Document · PDF

Bijlage 2 Concept Jaarstukken BSR 2021 (1)

Gemeenteraad 16 juni 2022, gemeente MaasdrielBij agendapunt: Jaarstukken 2021 en Begroting 2023 Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR)12.511 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

5 alinea's met “jaarstukken”: 1 3 13 19 733

Uitgangspunt is dat met behulp van alle mogelijkheden en bevoegdheden op het terrein van de invordering alles in het werk wordt gesteld om de vorderingen te innen. Alleen indien alle mogelijkheden zijn uitgeput, wordt overgegaan tot afboeking wegens oninbaarheid. Voor verwachte oninbaarheid op de debiteuren invorderingskosten is een voorziening in mindering gebracht. Voor oninbaarheid van belastingdebiteuren is geen voorziening getroffen aangezien het economisch risico berust bij de deelnemer. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende schulden en de overlopende passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde.

Toelichting op de balans per 31-12-2021 Vaste activa Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut (x € 1.000) Stand per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Saldo 31 december

31-12-2021 1.824 22 1 329 1.516

31-12-2020 2.031 220 11 416 1.824

•

De investeringen betreffen software.

•

De kapitaallasten inzake de afnamefunctionaliteit LV WOZ worden doorbelast aan Waterschap Rivierenland (€ 49.000).

•

De desinvestering betreft een overname van een laptop.

•

BSR heeft geen investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte.

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen in ’s Rijks schatkist (x € 1.000) Schatkistrekening 20958 Schatkistrekening 23002 Totaal

31-12-2021

31-12-2020

537 4.362 4.899

431 4.142 4.573

BSR moet verplicht schatkistbankieren. De kasgeldlimiet voor 2021 was € 826.000. Dagelijks worden de saldi op de rekeningen-courant automatisch afgeroomd naar onze rekeningen bij het Agentschap van het Ministerie van Financiën. Overige vorderingen (x € 1.000) Debiteuren algemeen Ministerie van Buitenlandse Zaken Totaal

31-12-2021 654 7 661

31-12-2020 135 2 137

31-12-2021 0 0 0

31-12-2020 0 0 0

Liquide middelen Banksaldi (x € 1.000) Deutsche Bank 31.98.66.939 Inningsrekening belastingen Deutsche Bank 31.98.66.947 Exploitatierekening Totaal

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

31-12-2021

31-12-2020

1.208 213

1.361 215

1.421

1.576

Overige nog te ontvangen bedragen (x € 1.000) Overige debiteuren Nog te factureren deelnemersbijdrage Overige nog te ontvangen bedragen deelnemers Overige overlopende activa Totaal

31-12-2021 1.180 16 10 2 1.208

31-12-2020 1.270 0 88 3 1.361

Overige debiteuren (x € 1.000) Debiteuren invorderingskosten Voorziening dubieuze debiteuren invorderingskosten Totaal

31-12-2021 1.622 -442 1.180

31-12-2020 1.540 -270 1.270

Indien belastingplichtigen niet tijdig betalen krijgen zij, afhankelijk van het stadium van invordering, een aanmaning, dwangbevel of exploot. Hiervoor worden wettelijk vastgestelde kosten in rekening gebracht. Voor de openstaande invorderingskosten is per belastingjaar een schatting gemaakt voor welk bedrag een voorziening moet worden opgenomen inzake het debiteurenrisico. Deze schatting is berekend over de openstaande bedragen over de belastingjaren 2016-2021. Gezien de langere doorlooptijd van de afwikkeling van de vorderingen in de dwanginvordering, de hoeveelheid van individuele te innen bedragen, de onzekere macro-economische omstandigheden die per belastingplichtige van invloed zijn om de vordering te voldoen en de beperkte historische gegevens over het betalingsgedrag van de belastingplichtigen per belastingjaar, is deze schatting gebaseerd op het meest waarschijnlijke scenario. Logischerwijs kunnen de uitkomsten afwijken van de aannames in dit scenario, waarop de schatting van het bedrag aan oninbare vorderingen in totaal is gebaseerd. Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: 31-12-2021 Algemene reserve 0 Bestemmingsreserves 385 Gerealiseerde resultaat 0 Totaal 385

