25-097 rvs Jaarstukken 2024
Tekst van het document
raadsvoorstel volgnummer
2 juli 2025 25-097
onderwerp
Jaarstukken 2024
behandelen in raadscommissie
Algemeen Bestuur
portefeuillehouder
Rutger Schonis Bestuur en ondersteuning Merel de Bruyne en Jeanette van der Weele m.de.bruyne@middelburg.nl en j.van.der.weele@middelburg.nl 0118675539 en 0118-675204
datum vergadering
programma behandeld door e-mail telefoon
Conceptbesluit
De raad besluit: 1. de jaarstukken 2024 vast te stellen; 2. het rekeningresultaat 2024 vast te stellen op € 32.136.466 voor saldobestemming 3. een bedrag van € 18.000 te reserveren voor uitvoering hervormingsagenda jeugd; 4. een bedrag van € 25.000 te reserveren voor de kerkenvisie; 5. een bedrag van € 214.200 te reserveren voor preventiebudget beschermd wonen; 6. een bedrag van € 279.796 te reserveren voor restauratie stadhuis; 7. een bedrag van € 82.000 te reserveren voor welzijnsaccommodaties; 8. een bedrag van € 72.458 te reserveren voor nieuwe wet inburgering; 9. een bedrag van € 6.174.228 te reserveren voor vluchtelingenopvang Oekraïners; 10. een bedrag van € 349.000 te reserveren voor minimabeleid; 11. een bedrag van € 560.000 te reserveren voor stedelijke vernieuwing 12. een bedrag van € 820.000 te reserveren voor plan van aanpak rechtmatigheid WMO 13. het restant van het rekeningresultaat € 23.541.784 toe te voegen aan de algemene reserve; 14. de bestemmingsreserve nieuwbouw bibliotheek op te heffen; 15. kennis te nemen van het accountantsverslag 2024; 16. kennis te nemen van het sociaal jaarverslag 2024.
Aanleiding
De jaarstukken 2024 vormen het sluitstuk van de planning- en control cyclus 2024. Met de jaarstukken 2024 legt het college verantwoording af over wat in de programmabegroting 2024 is vastgesteld. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag geeft inzicht in de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd, de wijze waarop getracht is de beoogde effecten te bereiken en wat het gekost heeft. Ook staan in het jaarverslag de verplichte paragrafen die zijn voorgeschreven in het besluit begroting en verantwoording gemeenten en provincie (BBV). De informatie in deze paragrafen geeft inzicht in de financiële positie van de gemeente, beheersmatige aspecten en risico's. De accountant controleert de jaarrekening, de bevindingen en uitkomsten van deze accountantscontrole zijn vastgelegd in het accountantsverslag. Op basis van deze bevindingen geeft de accountant een goedkeurende verklaring af. Een onderdeel van de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording. Hiermee legt het college verantwoording af over de rechtmatigheid in plaats van de accountant. De accountant heeft hiervan het getrouwe beeld getoetst. Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 10.818.000 bedraagt.
Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 5,2 miljoen. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten 1
alsmede de balansmutaties is volgens het college een bedrag van € 1.545.000 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. Het merendeel van de overige onrechtmatigheden zijn in formele zin niet acceptabel, omdat in de financiële verordening niet is opgenomen dat onrechtmatigheden die binnen het bestaand beleid of volgens de BBV voorschriften vallen als acceptabel aangemerkt mogen worden. Voorgesteld wordt om op korte termijn de financiële verordening aan te passen om in het vervolg deze onrechtmatigheden als acceptabel te kwalificeren. Effect
Met de jaarstukken 2024 legt het college zoals wettelijk is vastgelegd verantwoording af over het gevoerde beleid en de financiële resultaten van het rekeningjaar 2024. Door het raadsbesluit worden de jaarstukken definitief vastgesteld. Argumenten
1. de jaarstukken 2024 vast te stellen De Gemeentewet bepaalt in artikel 198 dat het de bevoegdheid van de raad is om de jaarrekening en het jaarverslag vast te stellen. De jaarstukken zijn door de accountant gecontroleerd en heeft op basis hiervan een goedkeurende verklaring afgegeven bij de jaarstukken 2024. 2. het rekeningresultaat 2024 vast te stellen op € 32.136.466 voor saldobestemming Het rekeningresultaat is € 32.136.466. Dit is inclusief het resultaat van de bestuurlijke tussenrapportage en de najaarsbrief. Het resultaat is op hoofdlijnen toegelicht in de jaarrekening bij de staat van baten en lasten. Per programma is een toelichting gegeven over de afwijkingen tussen de begroting en de realisatie groter dan € 50.000. De gesignaleerde overschrijdingen hebben zich na de najaarsbrief voorgedaan. De structurele afwijkingen uit de jaarstukken 2024 ter hoogte van € 812.000 (o.a. volumetoename WMO en crematorium algemeen) zijn verwerkt in de kadernota 2026-2029. 3. een bedrag van € 18.000 te reserveren voor uitvoering hervormingsagenda jeugd In de memo actieve informatie Decembercirculaire 2024 (zie link) is het volgende opgenomen: Met de totstandkoming van de Hervormingsagenda Jeugd zijn middelen beschikbaar gekomen voor de uitvoering van de agenda.
