06. Toelichting Ultiem op begroting
Tekst van het document
Toelichting Ultiem op de begroting 2021
Begroting 2021 Het resultaat van 2021 is €370.000 negatief. Dat lijkt fors. Er zijn in 2021 echter incidentele lasten die sterk negatief bijdragen aan dit resultaat. Het betreft extra kosten in verband met corona en coaching en begeleiding van IB-ers. Als deze incidentele bedragen buiten beschouwing worden gelaten, dan resteert een resultaat van €159.000 negatief. Daarnaast is met ingang van 1 augustus 2021 geen vergoeding van de combifunctionaris meer opgenomen, maar dit is formatief nog niet opgelost. Naast deze incidentele posten worden er diverse beleidsrijke keuzes gemaakt die ten goede komen aan het onderwijs, waardoor Ultiem dit negatieve resultaat toch kan accepteren. De keuze met de grootste effect betreft de investeringen in de verouderde ICT infrastructuur om deze te moderniseren. Daarnaast wordt ook het meubilair in fases vernieuwd. In 2021 zijn hierdoor de afschrijvingslasten voor meubilair al hoger dan voorheen. Meerjarenbegroting Er zijn lasten opgenomen voor een interne huisvestingsadviseur die door Ultiem in dienst is genomen, met name voor de begeleiding van alle nieuwbouwprojecten (lasten ca. €90.000 per jaar). Deze lasten zijn meegenomen tot en met 2025. De verwachting is dat huisvestingsadvies voor de nieuwbouwprojecten voor een periode van drie jaar nodig is.
In 2024 en 2025 zijn de nieuwbouwprojecten gereed waarna deze kosten wegvallen en de resultaten in 2024 en 2025 een positief beeld zullen laten zien (resp. +€50.000 en +€36.000). Dit is een structurele plus, aangezien deze advieskosten voor nieuwbouwprojecten wegvallen. In de begroting lopen deze lasten nog wel door. Het leerlingaantal heeft direct invloed op de bekostiging die van het Rijk wordt ontvangen. Daarmee is het leerlingaantal een belangrijke factor in de financiering van het onderwijs. Er zullen acties worden ondernomen om het leerlingaantal voor de komende jaren op zijn minst stabiel te houden. Extra nagekomen baten Na de goedkeuring van de begroting zijn er nog extra baten toegekend aan Stichting Ultiem. Er volgt in ieder geval nog een nabetaling van de NCG. Deze baten worden op de balans opgenomen en zullen de komende jaren ten gunste van de staat van baten en lasten worden gebracht. Overwogen wordt om naar aanleiding van deze nagekomen baten nog een begrotingswijziging plaats te laten vinden. Met betrekking tot de opmerking over investeringen in ICT. Met de vervanging van ICT is in de opgenomen meerjarenbalans reeds rekening gehouden. Ten slotte is het nog goed om te vermelden dat de begroting van Ultiem voor het komende boekjaar door de raad van toezicht is goedgekeurd. De meerjarenbegroting wordt door de raad van toezicht gezien en ter kennisgeving aangenomen.