31-12-2020 0 339 0 339

Bestemmingsreserves Reserve vervangen belastingapplicatie (x € 1.000) Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Vermindering ter dekking van afschrijvingen Saldo 31 december

31-12-2021 321 150 0 86 385

31-12-2020 299 125 0 103 321

Op 11 december 2013 heeft het algemeen bestuur besloten jaarlijks € 150.000 te storten in de reserve “Vervangen belastingapplicatie”. Dit om grote tariefschommelingen in de toekomst te voorkomen. Deze reserve mag worden aangewend voor uitgaven voor de bestaande belastingapplicatie waar het betreft aanpassing van wet- en regelgeving, aanvullende functionaliteit en nieuwe versies (updates en upgrades). De maximale omvang van de reserve is bepaald op € 500.000. Reserve project ‘van inhoud naar oppervlakte’ (x € 1.000) Stand per 1 januari Toevoeging (resultaatbestemming) Onttrekking Vermindering Saldo 31 december

31-12-2021 18 0 18 0 0

31-12-2020 100 0 82 0 18

Voorzieningen (x € 1.000) Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s Saldo 31 december

31-12-2021 471 471

31-12-2020 606 606

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s (x € 1.000)

31-12-2021 606 30 57 108 471

31-12-2020 641 76 7 104 606

Voorzieningen

Stand per 1 januari Toevoeging Vrijval Aanwending Saldo 31 december

Betreft regelingen voor salaris, WW, wettelijke en bovenwettelijke uitkeringen voor voormalige medewerkers en de voorziening persoonsgebonden basisbudget (PBB). Deze voorziening wordt jaarlijks geactualiseerd. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Overige schulden (x € 1.000) Crediteuren algemeen Betalingen onderweg Door te betalen belastinggelden aan deelnemers Transitoria Totaal

31-12-2021 328 0 6.239 0 6.567

31-12-2020 305 0 6.028 0 6.333

Overlopende passiva Dit betreffen verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume (x € 1.000) Af te dragen belastingen/sociale lasten Nog toe te wijzen belastingontvangsten Te betalen aan deelnemers, afrekening boekjaar Overige nog te betalen bedragen Totaal

31-12-2021

31-12-2020

148 274 428 223 1.073

120 237 175 300 832

Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen: • • • • • •

Met ingang van december 2019 is BSR gevestigd aan de Stationsstraat 4-8 te Tiel. Daarvoor is per 1 januari 2020 een 10-jarige huurovereenkomst aangegaan. De huur voor 2022 is € 208.000. Er zijn diverse servicecontracten afgesloten inzake facilitaire kosten voor een jaarlijks bedrag van € 182.000 (incl. btw). Voor de kantoorautomatisering zijn contracten afgesloten met een waarde van € 275.000 (incl. btw) per jaar. Voor telefonie is een contract afgesloten met Nobotel voor € 23.000 (incl. btw). Voor onze belastingapplicatie is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten met Centric. De geraamde kosten voor 2022 inzake licenties, implementatiekosten, technische beheer en onderhoudskosten bedragen € 995.000 (incl. btw). Er is een Service Level Agreement met Waterschap Rivierenland voor diensten inzake HR advisering en personele administratie. Deze wordt jaarlijks verlengd. Voor 2021 waren de kosten € 54.000 (incl. btw).

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

Overzicht van baten en lasten 2021 programma Heffen (x € 1.000) Primitieve Begroting begroting 2021 NJR 2021 Salarissen en sociale lasten 1.003 819 Overige personeelskosten 29 179 Totaal personeelskosten 1.032 998 Kapitaallasten software Automatiseringskosten Licentiekosten Technisch applicatiebeheer Drukken, printen en verzenden belastingpost Gegevensaanlevering derden Gebruikersvergoeding MijnOverheid Proceskostenvergoedingen Communicatieplatform/telefonie Overige kosten primair proces

