsperiode 2025-2028 een subsidie van € 73.808 per jaar. Deze subsidie stond nog niet in de begroting opgenomen. PGM04/05 Brede Spuk (pgm 4 lasten € 6.804, baten € - 6.804, pgm 5 lasten € 11.006, baten € -11.006) Met de Brede Spuk-regeling (Specifieke uitkering) ontvangt de gemeente middelen om diverse afspraken uit te kunnen voeren welke zijn vastgelegd in het Hoofdlijnen Sportakkoord II, het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Preventieakkoord. De regeling is verdeeld in drie inhoudelijke hoofdthema’s met daarbinnen vijftien onderdelen met elk een vast beschikbaar budget.

Voor 2025 waren de budgetten niet helemaal juist verdeeld als gevolg van onduidelijkheid over de verdeling. Recent is vanuit het Ministerie duidelijkheid gekomen over de budgetten 2025. Met deze tussenrapportage worden de budgetten op een juiste manier aangepast en wordt het verschil ad € 17.810 verwerkt. De regeling loopt tot en met 2026.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 44

Programma 5 Spuk IZA (2026: lasten € -247.452, baten € 247.452) Specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord (Spuk IZA) betreft een specifieke uitkering van het Rijk, met als doel de beweging van zorg naar gezondheidsbevordering, het beheersbaar houden van de zorguitgaven en het efficiënt inzetten van de beschikbare capaciteit. Nissewaard is mandaatgemeente voor de regio ZHE-BAR (Zuid-Hollandse eilanden – Barendrecht Albrandswaard Riddderkerk) en ontvangt voor de regio € 3.427.099 per jaar vanaf 2023 tot en met 2026. Recent heeft Rijk besloten voor 2026 AZWA middelen (Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord) toe te voegen aan de Spuk IZA. Daarnaast is op de Spuk IZA een korting toegepast van 10% op het jaarbudget. In totaal stijgt het IZA-budget 2026 met € 247.452 tot een bedrag van € 3.674.551. Het AZWA is een verdieping van de Spuk IZA en het GALA (Gezond en Actief Leven Akkoord. De middelen zijn bestemd om personeelstekorten, wachtlijsten en administratieve lasten in de zorg aan te pakken, de digitalisering te bevorderen, de regionale samenwerking te versterken en de toegang tot zorg en welzijn te verbeteren. De regeling loopt tot en met 2026.

Daarnaast is voor 2025 het budget voor de bijdragen ten behoeve van de regiogemeenten ad € 1.580.000 op een hiervoor bestemde kostensoort in plaats van een algemene kostensoort gezet om de financieringsstromen tussen de gemeenten beter inzichtelijk te maken. Onderwijsachterstandenbeleid (in 2025 lasten € -241.177 en baten € 241.177; vanaf 2026 lasten € -62.239 en baten € 62.239) Op basis van de definitieve toekenningsbeschikking Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) 2025 en de voorlopige toekenningsbeschikking OAB 2026 van de Dienst Uitvoering Onderwijs van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap zijn de baten van het Onderwijsachterstandenbeleid bijgesteld. Dit maakt dat de OAB-baten in 2025 met € 241.177 zijn verhoogd. Vanaf 2026 zijn de OAB-baten met € 62.239 verhoogd. De lasten zijn hierop bijgesteld en eveneens begroot. RMC VSV Kwalificatieplicht (in 2025 lasten € -49.301 en baten € 49.301) Overheid, scholen en gemeenten willen voorkomen dat jongeren zonder startkwalificatie van school gaan. Jongeren die het onderwijs verlaten met een startkwalificatie hebben een betere uitgangspositie in de samenleving. Gemeenten hebben hierin een wettelijke opdracht die is vastgelegd in de RMC-wetgeving. Gemeenten zijn verplicht in regionaal verband samen te werken en hebben hier afspraken over gemaakt.

