RIB financieel beeld kadernota

Aan: de gemeenteraad

NAASDRIET Ondenruerp

: lnformatiebrief Financieet beetd Kadernota 2026

Datum

z 24juni2025

Zaaknummer

1

388986

Geachte raadsteden, Het proces rond de totstandkomingvan deze kadernota kenmerkte zich door zorgvutdigheid, betrokkenheid en een grote mate van samenwerking binnen onze organisatie en met het cottege. Dit proces vormt een belangrijke en sotide opmaat naar de programmabegrot¡ng 2026 en de jaren daarna. Om te komen tot een samenhangende en stuitende meerjarenbegrotingvoor 2026-2029 hebben we (organisatie en cottege) niet aLleen gekeken naar de financiëLe kaders vanuit het gemeentefonds, maar ook naar de autonome ontwikketingen die onze gemeente raken zoats cao-afspraken, prijsstijgingen en de uitkomsten van de bestuursrapportage 2025. Het was een uitdaging om deze verschittende en soms verandertijke factoren tijdig en adequaat te verwerken. Toch is dit ons ats organisatie met inzet en professionatiteit getukt. ln deze turbutente tijden zeiten we financieel scherp aan de wind. Door met lef bestissingen te nemen

en realistisch te begroten, zijn we erin gestaagd een meerjarig stuitende begroting neer te teggen: 2026

2027

2028

2029 1.329.000

Eff ect bestuursrapportage 2025

-2.504.000

774.000 -2.516.000

1.029.000 -2.436.000

Meicircutaire 2025 Autonome ontwikketinge n 2026

3.933.000 -1.564.000

3.893.000 -1.789.000

3.442.000 -1.743.000

-1.724.000

Financieel beeld begrotang 2026

269.000

362.000

292.000

584.000

Kadernota 2026

404.000

-2.436.000 3.415.000

De kadernota, in samenhang met de effecten van het gemeentefonds en de autonome ontwikkelingen,

geeft ons de financiête zekerheid en rust die nodig is om ook in de komende jaren onze maatschappetijke taken voortvarend en betrouwbaar uit te voeren. Natuurtijk btijven we atert verdere doorrekeningen en definitieve cijfers kunnen nog enkele wijzigingen met z¡ch meebrengen voor de meerjarenbegrot¡ng 2026-2029 die wij in het najaar aan de raad zulten aanbieden. Toch verwachten wij niet dat deze het positieve beeld van een structuree[ stuitende begroting zutten doorbreken. Met deze kadernota en het daarbij behorende financiëte perspectief geven wij invutLing aan de opdracht van de raad; het zorgdragen voor een meerjarig stuitende begroting waarbij gemaakte keuzes zo min mogetijk impact hebben op onze maatschappetijke opgaven. Het proces om tot dit resultaat te komen

was zwaar, zowel op bestuurtijk ats op ambtetijk niveau. Dit vroeg en vraagt veel inzet, betrokkenheid en doorzettingsvermogen van iedereen die hieraan heeft bijgedragen. Juist dankz'rj die gezamentijke inzet en samenwerking kunnen we met trots terugk¡jken op wat we hebben bereikt.

W'tjwitten atte betrokkenen - bestuurders en ambtenaren - hartet¡jk danken voor hun inzet, fl.exibititeit en betrokkenheid. Dit resultaat getuigt van een gezamentijke inspanning waar we met recht trots op

kunnen zijn. Samen zetten we hiermee een belangr'rjke stap richting een financieet gezonde en toekomstbestendige gemeente. ln de bijtage is een uitgebreide toetichting opgenomen.

Het cottege van Maasdriel,

de secretaris,

de burgemeester

F. Baars

A.A.M.J. Watraven

B ij ta ge : Toe ti c hti n g f i n a n c i e e I bee [d Begroting 2026

2026 Kadernota 2026

Bestuursrapportage 2û25. - Kosten jeugd- en wmo - Energiekosten - Onderhoud sportvelden - Groenonderhoud - Overgang consuttatiebureau