Realisatie 2021

Rekening 2020

843 95 938

785 144 929

115 536 23 160

122 50 409 13

96 38 413 17

141 470 16 158

352 115 153 10 19 86

297 115 191 10 18 36

261 95 215 9 15 0

398 110 153 8 19 12

Projectkosten

Mutatie voorziening

Onvoorzien

1.164

1.173

1.014

908

-75

Subtotaal lasten

3.714

3.432

3.112

3.398

Vervolgingskosten Rente Bijdragen voor personeel Investeringsbijdragen Bijdragen deelnemers Overige bijdragen deelnemers Inkomensoverdracht Rijk Subsidies Subtotaal baten

0 0 0 45 3.419 144 61 0 3.669

0 0 0 49 3.096 167 76 0 3.387

0 0 0 49 2.813 188 90 0 3.140

0 0 0 88 3.027 234 66 0 3.415

Doorbelasting kosten overhead Taakstelling

Resultaat voor resultaatbestemming Reservemutaties Stortingen Onttrekkingen Reservemutaties

-45

75 120 -45

75 47 28

70 53 17

Resultaat na resultaatbestemming

De lagere lasten ten opzichte van de najaarsnota met betrekking tot het programma Heffen zijn globaal als volgt te verklaren: • • •

• •

In de najaarsnota is een gedeelte van de openstaande formatie overgeheveld naar inhuur. Dit budget is niet volledig ingezet. De doorbelasting vanuit het programma Overhead is € 159.000 lager dan geraamd. Zie het overzicht van baten en lasten programma van het programma Overhead. De kapitaallasten, automatiseringskosten, licentiekosten en kosten van technisch applicatiebeheer hebben betrekking op het gebruik van software. Per saldo zijn deze kosten € 30.000 lager dan geraamd. Dit heeft mede te maken met het feit dat projecten nog niet zijn afgerond en de software nog niet in gebruik is genomen. Dit heeft mogelijk gevolgen voor de benodigde formatie in 2022. De kosten voor het drukken, printen en verzenden van belastingpost zijn € 30.000 lager uitgevallen. Daartegenover staan € 24.000 aan hogere kosten voor MijnOverheid voor het versturen van digitale belastingpost. Onder overige kosten primair proces was een onderzoek opgenomen om de keten van gegevensbeheer en datastromen in beeld te brengen. Dit onderzoek heeft nog niet plaatsgevonden.

Voor de berekening van de bijdragen van de deelnemers verwijzen wij u naar bijlage 1.

Overzicht van baten en lasten 2021 programma Innen (x € 1.000) Primitieve Begroting begroting 2021 NJR 2021 Salarissen en sociale lasten 1.189 1.103 Overige personeelskosten 83 193 Totaal personeelskosten 1.272 1.296 Kapitaallasten Automatiseringskosten Licentiekosten Technisch applicatiebeheer Drukken, printen en verzenden belastingpost Gegevensaanlevering derden Gebruikersvergoeding MijnOverheid Bankkosten Communicatieplatform/telefonie Overige kosten primair proces

Realisatie 2021

Rekening 2020

1.100 154 1.254

1.219 117 1.336

73 264 4 62

70 68 315 5

23 84 314 6

40 208 9 62

104 14 0 118 75 69

175 14 0 65 74 21

168 14 0 46 67 4

150 14 0 52 76 13

Projectkosten

Onvoorzien

1.388

1.364

1.306

1.409

-55

Subtotaal lasten

3.408

3.466

3.286

3.369

Vervolgingskosten Rente Bijdragen deelnemers Overige bijdragen

1.400 50 1.929 0

1.150 15 2.271 0

972 21 2.308 0

1.130 56 2.159 24

Subtotaal baten

3.378

3.436

3.301

3.369

Resultaat voor resultaatbestemming Reservemutaties Stortingen Onttrekkingen Reservemutaties

-30

38 68 -30

38 23 15

0 0 0

Resultaat na resultaatbestemming

Doorbelasting kosten overhead Taakstelling

De lagere lasten ten opzichte van de gewijzigde begroting met betrekking tot het programma Innen zijn globaal als volgt te verklaren: • •