Vanuit de rijksoverheid ontvangt de gemeente Nissewaard, via de gemeente Rotterdam, middelen voor RMC, VSV en kwalificatieplicht. Deze middelen worden ingezet voor de subregio Zuid-Hollandse eilanden: Goeree-Overflakkee, Voorne aan Zee en Nissewaard. De baten en de lasten zijn bijgesteld aan de realisatie. De baten zijn in 2025 verhoogd met € 49.301. De lasten zijn hierop bijgesteld en eveneens begroot. Tijdelijke verlenging adviseur GRJR (in 2025 lasten € -94.929 en reserve € 94.929; in 2027 en 2028 lasten € -113.914 en reserve € 113.914) Conform besluitvorming van het college zijn de financiële consequenties van de tijdelijke verlenging van de 1 fte adviseur GRJR van 1-3-2026 t/m 31-12-2028 in de tweede tussenrapportage verwerkt. Hiervoor wordt in 2026 € 94.929 onttrokken aan de reserve sociaal domein en in 2027 en 2028 jaarlijks € 113.914. Hiervoor wordt een deel van de incidentele middelen jeugdhulp 2023/2024 benut. Aangezien het kabinet heeft besloten tot compensatie van de incidentele tekorten jeugdhulp in 2023 en 2024, krijgen gemeenten hiervoor incidentele middelen via de septembercirculaire 2025. De rijksoverheid kent hiervoor landelijk gezien in 2025 een incidenteel bedrag van € 728 miljoen toe, de gemeente Nissewaard ontvangt in deze € 3,7 miljoen. Deze middelen worden toegevoegd aan de Reserve Sociaal Domein.

De kosten voor de tijdelijke verlenging adviseur GRJR worden onttrokken aan de Reserve Sociaal Domein.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 45

Daginvulling Jeugd (2025 lasten € -10.466 en baten € 10.466) De gemeenten Nissewaard en Voorne aan Zee hebben de Daginvulling Jeugd vanaf 1 juli 2023 gezamenlijke ingekocht. Er zijn onderling afspraken gemaakt over de gezamenlijke betaling van de zorgkosten van de zorgmakelaar. Hierop worden de baten en de lasten bijgesteld. Opvangwoningen voor gezinnen (vanaf 2026 lasten € -35.328 en baten € 35.328) In 2023 heeft het college het lokale beleidsplan Beschermd Thuis in Nissewaard vastgesteld. De centrale ambitie is het realiseren van een stabiele woonsituatie voor inwoners in een kwetsbare positie. Onderdeel hiervan is de realisatie van opvangwoningen voor dakloze, kwetsbare gezinnen met minderjarige kinderen. De gezinnen betalen een eigen bijdrage voor het gebruik van de opvangwoningen, deze eigen bijdragen zijn begroot in de tweede tussenrapportage. De lasten zijn hierop bijgesteld en eveneens begroot. Beschermd Thuis Lokaal (in 2025 lasten € -103.523 en baten € 103.523) In 2023 is het lokale beleidsplan ‘Beschermd Thuis in Nissewaard’ 2023-2027 vastgesteld. De centrale ambitie is het realiseren van een stabiele woonsituatie voor inwoners in een kwetsbare positie. In dit kader heeft het college besloten om de structurele en tijdelijke formatie voor de uitvoering van de taken ‘Beschermd Thuis in Nissewaard’ uit te breiden.

