Raadsvoorstel jaarstukken 2024
Tekst van het document
Samenvatting raadsvoorstel
Onderwerp
: Vaststelling van de jaarstukken 2024 van de gemeente Maasdriel.
Kern van het raadsvoorstel De jaarstukken 2024 van de gemeente Maasdriel zijn het sluitstuk van de planning & controlcyclus over het jaar 2024. Deze cyclus is gestart met de Kaderbrief 2024 en beleidsprioriteiten. Op basis daarvan is de Programmabegroting 2024 opgesteld. Deze is vastgesteld in november 2023. Daarna zijn er diverse besluiten genomen met financiële consequenties. Daardoor is het actuele begrotingssaldo op € 79.000 (voordelig) uitgekomen. De jaarrekening 2024 heeft uiteindelijk een saldo van € 739.000 voordelig. De analyse van het saldo staat in de jaarstukken. Via de jaarstukken legt het college aan de gemeenteraad verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur. De gemeenteraad stelt de jaarstukken vast nadat deze door de accountant zijn gecontroleerd.
Gerelateerde raadsstukken - Programmabegroting 2024 - Bestuursrapportage 2024 - Slotwijziging 2024
Raadsvoorstel
Onderwerp
: Vaststelling van de jaarstukken 2024 van de gemeente Maasdriel
Zaaknummer
: 1343944
Datum collegevergadering
: 27 mei 2025
Datum raadsbesluit
: 3 juli 2025
Datum raadsvergadering
: 3 juli 2025
Portefeuillehouder
: Wethouder De Raaf
Inlichtingen bij
: Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën, Jaap van Herwijnen
Voorstel 1. De jaarstukken 2024 van de gemeente Maasdriel, met een voordelig saldo groot € 739.000 vast te stellen. 2. Het voordelige jaarrekeningresultaat over het jaar 2024 toe te voegen aan de algemene reserve. 3. De reserves Kerngericht werken en Aanvulling wegen op te heffen. 4. De reserve Energiecrisis op te heffen en het resterende saldo van € 159.000 over te hevelen naar de Algemene reserve. 5. In te stemmen met de budgetoverhevelingen van € 768.000 van 2024 naar 2025. Inleiding De jaarstukken 2024 van de gemeente Maasdriel (het jaarverslag en de jaarrekening) worden aan u aangeboden. Deze jaarstukken voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Uw raad kan steunen op het accountantsverslag van de accountant (Baker Tilly) met de belangrijkste bevindingen uit de controle. Deze rapportage licht Baker Tilly toe in de auditcommissie op 4 juni 2025. De accountant Baker Tilly is voornemens om een goedkeurende controleverklaring af te geven. In de jaarstukken 2024 is op hoofdlijnen een toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening gegeven t.o.v. de begroting 2024 na wijziging. Hieruit blijkt dat een groot deel van de afwijkingen incidenteel van aard zijn. Daar waar sprake is van structurele afwijkingen worden deze meegenomen in de bestuursrapportage 2025 en/of de meerjarenbegroting 2026-2029. De jaarrekening 2024 heeft een saldo van € 739.000 voordelig.
De analyse van het saldo staat in de jaarstukken. Via de jaarstukken legt het college aan de gemeenteraad verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur. De gemeenteraad stelt de jaarstukken vast nadat deze door de accountant zijn gecontroleerd. Participatie Niet van toepassing.
2
Argumenten 1.1 De gemeenteraad wordt gevraagd de jaarstukken 2024 vast te stellen. Conform artikel 197 van de Gemeentewet legt het college aan de gemeenteraad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Conform artikel 198 van de Gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening betreft alle baten en lasten van de gemeente. Met de vaststelling van de jaarrekening ontlast u de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer. 2 Het voordelige jaarrekeningresultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve De gemeente heeft een voordelig gerealiseerd resultaat. Voorgesteld wordt dit resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. 3. De reserves Kerngericht werken en Aanvulling wegen hebben geen saldo meer Beide reserves hebben geen saldo meer en er zijn geen toevoegingen voorzien. Aangezien er geen bestedingsmogelijkheid meer is kunnen deze reserve worden opgeheven. 4. De reserve Energiecrisis is bij de programmabegroting 2023 ingesteld voor twee jaar Bij de begroting 2023 is deze reserve ingesteld voor 2023 en 2024. Inmiddels is er geen sprake meer van een energiecrisis. Wel zijn de prijzen hoger dan voorheen.
De energiekosten ramen we in de komende P&C-producten op een realistisch niveau, zodat een reservering binnen een specifieke reserve niet langer nodig is. Het resterende saldo van € 159.000 voegen we toe aan de Algemene reserve. 5. Door deze budgetoverhevelingen blijft het budget beschikbaar in 2025 en kunnen de lopende projecten worden afgerond. Ieder jaar is er een aantal incidentele budgetten niet (volledig) benut. Dit komt omdat niet ieder project in een jaarschijf afgerond wordt maar over meerdere jaren loopt. Deze budgetten komen in aanmerking voor een budgetoverheveling zodat het budget het volgend jaar beschikbaar komt en het project afgerond kan worden. De overhevelingen zijn toegelicht in bijlage 3 van de jaarstukken. De overhevelingen zijn reeds verwerkt in de jaarstukken 2024 door deze te storten in de reserve budgetoverhevelingen. Door het overhevelen van deze middelen via een aparte reserve kunnen deze in 2025 beschikbaar worden gesteld, zonder dat dit nadelige consequenties heeft voor de begroting 2025. Kanttekeningen/risico’s De accountantscontrole is afgerond. De accountant Baker Tilly is voornemens om een goedkeurende controleverklaring af te geven. Uw raad kan steunen op het accountantsverslag van de accountant (Baker Tilly) met de belangrijkste bevindingen uit de controle. Deze rapportage licht Baker Tilly toe in de auditcommissie op 4 juni 2025.
Het accountantsverslag verstrekken we aan de gemeenteraad op het moment dat deze definitief is. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect)
3
De jaarrekening sluit met een voordelig resultaat. Dit resultaat is tot stand gekomen binnen de geldende financiële wet- en regelgeving en wordt getoetst door de onafhankelijke accountant. De accountant geeft een oordeel over het getrouw beeld van de jaarrekening. Sinds 2023 spreekt het college van B&W zich uit over de financiële rechtmatigheid. Bij de financiële rechtmatigheid gaat het om de begrotingsrechtmatigheid. Het systeem van budgetbeheer en -bewaking waarborgt dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan de gemeenteraad, zodat deze tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit kan nemen. De rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in de jaarstukken. Bedrijfsvoering De totstandkoming van de jaarstukken 2024 is verzorgd door de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard opgesteld in nauwe samenwerking met de ambtelijke organisatie van gemeente. Uitvoering Planning Het college zendt de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval vóór 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, aan gedeputeerde staten. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Nota van wijzigingen Niet van toepassing. Bijlagen Niet van toepassing.
4