• • • •

Overige personeelskosten vallen lager uit o.a. door lagere kosten voor opleiding, verblijf- en reiskosten deurwaarders, reiskosten woon-werk verkeer. De kapitaallasten, automatiseringskosten, licentiekosten en kosten van technisch applicatiebeheer hebben betrekking op het gebruik van software. Per saldo zijn deze kosten € 31.000 lager dan geraamd. Dit heeft mede te maken met het feit dat projecten nog niet zijn afgerond en de software nog niet in gebruik is genomen. Dit heeft mogelijk gevolgen voor de benodigde formatie in 2022. Door een Europese aanbesteding voor de bankdiensten gelden er nieuwe tarieven. Deze zijn fors lager dan voorheen, waardoor een voordeel is ontstaan van € 19.000. Overige kosten primair proces zijn lager doordat er geen externe partijen (deurwaarders) zijn ingezet voor invordering. De doorbelasting vanuit het programma Overhead is € 58.000 lager dan geraamd. Zie het overzicht van baten en lasten programma van het programma Overhead. De opbrengsten vervolgingskosten zijn aanzienlijk lager dan begroot. Dit komt voornamelijk door de dotatie van € 172.000 aan de voorziening dubieuze debiteuren invorderingskosten.

Voor de berekening van de bijdragen van de deelnemers verwijzen wij u naar bijlage 1.

Overzicht van baten en lasten 2021 programma Waarderen (x € 1.000) Primitieve Begroting Realisatie begroting 2021 NJR 2021 2021 Salarissen en sociale lasten 1.218 799 782 Overige personeelskosten 89 404 387 Totaal personeelskosten 1.306 1.203 1.169 Kapitaallasten Automatiseringskosten Licentiekosten Technisch applicatiebeheer Drukken, printen en verzenden belastingpost Gegevensaanlevering derden Proceskostenvergoedingen Communicatieplatform/telefonie Overige kosten primair proces

Rekening 2020 929 406 1.335

79 153 1 27

52 11 340 2

16 36 337 4

54 94 64 27

7 45 175 14 25

6 45 200 12 172

3 67 307 9 181

3 46 184 13 2

Projectkosten

442

Onvoorzien

1.005

963

728

716

-25

Subtotaal lasten

2.829

3.022

2.870

2.980

Bijdragen deelnemers Overige bijdragen deelnemers

2.829

3.004

2.873

2.902

Subtotaal baten

2.829

3.004

2.873

2.902

Doorbelasting kosten overhead Taakstelling

Resultaat voor resultaatbestemming Reservemutaties Stortingen Onttrekkingen Reservemutaties

-18

-78

38 38 0

38 56 -18

37 34 3

55 133 -78

Resultaat na resultaatbestemming

De lagere lasten ten opzichte van de gewijzigde begroting met betrekking tot het programma Waarderen zijn globaal als volgt te verklaren: •

• • •

Bij het team waarderen is een aanzienlijk verloop. Dit is een landelijk trend, waarbij taxateurs zich als zelfstandige vestigen. Om de herwaardering en het afhandelen van bezwaarschriften binnen de wettelijke termijnen uit te voeren, is gebruik gemaakt van externen. De kosten voor inhuur liggen echter hoger dan bij de kosten van personeel in dienst. De kapitaallasten, automatiseringskosten, licentiekosten en kosten van technisch applicatiebeheer hebben betrekking op het gebruik van software. Per saldo zijn deze kosten € 11.000 lager dan geraamd. De proceskostenvergoedingen aan no-cure-no-pay bureaus zijn € 107.000 hoger uitgevallen dan geraamd. De doorbelasting vanuit het programma Overhead is € 235.000 lager dan geraamd. Zie het overzicht van baten en lasten programma van het programma Overhead.

Voor de berekening van de bijdragen van de deelnemers verwijzen wij u naar bijlage 1.

