Raadsvoorstel jaarstukken 2025

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Vaststelling van de jaarstukken 2025 van de gemeente Maasdriel.

Kern van het raadsvoorstel De jaarstukken 2025 van de gemeente Maasdriel zijn het sluitstuk van de planning & controlcyclus over het jaar 2025. Deze cyclus is gestart met de Kadernota 2025 en beleidsprioriteiten. Op basis daarvan is de Programmabegroting 2025 opgesteld. Deze is vastgesteld in november 2024. Daarna zijn er diverse besluiten genomen met financiële consequenties. Daardoor is het actuele begrotingssaldo op € 33.000 (nadelig) uitgekomen. De jaarrekening 2025 heeft uiteindelijk een saldo van € 236.000 voordelig. De analyse van het saldo staat in de jaarstukken. Via de jaarstukken legt het college aan de gemeenteraad verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur. De gemeenteraad stelt de jaarstukken vast nadat deze door de accountant zijn gecontroleerd.

Gerelateerde raadsstukken - Programmabegroting 2025 - Bestuursrapportage 2025 - Slotwijziging 2025

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Vaststelling van de jaarstukken 202 van de gemeente Maasdriel

Zaaknummer

: 1579867

Datum collegevergadering

: 2 juni 2026

Datum raadsbesluit

: 2 juli 2026

Datum raadsvergadering

: 2 juli 2026

Portefeuillehouder

: Wethouder De Raaf

Inlichtingen bij

: Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën, Jaap van Herwijnen

Voorstel 1. De jaarstukken 2025 van de gemeente Maasdriel, met een voordelig saldo groot € 236.000 vast te stellen. 2. Het voordelige jaarrekeningresultaat over het jaar 2025 toe te voegen aan de algemene reserve. 3. In te stemmen met de budgetoverhevelingen van € 847.000 van 2025 naar 2026. Inleiding De jaarstukken 2025 van de gemeente Maasdriel (het jaarverslag en de jaarrekening) worden aan u aangeboden. Deze jaarstukken voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Uw raad kan steunen op het accountantsverslag van de accountant (Baker Tilly) met de belangrijkste bevindingen uit de controle. Deze rapportage licht Baker Tilly toe in de auditcommissie op 24 juni 2026. De accountant Baker Tilly is voornemens om een goedkeurende controleverklaring af te geven. In de jaarstukken 2025 is op hoofdlijnen een toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening gegeven t.o.v. de begroting 2025 na wijziging. Hieruit blijkt dat een groot deel van de afwijkingen incidenteel van aard zijn. Daar waar sprake is van structurele afwijkingen worden deze meegenomen in de bestuursrapportage 2026 en/of de meerjarenbegroting 2027-2030. De jaarrekening 202 heeft een saldo van € 236.000 voordelig. De analyse van het saldo staat in de jaarstukken. Via de jaarstukken legt het college aan de gemeenteraad verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur.

De gemeenteraad stelt de jaarstukken vast nadat deze door de accountant zijn gecontroleerd. Participatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1 De gemeenteraad wordt gevraagd de jaarstukken 2025 vast te stellen. Conform artikel 197 van de Gemeentewet legt het college aan de gemeenteraad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging

2

van de jaarrekening en het jaarverslag. Conform artikel 198 van de Gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening betreft alle baten en lasten van de gemeente. Met de vaststelling van de jaarrekening ontlast u de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer. 2.1 Het voordelige jaarrekeningresultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve De gemeente heeft een voordelig gerealiseerd resultaat. Voorgesteld wordt dit resultaat toe te voegen aan de algemene reserve, met dien verstande dat het overschot beschikbaar wordt gehouden voor de ontwikkeling van woningbouw. In het voordelige resultaat is de rijksbijdrage Realisatiestimulans verwerkt. Deze middelen zijn bedoeld voor het stimuleren van (betaalbare) woningbouw en zijn vrij besteedbaar. Voor de besteding hiervan wordt in de programmabegroting 2027 een voorstel opgenomen. 3.1 Door deze budgetoverhevelingen blijft het budget beschikbaar in 2026 en kunnen de lopende projecten worden afgerond. Ieder jaar is er een aantal incidentele budgetten niet (volledig) benut. Dit komt omdat niet ieder project in een jaarschijf afgerond wordt maar over meerdere jaren loopt. Deze budgetten komen in aanmerking voor een budgetoverheveling zodat het budget het volgend jaar beschikbaar komt en het project afgerond kan worden.

De overhevelingen zijn toegelicht in bijlage 3 van de jaarstukken. De overhevelingen zijn reeds verwerkt in de jaarstukken 2025 door deze te storten in de reserve budgetoverhevelingen. Door het overhevelen van deze middelen via een aparte reserve kunnen deze in 2026 beschikbaar worden gesteld, zonder dat dit nadelige consequenties heeft voor de begroting 2026. Kanttekeningen/risico’s De accountantscontrole is afgerond. De accountant Baker Tilly is voornemens om een goedkeurende controleverklaring af te geven. Uw raad kan steunen op het accountantsverslag van de accountant (Baker Tilly) met de belangrijkste bevindingen uit de controle. Deze rapportage licht Baker Tilly toe in de auditcommissie op 24 juni 2026. Het accountantsverslag verstrekken we aan de gemeenteraad op het moment dat deze definitief is. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) De jaarrekening sluit met een voordelig resultaat. Dit resultaat is tot stand gekomen binnen de geldende financiële wet- en regelgeving en wordt getoetst door de onafhankelijke accountant. De accountant geeft een oordeel over het getrouw beeld van de jaarrekening. Sinds 2023 spreekt het college van B&W zich uit over de financiële rechtmatigheid. Bij de financiële rechtmatigheid gaat het om de begrotingsrechtmatigheid.

Het systeem van budgetbeheer en -bewaking moet waarborgen dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan de gemeenteraad, zodat deze tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit kan nemen. Een systeem met onvoldoende waarborgen voor tijdige

3

melding aan de gemeenteraad van budgetoverschrijdingen heeft het risico in zich dat inbreuk wordt gemaakt op het budgetrecht van de raad. De rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in de jaarstukken. Bedrijfsvoering De totstandkoming van de jaarstukken 2025 is verzorgd door de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard opgesteld in nauwe samenwerking met de ambtelijke organisatie van gemeente. Uitvoering Planning Het college zendt de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval vóór 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, aan gedeputeerde staten. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Nota van wijzigingen Niet van toepassing. Bijlagen Niet van toepassing.

4