2t27

-2029 20t8

2029

404.rx10 774.0t10 {.029.{¡00 {.339.000 -1.764_000

-1.801,000

-1"721.000

-1 721 000

-133.0t0

-133.CIt0

-133.000

-133.t00

-75"000

-135.t00 -55.000

-75.û00 -135.00t -55,000

-75.000 -135.0t0

-135"û00

-98.tto

-98.0CI0

-98 Ott

-244"000

-219.000

-219.000

-55"000

-75"000

-55"t00 -98.ût0 -219.000

- Bijdrage ODR 2025 - ûverige bijstellingen Totaal bestuursrapportage 2025

-2.504.{XX} -2.5f Ë.{X}t} -2.43Ë.{X}0 -2.436.{XX}

Meicirculaire 2025 vrij besteedbaar

3.933.{X}0 3.893.00û 3.{42.000 3.415.0f}r}

Autonome ontwikkelingen: - lndexering kosten jeugd en wmo - Stelpost prijsbijstellingen 2û26 - Actualiseren loonsom 2026 CAO - Gemeenschappelijke regelingen 2026 - OZB-stijging o.b.v. inflatie

Totaal autoncme ontwikkelingen

-782"000

-782.00CI

-782.000

-431.t00 -415.00t

-431.000 -510.000 -346,00û

-431"0t0

431"000

-51CI.000

-51t.00CI -281"000 280 000 -.l.724_0t}0

-216"000 280 0û0 -'1.5,64.1)00

280"000

-1.789.00t

-t.743.0f10

2ß9.fxl0 3,62.0Ín 292.0110 s8{.¡66

Financi¿el beeld begroting 2026

Kadernota 2026 Effect bestuursrapportage 2025 hlleicirculaire 2025 Autonome ontwikkelingen 2026 Financieel beeld begroting 202ô

-300.tCIO

280 000

-782.000

2û26

2827

2t28

2û?9

4t4 00t -2.504.0tt

774,4üt

1 029 000

1.329"000

-2.516.000 3.893.û0ü -1 789.0û0

-2"436.t00 3 442 û00

-2.436.000

-1.743"000

-1"724.û00

3.933.ûCIo

-1"564,000

3,415.00CI

l69.Ul0 363.0U1 292.0f10 584.{m0

Toetichting per onderdeel

1. Financieet beetd Kadernota 2026 De cijfers in de bovenstaande tabet zijn gebaseerd op de gegevens uit de tabet op de taatste pagina van

de Kadernota. Daarbij is uitgegaan van het satdo van de gewijzigde meerjarenbegroting 2025.Deze begroting omvat de in november 2024 vastgestetde begroting 2025, de bestuursrapportage 2024 en de stotwijziging 2024.Vervotgens zijn de financiël.e effecten van de verschillende thema's en technische correcties verwerkt. Dit resutteert in het jaartijks satdo zoats weergegeven in de tabet. ln de Kadernota zijn daarnaast ook uitbreidingsvoorstetten opgenomen, waarvoor wordt voorgestetd deze te dekken uit de atgemene reserve. Het gaat hierbij om de Bakenbomen langs de Maas en de

investeringen voor de BVEB. Omdat deze uitgaven worden gefinancierd vanuit de atgemene reserve, hebben zijgeen invtoed op het weergegeven saldo.

2. Effect bestuursrapportage 2025 De bestuursrapportage 2025 is op dit moment nog niet vastgestel.d door het cotlege en de

gemeenteraad. De behandeting in de raad staat geptand voor eerst komende raadscyctus (september). Hieronder worden de betangrijkste posten toegeticht. Deze toetichting richt zich op de gevotgen voor de jaren vanaf 2026.De effecten voor 2025, waaronder incidentete mee- en tegenvatters, worden behandetd in de bestuursrapportage zetf, die op een later moment wordt toegezonden. a

Kosten Jeugd en wmo. De raming voor de kosten van jeugdzorg en Wmo is geactuatiseerd op basis van de gereatiseerde aantatlenin2024. We zien daarnaast een stijgingvan de zorgzwaarte en een toename van comptexe casuistiek (voorat binnen de jeugdzorg). Wij spreken van comptexe casuïstiek wanneer de zorgkosten voor een cliënt boven de €100.000 per jaar uitkomen. Deze zorgkosten zijn moeitijk te ramen, aangezien één cl.iënt extra aI een grote impact op de kosten betekent. Daarom stetten we de begroting structureel bij op basis van het gemiddetde van de afgelopen vier jaar en zutten we dit zorgvutdig monitoren.

a

Energiekosten. De meerkosten voor energie zijn de afgetopen jaren gedekt vanuit de reserve energiecrisis. Deze reserve is per 31 december 2024 opgeheven. Daarom worden de energiebudgetten structureet bijgestetd naar het benodigde niveau.

a

Onderhoud sportvelden. De kosten voor het onderhoud van sportvetden worden structureel bügestetd op basis van de werketijke kosten in 2024.