Hiervan is voor 2024 en 2025 jaarlijks € 9 miljoen overgeheveld naar de begroting van het ministerie van VWS ten behoeve van de uitvoering van de Hervormingsagenda Jeugd (hierna HA-jeugd). De voor 2024 beschikbare middelen van € 9 miljoen zijn echter niet volledig door het Rijk besteed. Voor 2024 worden de niet-bestede middelen van € 5,6 miljoen teruggeboekt naar het gemeentefonds. Naast de inspanningen van het Rijk vraagt de HA-jeugd lokaal ook de nodige extra inzet en expertise. Voorgesteld is om deze beschikbare middelen voor Uitvoering Hervormingsagenda Jeugd € 18.000 te reserveren. 4. een bedrag van € 25.000 te reserveren voor de kerkenvisie Door het rijk is in het verleden budget beschikbaar gesteld voor het opstellen van een kerkenvisie. In 2024 is opdracht gegeven aan een externe partij om een kerkenvisie Middelburg op te stellen. Deze werkzaamheden zijn niet volledig uitgevoerd in 2024 en daarom wordt voorgesteld wordt om een bedrag van € 25.000 te reserveren voor verdere uitvoering in 2025. 5. een bedrag van € 214.200 te reserveren voor preventiebudget beschermd wonen Vanuit het Regiobudget beschermd wonen en opvang zijn vanaf 2024 preventie middelen beschikbaar gesteld voor alle Zeeuwse gemeenten. Deze middelen worden ingezet voor twee vormen van preventieactiviteiten: Aan de achterkant: programma’s en activiteiten die gericht zijn op nazorg na uitstroom uit BW.
Aan de voorkant: preventieactiviteiten gericht op het voorkomen van instroom, zolang de activiteit past binnen de doelstellingen uit de Regiovisie.
2
Met de Zeeuwse gemeenten is de afspraak gemaakt dat niet bestede lokale preventie middelen niet hoeven te worden gerestitueerd en ook niet worden teruggevorderd. Tevens is de afspraak om deze gelden bij de gemeente zelf te reserveren zodat de middelen inzetbaar blijven voor bovenstaande doeleinden. 6. een bedrag van € 279.796 te reserveren voor restauratie stadhuis In de jaarrekening 2022 is een voorziening gevormd voor het deel “need to haves” voor de restauratie van het stadhuis. In de programmabegroting 2024 is aanvullend hierop het deel “nice to haves” gereserveerd. In het najaar 2024 is de raming van de restauratie van het stadhuis herzien. De verhoging van de voorziening voor het deel “need to haves” is verwerkt in de jaarrekening op basis van de richtlijnen van de BBV. Het deel “nice to have” is gereserveerd in de afschrijvingsreserve. Voorgesteld wordt om de hogere lasten voor het deel “nice to have” conform de nieuwe inschatting toe te voegen aan de afschrijvingsreserve. 7. een bedrag van € 82.000 te reserveren voor welzijnsaccommodaties In 2024 is sprake van een incidenteel voordeel, doordat het beheer van wijkcentra tijdelijk op een voordeligere wijze is georganiseerd.
Voorgesteld wordt om deze middelen te reserveren om het tijdelijke beheer op de welzijnslocaties in te kunnen vullen in afwachting van een collegebesluit om tot een structurele oplossing te komen voor het sociaal beheer. 8. een bedrag van € 72.458 te reserveren voor nieuwe wet inburgering De subsidies van de uitvoeringspartijen worden op basis van nacalculatie vastgesteld. Omdat de taakstelling hoger is uitgevallen in 2024, zullen de nacalculaties dus ook uitwijzen dat een hoger subsidiebedrag moet worden vastgesteld. Deze worden achteraf dan uitbetaald vanuit de overgehevelde algemene middelen voor de Inburgeringswet. 9. een bedrag van € 6.174.228 te reserveren voor vluchtelingenopvang Oekraïners Voor de vluchtelingenopvang van Oekraïners zijn in de afgelopen jaren middelen van het Rijk ontvangen. Deze zijn aangewend, maar niet volledig uitgegeven. Voor de resterende middelen wordt voorgesteld deze te reserveren, zodat in de toekomst opvang gerealiseerd kan worden. Dit betreffen zowel investeringskosten voor (vervangende) huisvesting als hogere kosten voor bestaande uitgaven/diensten als verwachte batenderving door de lagere normbedragen vanuit het Rijk. 10 een bedrag van € 349.000 te reserveren voor minimabeleid In de afgelopen jaren is incidenteel budget gereserveerd voor het bijdragen aan bestaanszekerheid.