Dit is conform besluitvorming in de tweede tussenrapportage 2025 verwerkt. Beschermd Thuis Lokaal (in 2025 lasten € -11.618 en baten € 11.618) Een paar subsidies 2024 van Beschermd Thuis Lokaal is lager vastgesteld dan verleend. Dit resulteert in een terugvordering in het boekjaar 2025 ad € 11.618. De lasten zijn hierop bijgesteld en eveneens begroot. Beschermd Wonen, Maatschappelijke opvang en Vrouwenopvang (centrumgemeentemiddelen) Aan de hand van de te verwachten lasten 2025 tot en met 2029 zijn de posten van de centrumtaken en de stelposten van de centrumtaken bijgesteld. Hierbij gaat het in 2025 grotendeels om een bijstelling op Beschermd Wonen vanwege een hogere realisatie op gecontracteerde inkoop, safehouse plaatsingen en overbruggingszorg Beschermd Wonen. Per saldo wordt de stelpost centrumtaken in 2025 met € 791.260 verlaagd en vanaf 2026 met € 5.785.796 oplopend naar € 6.424.678 vanaf 2028. Een aantal subsidies 2024 van de Vrouwenopvang is lager vastgesteld dan verleend. Dit resulteert in een terugvordering in het boekjaar 2025 ad € 23.956. De lasten zijn hierop bijgesteld en eveneens begroot. 0,5 fte ESF-adviseur (lasten € -21.406 pgm05, lasten € -6.486 pgm06, reserve € 27.892) De inzet van 0,5 fte ESF-adviseur is verlengd voor de periode 1 juli 2025 tot 1 juli 2027. De financiële consequenties vanaf 2026 zijn reeds verwerkt in de begroting 2026-2029.

In de 2e tussenrapportage wordt de financiële consequentie verwerkt van het jaar 2025. De personeelskosten worden gedekt uit de ESF-middelen. Deze ESF-middelen zijn bij de jaarrekening 2024 gestort in de reserve sociaal domein en worden met deze wijziging onttrokken aan de reserve sociaal domein. De overhead m.b.t. tot deze formatie ad € 6.486 is toegevoegd aan de stelpost overhead in programma 6. Cliëntondersteuning SPUK (lasten € -50.000, baten € 50.000) Voor de specifieke uitkering versterking cliëntondersteuning is € 50.000 ontvangen. Met deze wijziging worden zowel de baten als de lasten in de begroting opgenomen. TOZO (€ 150.000 lasten, € -150.000 baten) Op basis van de voorlopige gegevens die gemeenten via het Beeld van de uitvoering over 2024 hebben verstrekt, vindt een voorlopige verrekening van de TOZO plaats. Omdat voor 2024 geen voorschotten zijn

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 46

verstrekt gaat het hoofdzakelijk om aan SZW af te dragen baten (saldo bestedingen en baten). Per saldo wordt met deze mutatie zowel de baten als de lasten m.b.t. TOZO in de begroting geraamd. Onderwijsroute SPUK (-€ 175.000 lasten, € 175.000 baten) Met betrekking tot de specifieke uitkering Onderwijsroute wordt circa € 175.000 meer uitgegeven dan begroot. Het betreft een specifieke uitkering. Verwacht wordt dat de uitgaven volledig worden vergoed. In deze mutatie worden dan ook zowel de lasten als de baten verhoogd met € 175.000. Uitvoering Inburgering (-€ 12.000 lasten, € 12.000 baten) Voor de uitvoering van de Wet Inburgering zijn baten ontvangen van het COA in het kader van hervestigers. In deze wijziging worden zowel de baten als de lasten geraamd. Toekomstbestendig SD ( -€ 14.069 lasten, € 14.069 baten) Vanwege een lagere vaststelling van een subsidie wordt € 14.069 aan baten geraamd. Naast de baten worden ook de lasten met ditzelfde bedrag verhoogd. PGM 05/06 Basisbeeld (lasten € -19.000 pgm 05, lasten € 19.000 pgm06) Voor de gedeeltelijke dekking van basisbeeld is een deel van het budget van programma 5 omgezet naar programma 6. Basisbeeld betreft een digitaal data platform dat een integrale samenwerking bevordert.

PGM01/05 Inhuur project AFAS (pgm1 lasten € 30.000, pgm5 lasten € -30.000) Zie toelichting in programma 1. PGM04/05 Brede Spuk (pgm 4 lasten € 6.804, baten € - 6.804, pgm 5 lasten € 11.006, baten € -11.006) Zie toelichting in programma 4.