Overzicht van baten en lasten 2021 programma BAG/Wkpb (x € 1.000) Primitieve Begroting Realisatie begroting 2021 NJR 2021 2021 Salarissen en sociale lasten 44 32 17 Overige personeelskosten 1 24 23 Totaal personeelskosten 45 56 40

Rekening 2020 34 0 34

Kapitaallasten Automatiseringskosten Licentiekosten Communicatieplatform/telefonie Overige kosten primair proces

8 30 0 1 8

8 16 11 1 0

8 6 11 0 0

8 19 0 1 0

Onvoorzien

Doorbelasting kosten overhead

Taakstelling

-1

Subtotaal lasten

122

123

Bijdragen deelnemers Overige bijdragen deelnemers

122 0

123 0

81 0

76 0

Subtotaal baten

122

123

Resultaat voor resultaatbestemming

Reservemutaties Stortingen Onttrekkingen Reservemutaties

0 0 0 0

Resultaat na resultaatbestemming

De afwijkingen t.o.v. de gewijzigde begroting zijn minimaal. Voor de berekening van de bijdragen van de deelnemers verwijzen wij u naar bijlage 1.

Overzicht van baten en lasten 2021 programma Overhead (x € 1.000) Primitieve Begroting begroting 2021 NJR 2021 Salarissen en sociale lasten Overige personeelskosten Totaal personeelskosten

Realisatie 2021

Rekening 2020

1.729 499 2.228

1.568 568 2.136

1.510 350 1.860

1.499 259 1.758

Kapitaallasten Automatiseringskosten Licentiekosten Communicatieplatform/telefonie Externe- en interne communicatie Bureaukosten Overige kosten Personeel & Organisatie

24 11 124 13 27 263 43 45

15 7 124 8 27 305 11 60

5 4 103 -3 23 305 7 54

5 7 119 22 23 363 10 63

Huur Facilitair Kapitaallasten verbouwing Kapitaallasten meubilair etc. Kapitaallasten kantoorautomatisering Licentiekosten kantoorautomatisering Overige kosten huisvesting Totaal huisvesting en kantoorautomatisering

210 236 67 45 56 201 0

202 235 64 45 73 174 15

202 221 64 45 72 156 1

117 219 64 44 71 181 15

815

808

761

711

Mutatie voorziening

-27

-7

Onvoorzien

Taakstelling

-48

Subtotaal lasten

3.581

3.528

3.092

3.074

Doorbelasting programma Heffen Doorbelasting programma Innen Doorbelasting programma Waarderen Doorbelasting programma BAG/WKPB Overige bijdragen deelnemers Subsidies Overige baten

1.164 1.388 1.005 25 0 0 0

1.173 1.364 963 28 0 0 0

1.014 1.306 728 16 0 0 28

908 1.409 716 13 0 5 23

Subtotaal baten

3.581

3.528

3.092

3.074

Resultaat voor resultaatbestemming

Reservemutaties Stortingen Onttrekkingen Reservemutaties

0 0 0

Resultaat na resultaatbestemming

Per saldo zijn de lasten € 436.000 lager dan geraamd in de najaarsnota. Deze daling in het programma Overhead is globaal als volgt te verklaren: •

Het budget voor openstaande vacatures was in de najaarsnota als overige personeelskosten ten behoeve van inhuur opgenomen. Bij het uitwerken van het Plan van aanpak kostenverlaging BSR 2021-2024 is nagegaan welke functies noodzakelijk zijn om te voldoen aan de gestelde eisen. De benodigde vacature is in december 2021 uitgezet. Daarnaast was rekening gehouden met het aannemen van een medewerker met een arbeidsbeperking of een afstand tot de arbeidsmarkt conform de verplichting uit de Participatiewet. Mede door COVID-19 is het nog niet mogelijk geweest om iemand aan te nemen en te begeleiden. Onder overige personeelskosten zijn ook de budgetten voor het ziektebudget en opleiding en ontwikkeling opgenomen. Deze worden waar mogelijk geboekt op het programma waar de kosten betrekking op hebben. Bij de kosten van opleiding en ontwikkeling is niet het gehele budget ingezet. Dit wordt deels veroorzaakt doordat opleidingen op locatie door COVID-19 geen doorgang konden vinden.

•

Doordat het kantoorpand gedeeltelijk gesloten was door de maatregelen inzake COVID-19, is een aantal kosten voor huisvesting lager uitgevallen dan geraamd.

