Zienswijze BVEB B2023 en J2021

NAASDRIEL Raadsbesluit Zaaknummer: 331389

Raadsbesluit De raad van de gemeente Maasdriel, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 7 iuni 2O22, gelet op de Wet gemeenschappelijke regeling,

besluit:

L. Kennis te nemen van de aanbiedingsbrief, jaarstukken 202L, accountantsverslag en

2. 3.

4. 5.

controleverklari n g op de jaarstu kk en 2O2L van de Bedrijf svoerin gseenheid Bommelenruaard (BVEB) ln te stemmen met de jaarstukken 2O2L en resultaatbestemming van de BVEB Kennis te nemen van de aanbiedingsbrief en programmabegroting 2023 van de BVEB Een zienswijze in te dienen op de programmabegroting 2023 dat de budgetten en/of kredieten die een relatie hebben met het Toekomstplan BVEB en de nieuwe Visie op werken als reservering gezien worden, vooruitlopend op de besluiworming door de gemeenteraden. ln te stemmen met de zienswijzebrief aan het bestuur van de BVEB

Aldus vastgesteld door de raad van Maasdriel in zijn vergadering van 16 juni 2O22. De gemeenteraad voornoemd, de griffier,

ß':p\^,ì"eL a.i. dhr. c.A.L. van Schijndel

de voorzitter

&'¡Ír

H. van Kooten

NAASDRIET Samenvattino raadsvoorstel

Ondeniverp

: Zienswijze jaarstukken2O2L en begroting 2023 BVEB

Kern van hct raadsvoorstel Op 6 april 2022 onVingen wij de jaarstukken 2O2L en op 30 mei 2O22 ontvingen wij de concept begroting 2023van de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB). Voorgesteld wordt in te stemmen met de jaarstukken 2O2L en resultaatbestemming en een zienswijze in te dienen op de concept begroting 2023 ten aanzien van; Te late aanlevering van de stukken Nog niet vastgesteld organisatieplan onderdeel uitmaakt van de begroting Herbestemmen van vrijgevallen formatie

-

TAASDRIET Raadsvoorstel

Ondenruerp

Zaaknummer Datum collegevergadering Datum raadsbesluit Datum raadsvergadering Portefeuillehouder lnlichtingen bij

: Zienswijze jaarstukken 2O2L en begroting 2023 BVEB : 331389 juni2022

=7 = I6juni2022

: L6juni2022 : Burgemeester Van Kooten : Gemeente Maasdriel, afdeling Stafburo MSD, En¡¡in JLC van Dartel

Voorstel

L. Kennis te nemen van de aanbiedingsbrief, jaarstukken 202L, accountantsverslag en

2. 3. 4. 5.

controleverklaring op de jaarstukken 2O2L van de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB) ln te stemmen met de jaarstukken 2O2L en resultaatbestemming van de BVEB Kennis te nemen van de aanbiedingsbrief en programmabegroting 2023 van de BVEB Een zienswijze in te dienen op de programmabegroting 2023 dat de budgetten en/of kredieten die een relatie hebben met het Toekomstplan BVEB en de nieuwe Visie op werken, als reservering gezien worden vooruitlopend op de besluitvorming door de gemeenteraden ln te stemmen met de zienswijzebrief aan het bestuur van de BVEB

Inleiding Op 6 april 2022 onvingen wij de jaarstukken 2O2L en op 30 mei 2022 ontvingen wij de concept begroting 2023van de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB). De raad wordt in de gelegenheid gesteld om eventuele zienswijzen kenbaar te maken voor 25 juni. Uiterlijk in haar vergadering op 19 juli 2O22 stell het bestuur van de BVEB de stukken definitief vast. Voorgesteld wordt in te stemmen met de jaarstukken 2O2L en resultaatbestemming en een zienswijze in te dienen op de concept begroting 2023. Onder 'argumenten' wordt dat verder toegelicht.

Participatie Niet van toepassing

Argumenten 7.7 De stukken zijn ontvangen op 6 april2022 Op 6 april 2022 onVingen wij van het bestuur van de BVEB de jaarstukken 2O2L en het voorstel resultaatbestemming 202L. Bij de jaarstukken zit een goedkeurende controleverklaring van de accountant.