Programma 6 DVO Syntrophos (lasten € 26.312, baten € -26.312) De Dienstverleningsovereenkomst (DVO) facilitaire diensten met Syntrophos is aanpast, met als gevolg dat minder diensten worden afgenomen en worden doorberekend. De lagere opbrengst wordt gedekt door verlaging van de bijbehorende lasten zoals drukwerk, porto en koeriersdiensten. Korte Schenkeldijk (lasten € -102.009, baten € 102.009) Voor de bouw van het tuincentrum aan de Korte Schenkeldijk moet de riolering worden aangepast. De gemeente voert de aanpassing uit tegen vergoeding van de ontwikkelaar. De lasten en de baten worden met deze mutatie in de begroting opgenomen. UWV compensatievergoeding (lasten € -44.061, baten € 44.061) Het advies is om de ontvangen compensatievergoeding vanuit het UWV voor de transitievergoeding in te zetten als dekking voor de betaalde transitievergoedingen aan medewerkers. UWV WAZO tbv inhuur bij ziekte (lasten € -44.427, baten € 44.427) Het voorstel is om de ontvangen WAZO-uitkering vanuit het UWV als dekking te hanteren voor de noodzakelijk inhuur bij zwangerschapsverlof.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 47

Correctie meicirculaire 2025 (lasten € -1.552.708, baten € 1.552.708) In de meicirculaire 2025 is per abuis een mutatie verkeerd verwerkt in de begroting. Het gaat om een verschuiving tussen de inkomsten van het gemeentefonds en het begrotingssaldo. Met deze correctie sluit het financieel systeem weer aan met het gepresenteerde saldo van de begroting en met de juiste raming van de rijksinkomsten. Werkgebouw B (lasten € 76.062, baten € -76.062) In verband met het later huisvesten van de zorgpartners in werkgebouw B zullen hierdoor ook lagere exploitatielasten zijn alsook voorschotten servicekosten die in rekening worden gebracht. PGM01/06 Project Digitale toegankelijkheid (pgm 1 lasten € 123.106, pgm 6 lasten € -123.106) Het voorstel is om het projectbudget digitale toegankelijk neer te zetten bij het team waar de rol van opdrachtgever wordt uitgevoerd. PGM02/06 Energielabels (lasten € 0) Zie toelichting bij programma 2. PGM02/06 Green building tool & UNIEC 3 Zie toelichting bij programma 2. PGM02/06 Energielabels (lasten € 0) Zie toelichting bij programma 2. PGM02/06 Green building tool & UNIEC 3 Zie toelichting bij programma 2. PGM02/06 Onderhoud gebouwen planmatig (lasten € 588.389, reserve onderhoud gebouwen € -588.389) Zie toelichting bij programma 2.

PGM02/06 Onderhoud gebouwen correctief en preventief (lasten € -250.526, reserve € 250.526) Onderhoud gebouwen correctief en preventief lasten € -159.378, reserve € 159.377) Zie toelichting bij programma 2. PGM02/06 Kosten schadeherstel (lasten € -5.984, baten € 5.984) Zie toelichting bij programma 2. PGM05/06 Basisbeeld (lasten € -19.000 pgm 05, lasten € 19.000 pgm06) Zie toelichting in programma 5.

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 48

Bijlage 2 Stand Algemene Reserve

(x € 1.000, "-" = nadelig)

Algemene Reserve

2025

Omvang Algemene Reserve per 1 januari

62.292

Rekeningresultaat 2024

8.348

Primitieve begroting

-5.529

Bezuiniging 65, amendement B2025

-25

Overheveling 2024->2025

-1.787

1e turap 2025

-6.890

Startersleningen

50

Saldo

56.460

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 49

Bijlage 3 Investeringen Bij de begroting 2025 maakten we een meerjareninvesteringsschema. Hierna rapporteren we op de verwachte uitkomst (prognose) van deze investeringen. We maken per investering inzichtelijk wat de verwachte uitkomst wordt. Dat doen we per jaarschijf. We beoordelen elke investering op tijd en geld. Een investering die we binnen budget en op gereeddatum denken te realiseren, heeft de status “conform”. Een investering die we later in de tijd zullen realiseren of die meer budget behoeft, heeft de status “bijstellen plan”. In dat geval is er een nadere toelichting opgenomen. De investeringen die we binnen tijd en geld denken te realiseren, maar waarvoor we vanwege risico’s in tijd en geld extra (bestuurlijke) aandacht vragen, hebben de status “extra aandacht” en een toelichting. Tenslotte kunnen er ook nieuwe investeringen zijn. Deze hebben de status “nieuwe investering”. Totaalbeeld