a

Groenonderhoud. Het contract voor groenonderhoud is vertengd met een afgesproken verhoging. Dit is het gevotg van een betere in kaart gebrachte omvang van het groenareaal en verschitten met de aanbesteding. Hiervoor wordt de contractpartij gecompenseerd. Daarnaast

a

Overgang consultatiebureau. Santé Partners levert momenteet de jeugdgezondheidszorg voor O-4 jaar, maar wil deze dienstvertening per 2026 overdragen aan een andere partij. De gemeente Maasdriet en vijf andere gemeenten hebben bestoten om deze dienstverteningvanaf 1 januari 2026 onder te brengen bij GGD Getdertand-Zuid. Er wordt een stijging in structurele

is ook de regutiere indexering meegenomen.

kosten verwacht. o

Bijdrage ODR. De definitieve begroting 2025van de ODR wijkt af van de oorspronketijke begroting ten tijde van de zienswijze. Op basis van het vastgestel.de werkprogramma2Q2Szijn de potentiëte uren voor bezwaren en de uren voor aandachtdossiers verhoogd. De begroting

wordt hierop bijgestetd. a

Overige bijstettingen. Dit betreft diverse kteinere bijstettingen, bijvoorbeeld ats gevotgvan prijsstijgingen.

3. Meicirculaire gemeentefonds 2025 De meicircutaire is op 28 mei 2025 gepubticeerd en op vrijdag 13 juni 2025 door het ministerie herzien. De betangrijkste effecten van de meicircutaire2O2S zijn weergegeven in de onderstaande tabet. Onder de term 'Totaat effect meicircutaire 2025'verstaan we de totate extra middeten die wij van het Rijk onfuangen via de atgemene uitkering. De term 'Vrij besteedbaar meicircutaire'verwijst naar het netto

effect op het satdo na verwerking. Het merendeel van deze middeten is op dit moment niet aan specifieke budgetten toegewezen, maar wordt toegevoegd aan het algemene satdo.

Ondardc¡l Uilkeringsfactor algemeen Ontwikkel¡ng maalstaven Demp¡ng terugval gemeentefonds Tekorten rroor rekening Riik (¡eugd) Groeipad maatregelen Hervormingsagenda Jeugd

Eigen bijdrage.jeugdzorg Sturen op trajectduur jeugdzorg lndexeren opbrengst Hervormingsagenda Jeugd Hervormingsagenda Jeugd, Aanwllende Post (AP) Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo Taakmutalies en overige uiü<eringen WOZ-waarde mutaties Bijstelling stelpost BCF

Totad clbct ncicirculairc 2025 Stelpost areaaluitbreiding groenlwegen vm woningbouw Reeds gerekend extra inkomsten in Kademota Eigen bijdrage jeugdzorg budgetneutraal opnemen

Sturen op trajectduur jeugdzorg budgetneutraal opnemen Groeipad maatregelen: ¡nzetten voor transformatie SD

Vrii bc¡tccrlbrer ncldreulalru

2U26

2-036.000 834.000 480.000 504.000 598 000

400 000 258.000 't19.000

2027 2.103.000 1 275 000 507.000 505.000 538.000

302,000

-443.000 -92-000 ¡¡.ô9õ.000 -54.000 -110.000

100 000 -468.000 -92.000 t.770.0t10 -99 000 -240.000

-598 000 3.933.000

-538.000 3.893.000

2Ai¿8

2ù29

2.026.000 1.777.ffiO 497.000 507.000

1.873 000

2.313 000 502.000 509.000

-292.000 -76-000 ,570 000 348.000

-294.000 -77.000

96.000 -489.000 -92.000 3.731.000 -182 00û -475.000 292.000 76 000

98 000 -528.000 -92 000

-572.004 382-000

¡1.113.1100

-279.000 -790.000 294 000 77 000

3.{42.m0 3.415.000

Toel,ichting per onderdeel: a

Uitkeringsfactor algemeen. Het Rijk muteert het votume vanaf de me¡circutaire 2024 op basis van de historische ontwikketing van het Bbp en muteert het LPO (toon- en prijsontwikketing) accres op basis van de verwachte ontwikketing van het prijspeit van het Bbp in het topende jaar. We werken in de begroting met constante pr¡jzen (wat inhoudt dat we geen meerjarige indexaties doorvoeren), en d¡t zorgt ervoor dat in de meicirculaire de prijzen en votumes jaartijks

worden bljgestetd naar het niveau van het votgende jaar. a

Ontwikketing maatstaven. Zoats is toegeticht in de Kadernota, ramen we vanaf begrotingsjaar 2026 de atgemene uitkering niet langer op basis van constante maatstaven, maar passen we een ontwikketing in de maatstaven toe. We votgen hiervoor zoveel mogetijk het Landetijke