2

TAASDRIEL 2.7 De jaarstukken 2027 en resurtaatbestemming geven geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze Het jaar 2021 wordt afgesloten met een positief resultaat van € 545.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door onderbesteding op incidentele projectbudgetten die bestemd zijn voor de vervanging en herinrichting van voornoemde bedrijfsvoeringsapplicaties die over het boekjaar heen lopen. Daarnaast heeft het bestuur bij de bestuursrapportage de onder uitputting op kapitaallasten herbestemd als projectbudget voor het personeelssysteem, dat deels doorlooplin 2022. Het onderbestede deel op de hierboven genoemde projectbudgetten wordt ingezet om de uitvoering van deze projecten in 2022 te kunnen voltooien. Voor Maasdriel resulteert dit in een teruggave van € 27.L93. Dat geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. 3.7 De stukken zijn ontvangen op 30 mei2022 De wettelijke aanlevertermijn voor het aanleveren van een begroting is overeenkomstig de Wet gemeenschappelijke regelingen, 15 april. Nu de begroting later is aangeleverd komt de advisering voor het vaststellen van een zienswijze door de gemeenteraad in de knel. Ook afstemming over de zienswijze tussen de deelnemende gemeenten is daardoor niet mogelijk. De gemeenschappelijke regeling doet zichzelf daarmee te kort. Dat geeft aanleiding tot het indienen van een zienswijze.

4.7 Nog yasf te stellen organisatieplan en de mogelijke financiële consequenties van de nog vast te stellen Visie op werken zijn reeds ve¡vverkt in de begroting 2023 ln 2O2l is de toekomstbestendigheid van de BVEB onderzocht en is besloten tot 10 krachtige interventies. ln dit organisatieplan worden ook onderstaande interventies ingevuld waarvan een effect op de begrohing 2023 wordt verwacht; - Herijk de ambtelijke sturing op de BVEB (één algemeen directeur) - Versterk de sturing op de domeinen binnen de BVEB - Verstek de'identiteit'en onderlinge verbinding binnen de BVEB - Geef de BVEB een formatieve impuls De financiële effecten van deze interventies op de formatieve/personele omvang van de BVEB zijn op basis van deze concepten welvenn¡erkt in de begroting 2023, maar de middelen, € 393.000, komen pas beschikbaar na de besluitvorming over het organisatieplan eind2022. Ook de nieuwe Visie op werken en andere investeringen zijn reeds opgenomen in de begroting. Deze ontwikkelingen dienen eerst door de raad te worden vastgesteld voordat de daarvoor benodigde budgetten beschikbaar komen. De bijdrage van Maasdriel en Zalbommelstijgt tezamen in de conceptbegroting 2023 met ruim 1 miljoen euro. Dit geeft aanleiding tot het indienen van een zienswijze.

4.2 Vrijgevallen formatie vanwege het wegvallen van diensten aan PHTB en ODR wordt reeds herbesfemd De raad van Maasdriel heeft gevraagd om in het toekomstplan rekening te houden met de formatie die vrijkomt na hetwegvallen van diensten aan het PHTB en de ODR. ln2OZLis (mogelijk) bewust de keuze gemaakt dit niet als taakstelling op te nemen, maar om dit in te zetten binnen de drie teams die de diensten leveren. Bij de meerjarenbegroting 2022-2O25 was nog geen rekening gehouden met de impact van deze formatie. Reden hiervoor was dat in het organisatieplan BVEB onder andere gekeken

3

NAASDRIEL wordt naar de benodigde formatie per team. Als hieruit blijkt dat teams inderdaad meer/minder formatie nodig hebben, wordt de formatietoewijzing aan de hand van dat plan gemaakt. Nu die formatie reeds wordt ingezet, geeft dat aanleiding tot het indienen van een zienswijze. 5.7 De zienswijzen worden door het college schriftelijk teruggekoppeld aan het bestuur, na vaststellrng door de gemeenteraad op 76 juni2022.

Kanttekeni ngenlrisico's 4.7 De BVEB maakt vanat 2023 de overstap van bezettings-gesfuurde berekeningssystematiek voor personele kosten naar een normatieve functie-gestuurde be re ke n i n gssyste m ati e k

Dit houdt in dat de BVEB voortaan begroot op toegestane formatie per functiegroep tegen het maximum van de functieschaal, ongeacht de feitelijke bezetting. Voorheen werden de salariskosten berekend op basis van de huidige salarislasten conform de CAO, de huidige bezetting van de toegestane formatie op het werkelijke salarisniveau, plus de rechtmatige periodieke verhoging. Daarnaast beschikten de teams over 1,50/o flexibele schil om schommelingen en verzuim op te kunnen vangen. En tot slot werden garantiebeloningen, arbeidsmarkt beloningen en dergelijke ook doorberekend. Momenteel kampt de BVEB met veel openstaande vacatures die tegen maximum van de schaal worden begroot waardoor zij bij de Kaderbriel2O23 genoodzaakt was € 65.000 aan extra benodigd budget aan te kondigen. Ook moeten zijjaarlijks gemiddeld € 37.000 bijramen voor periodiek verhogingen waar medewerkers bij goed functioneren recht op hebben. Door een overstap te maken naar een normatieve functie-gestuurde berekeningssystematiek voorkomen zij grote schommelingen in de personeelsbudgetten in de toekomst. Hiervoor is € 32.000 extra budget nodig welke in 2023 als taakstelling is opgenomen binnen de begroting, zodat dit kosten neutraal kan plaatsvinden.