Er wordt vastgehouden aan een ruimhartig minimabeleid, maar een deel van de uitvoering hiervan zal in de toekomstige jaren plaatsvinden. Het gaat hierbij om een plan schuldhulpverlening (met onder andere de onderdelen preventie, jongeren, vroegsignalering en nazorg), het voortzetten van de pilot OV en aansluiting bij noodfonds SUN. Hiervoor is bij de najaarsbrief een bedrag van € 1,5 miljoen overgeheveld. Na afsluiting van het boekjaar is gebleken dat er minder is uitgegeven dan ingeschat bij de najaarsbrief en daarom wordt voorgesteld het resterende bedrag van € 349.000 aanvullend te reserveren voor de komende jaren. 11. een bedrag van € 560.000 te reserveren voor stedelijke vernieuwing In de afgelopen jaren zijn subsidiebaten van de Provincie Zeeland ontvangen inzake stedelijke vernieuwing. Deze subsidiebaten zijn afgelopen jaren gereserveerd op de balans voor toekomstige uitgaven. De accountant heeft echter geconstateerd dat deze onterecht zijn opgenomen op de balans, omdat de subsidie reeds middels een beschikking is vastgesteld. Voorgesteld wordt om deze eenmalige vrijval te reserveren voor toekomstige saneringsprojecten. 12. een bedrag van € 820.000 te reserveren voor plan van aanpak rechtmatigheid WMO Tijdens de accountantscontrole is geconstateerd dat op basis van de uitgevoerde steekproeven een geëxtrapoleerde onzekerheid is bij de WMO van € 2,6 miljoen.
Dit wordt veroorzaakt doordat de dossiers uit de Porthos-periode niet compleet zijn. De accountant adviseert om herstelwerkzaamheden uit te voeren om deze onzekerheid te verminderen. Om deze herstelwerkzaamheden uit te voeren is in de periode 2025-2027 uitbreiding van 2,5 fte benodigd. Voorgesteld wordt om hiervoor € 820.000 budget te reserveren.
3
13. het restant van het rekeningresultaat € 23.541.784 toe te voegen aan de algemene reserve Om inzicht te geven in het restantbedrag van het rekeningresultaat is onderstaand overzicht opgenomen.
Voorlopig resultaat jaarstukken t.o.v. najaarsbrief na saldobestemming
-/- € 433.216
Bestuurlijke tussenrapportage, zoals reeds besloten door uw gemeenteraad (zie link)
€ 16.378.000
Najaarsbrief, zoals reeds besloten door uw gemeenteraad (zie link)
€ 7.597.000
Voorstel toevoeging algemene reserve
€ 23.541.784
14. de bestemmingsreserve nieuwbouw bibliotheek op te heffen De reserve voor de bibliotheek bij de gemeente Middelburg is oorspronkelijk gevormd in het kader van de nieuwbouw van de bibliotheek. Deze reserve had als doel om de extra jaarlijkse kosten die met deze nieuwbouw gepaard gingen op te vangen. Inmiddels is het volledige bedrag onttrokken en is het saldo van de bestemmingsreserve nul. Het opheffen van een bestemmingsreserve is een bevoegdheid van de gemeenteraad. Kanttekeningen
Niet van toepassing. Financiën
Wat mag het kosten? Niet van toepassing Hoe gaan we dat financieren? Niet van toepassing Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Voor de meest actuele inzichten rondom het weerstandsvermogen wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing zoals opgenomen in de voorliggende jaarstukken.
Duurzaamheid
In het kader van duurzaamheid wordt het aantal geprinte versies van de jaarrekening beperkt. Communicatie en participatie
De concept jaarstukken 2024 zijn voor iedereen te raadplegen via de gemeentelijke website. Uitvoering
Na vaststelling van de jaarstukken door de gemeenteraad worden deze toegezonden naar de Gedeputeerde Staten (toezichthouder) en het CBS voor de verantwoording van de rijksbijdrage door middel van de SISA-bijlage (Singleinformation Single Audit). Advies ingewonnen bij adviesorgaan?
Niet van toepassing Bijlagen
-
Bijlage 1-Jaarstukken 2024 Bijlage 2-Infographic jaarstukken 2024 in één oogopslag Bijlage 3-Accountantsverslag 2024 Bijlage 4-Controleverklaring 2024 Bijlage 5-Sociaal jaarverslag 2024
4
Middelburg, 3 juni 2025 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,
Aart van den Brink de burgemeester,
Yvonne van Mastrigt
5