groeimodel van het m¡nisterie van Binnentandse Zaken, en wijken hier enkel van af ats wij zetf betere informatie hebben. a

a

a

Dempingteruryatgemeentefonds. We onwangen van het Rijk extra middeten in de atgemene uitkering om de eerdere korting op het gemeentefonds deets te compenseren. Tekorten voor reken¡ng R¡¡k (jeugd). De deskundigencommissie Van Ark adviseert om het tekort in het budgetvoor jeugdzorg in getijke deten te verdeten over Rijk en gemeente. De structurele kosten voor het Rijk zijn € 414 mitjoen. Groeipad maatregelen Hervorm¡ngsagenda Jeugd. Het ingroeipad van de besparingen van de Hervormingsagenda wordtverzacht. Hiervoor is in 2026 € 498 mitjoen en in 2O27 een bedrag van €,447 mitjoen beschikbaar. De commissie van Ark roept gemeenten op om dit aanvuttende budget te besteden aan de uitvoering van de Hervormingsagenda. De vottedige besparing van de Hervormingsagenda wordt in2O2B gereatiseerd. Bij de begrotingsbehandel.ing in 2024 is op basis van een amendement structureel budget opgenomen in onze begrotingvoor preventieve maatregeten. De inzet op preventieve maatregeten wordt nu integraat onderdeel van de Transformatie SociaaI Domein. Daarom is dit budget in de Kadernota komen te vervatten. Wij stellen voor om de incidentele kosten voor de transformatie te dekken uit het aanvu[[end budget uit de meicircutaire voor 2026 en 2O27 (zoats geadviseerd door de commissie Van Ark) en voor 2028 dekking te zoeken in de reserves.

a

Eigen bijdrage¡eugdzorg. Er wordt een eigen bijdrage ingevoerd voor jeugdzorg per 1 januari 2028. De maatregel moet [andetijk jaartijks € 260 mitjoen opteveren. Het Rijk hanteert een

korting op de atgemene uitker¡ng voor dit bedrag. We voeren dit bedrag budgetneutraaI op: aan de ene kant worden we gekort op de atgemene uitkering, en aan de andere kant betekent dit

extra inkomsten in de vorm van een eigen bijdrage. a

Sturen op trajectduur jeugdzorg. Rijk en gemeenten gaan met de sector afspraken maken over hoe we beter kunnen sturen op trajectduur. Deze maatregel moet jaartijks € 68 mitjoen opteveren vanat 2028. Dit betreft voor Maasdriet een korting op de atgemene uitkering van € 76.000 vanaf 2028. We ven¡uerken deze korting ook aan de lastenkant, waardoor dit budgetneutraat uitpakt.

a

lndexeren opbrengst Hervormingsagenda Jeugd. De besparingsopgave van de Hervormingsagenda Jeugd is in prijs- en votumepeiL 20l9 ingeboekt bij het ministerie. Er is een hogere besparing te verondersteLten aangezien prijs en votume sinds 2019 zijn gestegen en dit niet is geïndexeerd. De omvang van deze besparing is jaarl.ijks € 507 mitjoenvanaf 2028. Voor Maasdriet betekent dit een kortingvan € 570.000 in2028 en € 572.000 in 2029. Conform de voonruaarden die de provinciaaI toezichthouder aan deze post stett, boeken we geen taakstetting aan de uitgavenkant in, maar moet uit de transformatie van ons sociaaI domein btijken wat de werketijke besparing in de toekomst zaI zijn.

a

Hervormingsagenda jeugd, aanvullende post. Deze post betreft het overboeken van op de Aanvullende Post gereserveerde middeten voor de Hervormingsagenda Jeugd. Het gaat om een bedrag van € 356 mitjoenin2026 variërend tot € 342 mitjoen in 2030. Over de verdeling van een deel van deze middelen vindt nog gesprek ptaats. ln deze circulaire vindt de verdeting

ptaats van € 333 miLjoen in2026 tot € 320 mil.joen in 2030. Voor Maasdr¡el betekent dit vanaf 2026 een bedragvariërend van € 400.000 tot € 301.000. o

U¡tstet vervang¡ng abonnementstarief Wmo. ln de Voorjaarsnota 2023 is besloten dat het abonnementstarief in de Wet maatschappetijke ondersteuning (Wmo) 2015 wordt afgeschaft en dat in de ptaats daarvan vanaf 2026 de inkomens- en vermogensafhanketijke eigen bijdrage in de