Daarnaast brengt deze manier van begroten een administratieve lastenverlichting met zich mee, is taakstellend voor de teams en zijn de budgetten inclusief kosten voor inhuur. Deze wijze van lumpsumfinanciering, waaruit alle personele lasten betaald moeten worden, wijkt af van de werkwijze van de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel. Bij de komende P&C producten monitoren wij deze werkwijze. Mogelijk wordt deze methodiek in de toekomst ook voor Maasdriel ingezet.

Inclusie Niet van toepassing

Programma duurzaamheid Niet van toepassing.

Financiën (incl. BTW-effect) Jaarstukken 2027 Op basis van het resultaat jaarstukken 2O2L onVangt de gemeente Maasdriel een

bedraga€27.193terug.

4

NAASDRIET 2023 gemeente

aan

BVEB

Kostprijsverhogende btw 2, 1% Totalc bfdra¡c aan dc BVIE (lndudcf Tockomstplan BVEB)

c

9@ €

4.Y7-94t c,

4.325.873 e

€

9t285 €

90.843 €

a

4.4fn. 1E' e

91"æ7 e 4.43.t.14 a

4-17ß.716

.

4.gt'fl^o7t

€,

3. 967.æ3

€

3.934.848 €

3.903.538 €

3.903.538

4.M.673 90.398

Reeds bestaande dekking binnen begroting Maasdriel

conforrn meerjarlge begroting 2022 tuto rffocû bljdre¡c een D/f,ù Overige dekking binnen begroting Maesdr¡el: lrnpuls Toekomst BVEB Soft ware salarisadministratle Software Wet open overheid lotrlc ovod¡r dclûln¡ binncn br¡rotln¡ Mmdricl

Tot¡rl fln¡nclccl cf,rct voor ¡rmr¡nt¡ Ma¡¡drl¡l

L

-47l¡.M e

-lx.4m .

-513.1æ

.

.f9L53:¡

€

185.000 € 23.81ó €

185.000

5.é36 € 2U.45í2 3

23.816 e 9.393 € 2t&N e

23.8Ló

€ a

185.000 € 23.8t6 e 7.515 €

185.000 €

€

218.m9

e

-ztts.xn .

4.969 e

-n3.n4

2tó.ß| . -288.0ó9

.

-21

ln de meerjarenbegrotingbegroting 2022-2025 van de gemeente Maasdrielhebben we vanaf begrotingsjaar 2023 rekening gehouden met structureel € 185.000 voor de toekomst van de BVEB. Daarnaast vervallen enkele budgetten in de begroting van Maasdriel (met betrekking tot contract Raet) omdat we deze nu begroten via de tsVEB. Als laatste hebben we in de begroting van Maasdriel rekening gehouden met de implementatie van de Wet open overheid waarbijwe een stelpost hebben opgenomen. Deze stelpost kunnen we nu deels inzetten omdat we de kosten van de sofh/vare via de BVEB laten verlopen. Conclusie is dat bijdrage van Maasdriel aan de BVEB met circa € 500.000 structureel verhoogd moet worden en dat deze deels opgevangen kan worden door huidige reserveringen. De resulteert dat we structureel nog circa € 275.000 euro structureelbij moeten ramen in de nog op te stellen begroting 2023-2026 van de gemeente Maasdriel.

Bedriifsvoering Gezien de programmabegroting 2023 veelte laat is aangeleverd, kon de (concept)zienswijze vooraf niet worden afgestemd met de gemeente Zaltbommel Uitvoering Planning De gemeenteraad stelt de zienswijze vast in haar vergadering op 16 juni, waarna deze naar het bestuur van de BVEB wordt verzonden. Het bestuur van de BVEB stelt in haar vergadering op uiterlijk 19 juli de stukken definitief vast. Handhaving Niet van toepassing Communicatie Na besluitvorming door de raad informeert het college van Maasdriel het bestuur van de BVEB over de zienswijze middels de vastgestelde zienswijzebrief. Evaluatie / controle Niet van toepassing

5

9.393

TAASDRIEL Nota van wijzigingen

tsillagon L. Aanbiedingsbrief raden jaarstukken 2021 tsVEB 2. Jaarstukken 2021, tsVEts 3. Accountantsverslag jaarstukken 2021 BVEB Controleverklaring jaarstukken 202L BVEts 5. Aanbiedingsbrief raden programmabegroting 2023 tsVEB Frogrammabegroting 2023 tsVEts Flaadsbesluit zienswijze jaarstukken 2O2L en begroting 2023 BVEts E. Zienswijzebrief jaarstukkøn2O2L en begroting 2023 BVEB

4.