In Euro, "-" = nadelig

Jaar gereed Status Waarden Aantal Restant krediet Prognose (einde proj.) Verschil 2025 Bijstellen plan 11 590.850 2.449.968 -1.859.118 Conform 18 5.638.816 5.447.344 191.472 Extra aandacht 22 -9.647 -9.647 Totaal 2025 51 6.220.019 7.897.312 -1.677.293 2026 Bijstellen plan 28 25.363.678 26.989.627 -1.625.949 Conform 57 40.665.340 40.262.019 403.320 Extra aandacht 12 1.653.279 1.653.279 Totaal 2026 2027 Bijstellen plan Conform

97 8 9

67.682.297 2.895.837 26.408.511

68.904.926 9.211.496 25.028.511

-1.222.629 -6.315.660 1.380.000

Totaal 2027 2028 Conform Totaal 2028 Eindtotaal

17 2 2 167

29.304.348 676.870 676.870 103.883.534

34.240.007 676.870 676.870 111.719.115

-4.935.660 -7.835.581

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard 50

Overzicht Investeringen 2025-2028 Restant krediet

Voortgang incl verplicht

Ruimte

Omschrijving

Investering

Jaar gereed

METRO-BUSSTATION

INV53-007

2025

1.988.272

-1.915.993

3.904.265

1.988.272

- Conform

METRO-BUSSTATION

INV53-020

2025

1.132.236

451.678

680.558

1.132.236

- Conform

METRO-BUSSTATION

INV53-014

2025

129.647

129.647

0

129.647

- Conform

METRO-BUSSTATION

INV53-015

2025

487.994

487.994

-0

487.994

- Conform

METRO-BUSSTATION

INV53-018

2025

-

3.263

-3.263

METRO-BUSSTATION

INV53-019

2025

26.042

26.042

0

26.042

- Conform

METRO-BUSSTATION

INV53-021

2025

1.164.011

228.741

935.270

1.164.011

- Conform

AANKOOP GEBOUW CVDK GEBOUW CVDK NIEUW VERBOUWING GROND CVDK NIEUW VERBOUWING

INV13-192

2026

3.750.000

-

3.750.000

3.750.000

- Conform

INV12-095

2026

5.403.947

5.735.675

-331.728

5.403.947

- Conform

INV01-166

2026

1.250.000

-

1.250.000

1.250.000

- Conform

INRICHTINGSKOSTEN CVDK

INV40-220

2026

-

-

-

HOOG-LAAG VERBINDING RESTAURANT KEUKENINRICHTING

INV21-236

2026

700.000

-

700.000

700.000

- Conform

INV51-073

2026

40.000

40.392

-392

40.392

-392 Conform

RESTAURANT SPOELKEUKEN

INV51-076

2026

22.073

26.099

-4.026

26.099

-4.026 Conform

AV BURGERZAAL

INV40-207

2026

153.000

-

153.000

153.000

GYMZAAL MY COLLEGE

INV13-187

2026

1.380.000

-

1.380.000

1.380.000

- Conform

GYMZAAL SCALA/CHARLES

INV13-188

2027

2.760.000

-

2.760.000

1.380.000

1.380.000 Conform

2e tussenrapportage 2025 gemeente Nissewaard

Prognose (einde proj.)

Verschil

Status

Toelichting (tijd & geld)

- Conform

Er moet nog een verrekening plaatsvinden met de Hoog-Laag verbinding.

- Conform

- Extra aandacht

De planning is om in het vierde kwartaal de AV in de burgerzaal te vervangen met daarbij een mogelijk uitloop in 2026.

Krediet is dubbel opgeboekt, corrigeren

51

Er lijkt nu een overschrijding te zijn maar er staat nog een verplichting open van € 232K en er moeten ook nog eigen bijdrage schoolbesturen geboekt worden.