Wmo opnieuw wordt ingevoerd. Hiervoor wordt het wetsvoorstelVervanging abonnementstar¡ef Wmo 2015 voorbereid. De inwerkingtred¡ng van deze wet is nu voorzien per 1 januari 2027 in ptaats van per 1 januari 2026. Hierdoor vervatt de eerdere opgevoerde korting op de atgemene uitkering in2026. a

Taakmutaties en overige uitkeringen. Dit betreffen diverse kteinere bedragen van een tiental. taakmutaties en overige uitkeringen, wetke we niet in de begroting verwerken. De extra middeten worden in de begroting niet aan budgetten gekoppetd.

a

WOZ-waarde mutaties. Gemeenten worden in de atgemene uitkerlng gekort op basis van de totate WOZ-waarde van woningen en niet-woningen. Aangezien de totate WOZ-waarde in Maasdriet is gestegen, betekent dit dat het Rijk een hogere korting toe zaI passen voor Maasdriet.

a

Bijstetling stelpost BCF. Het BCF (BTW-compensatiefonds) is een fonds waarmee gemeenten, provincies en andere decentrate overheden de btw kunnen compenseren die ze betaten over (een deet van) hun uitgaven. Dit fonds zorgt ervoor dat deze overheden geen

a

financiëte nadeten ondervinden van de btw die ze moeten betaten bij het uitvoeren van hun pubtieke taken. Het BCF werkt met een jaarl,ijks vastgestetd ptafond, wat betekent dat er een maximumbedrag is dat beschikbaar is voor compensatie van de btw-kosten. Het overschot wordt gestort in het gemeentefonds. De toekomstige jaren mogen we ramen op basis van een stetpost. Op basis van de afrekening 2024,is de verwachting dat het ptafond meer wordt benut dan vorig jaar werd ingeschat en daardoor btijft er minder over om aan het gemeentefonds toegevoegd te krijgen. Hierom stetten we de stetpost naar beneden bij. Stelpost areaaluitbreiding groen/wegen woningbouw. Aangezien we in de maatstaven uitgaan van een toename van het aantal inwoners en woningen, zal de druk op het fysiek

domein groter worden. We ramen een areaatuitbreiding voor groen en wegen ats gevotg van deze toename. Riotering taten we buiten beschouwing aangezien deze kosten vottedig gedekt worden door de riootheffing. a

Reeds ingerekend: extra inkomsten in Kadernota. ln de Kadernota2026 zijn we bij thema woningbouw at uitgegaan van een toename van een aantal maatstaven die te koppelen zijn aan woningbouw, waardoor we dit bedrag nu in mindering brengen.

4. Autonome ontwikketingen a

lndexering jeugd- en wmo 2026.Voor 2026 rekenen we op een indexeringvan 5,350/0, gebaseerd op de inkoopcontracten. Omdat deze indexering hoger is dan de atgemene stetpost, wordt deze apart geraamd.

a

Stelpost prijsbijstettingen 2026. We ramen een atgemene stetpost voor prijsbijstettingen in 2O26.Deze is gebaseerd op de omvangvan de inkopen (exctusief sociaaI domein, gemeenschappetijke regetingen en loonsom) en een indexeringvan2,6o/o,wat overeenkomt met de verwachte CP|-index voor 2026 (CEP-raming 2025).

a

a

Actualiseren loonsom 2026 CAO. De nieuwe cao is ingegaan. Het effect van de toegekende stijging in2025 is meegenomen in de bestuursrapportage 2025.De autonome ontwikketingen bevatten de stijging voor 2O26. Omdat de cao voor een langere periode getdt, ¡s de stijging voor 2026 ook meegenomen, waardoor het financiëte effect doortoopt toï.2027. Hierdoor is het b'tj de Begroting 2026 niet nodig een stetpost voor loonindexatie op te nemen. Gemeenschappetijke regetingen. Deze bijstel.ting is gebaseerd op de begrotingen van de gemeenscha ppetijke regetingen voor 2026.

a

OZB-stijging infLatie. We gaan uit van een OZB-stijging die aanstuit bij de prijsinftatie van 4,2o/o. ln het gemeentefonds wordt rekening gehouden met eenzelfde stijging van 4,2o/o (inftatie 2024), wat een negatief effect op de uitkering heeft. Ats we deze stijging hanteren, is de meeropbrengst van de OZB getijk aan de vertaging in het gemeentefonds. Hanteert men een lager percentage, dan Leidt dat tot een netto nadeel doordat de korting in het gemeentefonds dan groter is dan de OZB-opbrengst.