6. 7.

6

Bedrijfsvoerin gseenheid Bommelerwaard

Ter attentie van het Dagelijks Bestuur Postbus 10.002 53OO AD ZALTBOMMEL

Uw brief van

6 april 2022 I 3O mei 2022

Uw kenmerk Ons kenmerk

331389

Telefoonnummer

Stafbureau 14 0418

Kerkdriel

7 juni2022

Team

Vezenddatum

Ondenilrerp

Zienswijze jaarstukken 2021 en begroting 2023 Geachte bestuur, Op 6 april 2022 en 30 mei 2022 onVingen w¡j van u de jaarstukken 2O21 en begroting 2023. Hierbij ontvangt u onze zienswijze op deze stukken.

Jaarstukkcn 2021 Wij kunnen instemmen met de jaarstukken 2O21 en de voorgestelde resultaatbestemming Bogroting 2023 De begrotin g 2023 geefr voor de gemeenteraad van Maasdriel aanleiding tot het indienen van de volgende zienswijzen. Termijn van aanleveren stukken Wijontvingen uw begroting2O23 pas op 30 mei. De wettelijke aanlevertermijn voor jaarstukken en begroting is in de Wet gemeenschappelijke regelingen gesteld op 15 april. Doordat de stukken veel te laat zijn aangeleverd beperkt dat een goede voorbereidingstijd

voor het opstellen van een zienswijze. Ook is daardoor afstemming met de andere deelnemende gemeente niet mogelijk. U doet daarmee niet alleen de deelnemende gemeenten maar ook uzelf te kort. Graag zien wij dat de aanlevertermijnen worden gerespecteerd.

Financiële effecten organ¡satieplan reeds opgenomen in de begroting 2023 De werkwijze die gemeente Maasdriel altijd hanteert is dat eerst het beleid wordt vastgesteld en dat later het geld toegekend wordt (geld volgt beleid). Wij zijn van mening dat het Toekomstplan BVEB eerst door beide gemeenteraden moet worden vastgesteld, voordat geld mag worden uitgegeven aan onderdelen zoals voorgesteld in het Toekomstplan BVEB.

Bülagen

Een afschrift van dit document is ook verstuurd aan

Ook de voorgestelde investeringen in hard- en software in relatie tot de nieuwe manier van werken mogen pas worden ingezet nadat de gemeenteraden akkoord zijn met de financiële consequenties die mogelijk voortvloeien uit de nieuwe Visie op werken. Bij de nieuwe Visie op werken verwachten wij dat er rekening gehouden wordt met de Visie op het gemeentekantoor van Maasdriel.

Tot die tijd moeten de budgetten en/of kredieten die een relatie hebben met de Toekomstplan BVEB en de nieuwe Visie op werken als reservering gezien worden vooruitlopend op de besluitvorming van de gemeenteraden. ln de nu voorliggende begroting 2023 is reeds het financiële effect van het nog vast te stellen organisatieplan en de Visie op werken opgenomen. De besluitvorming van de gemeenteraden kan leiden tot een aanpassing van de nu voorliggende begroting 2023 van

de BVEB. De raad van Maasdriel heeft gevraagd om in het organisatieplan rekening te houden met de formatie die vrijkomt na het wegvallen van diensten aan het PHTB en de ODR. ln 2021 is (mogelijk) bewust de keuze gemaakt dit niet als taakstelling op te nemen, maar om dit in te zetten binnen de drie teams die de diensten leveren. Bij de meerjarenbegroting 2022-2O25 was nog geen rekening gehouden met de impact van deze formatie. Reden hiervoor was dat in het organisatieplan BVEB onder andere gekeken wordt naar de benodigde formatie per team. Als hieruit blijkt dat teams inderdaad meer/minder formatie nodig hebben, wordt de formatietoewijzing aan de hand van dat plan gemaakt. Nu wordt deze formatie reeds toegekend aan de organisatie. Wij zien dit graag venruerkt en toegelicht worden in het Toekomstplan BVEB.

Vragen Heeft u nog vragen? Neem gerust contact op met team Stafbureau. Dit kan via e-mail naar info@maasdriel.nl of telefoonnummer 14 0418. Graag hierbij het kenmerk 331389 vermelden.

Met vriendelijke groet, Het college van Maasdriel, de secretaris,

de burgemeester,

S.M.A. de Croon, l.s.

H. van Kooten

Ons kenmerk: 331389

Kerkdriel, 16juni2O22

Pagina 2 van 2