•

De mutaties in de voorzieningen betreffen een reservering voor de voorziening persoonsgebonden basisbudget (PBB) ad € 30.000. Daarnaast is er € 57.000 vrijgevallen in de voorziening voormalig personeel.

Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Publicatieverplichting beloning Naam

Functie

Beloning

Belaste vaste en variabele onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

J.H.L.M. de Vreede

Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur Lid algemeen en dagelijks bestuur Lid algemeen en dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur

onbezoldigd

geen

onbezoldigd

geen

onbezoldigd

geen

onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd

geen geen geen geen geen

Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur (Plv) Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur (Plv) Lid algemeen bestuur

onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd

geen geen geen geen geen geen

G. van Bezooijen G. den Hartog C. Stolwijk M.B. Foekema H.J. van Wiggen M.J.J. Melissen J.E.M. Mol - van de Camp H. Marchal H. Vreeswijk H. Driessen H. van ‘t Pad W. Posthouwer I.A.M. Ten Hagen

Naam Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking

G.M. Scholtus Algemeen directeur 01/01 - 31/12 1,0 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloning betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 115.291 € 21.454 € 136.745

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 209.000 €0

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging

Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking

€ 136.745 G.M. Scholtus Algemeen directeur 01/01 - 31/12 1,0 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloning betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 120.825 € 20.029 € 140.854

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 201.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

€0

Naast de hierboven vermelde topfunctionaris zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Vaststelling Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Rivierenland, bijeen in haar vergadering van 7 juli 2022: Gezien het voorstel van het dagelijks bestuur van 17 maart 2022 aan het algemeen bestuur tot vaststelling van de jaarstukken 2021; BESLUIT: de jaarstukken 2021 vast te stellen conform voorliggend ontwerp;

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 7 juli 2022. De voorzitter,

De secretaris,

Ir. J.H.L.M. de Vreede

G.M. Scholtus, MBA

__________________

Controleverklaring

Bijlagen Bijlage 1: Bijdragen deelnemers (x € 1.000) Bijdragen

Heffen

Innen

Waarderen

BAG

0 57 0 24 0 0 0 0 0 0

Definitieve bijdrage 2021 419 574 340 233 624 708 281 373 415 4.108

Begroting na wijziging 2021 449 629 365 261 651 751 301 393 468 4.225

Voordeel t.o.v. begroting na wijziging 30 55 25 28 27 43 20 20 53 117

In rekening gebracht voorschot 2021 448 627 364 259 650 750 301 393 471 4.240

Nog te factureren aan deelnemer -29 -53 -24 -26 -26 -42 -20 -20 -56 -132

Culemborg IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL

39 60 33 23 57 60 27 44 245 2.224

15 65 16 26 33 40 13 47 170 1.884

365 392 291 160 534 608 241 282 0 0

Totaal

2.812

2.309

2.873

8.075

8.493

418

8.503

-428

Bijlage 2: Bijdrage Deelnemers 2021 per taakveld (x € 1.000) 0.61 OZB woningen

0.62 OZB niet woningen

0.64 Overige belastingen

7.2 riolering

7.3 afval

8.3 BAG

Totaal

Culemborg

279

112

n.v.t.

419

IJsselstein

337

574

Maasdriel

198

116

n.v.t.

340

Montfoort

114

233

Tiel

411

167

n.v.t.

624

West Betuwe

403

259

n.v.t.

708

West Maas en Waal

164

n.v.t.

281

Wijk bij Duurstede

232

n.v.t.

372

Avri

n.v.t.

415

n.v.t.

415

WSRL

n.v.t. 2.138

n.v.t. 991

4.108 4.139

n.v.t. 232

n.v.t. 495

n.v.t. 81

4.108 8.075

Totaal

Bijlage 3: Overzicht van lasten per taakveld 2021 (x € 1.000) 0.61 OZB 0.62 OZB niet woningen woningen Salarissen en sociale lasten 608 278 Overige personeelskosten 268 132 Totaal personeelskosten 876 410 Kapitaallasten Onderhoudskosten automatisering Licentiekosten Technisch applicatiebeheer Drukken, printen, verzenden belastingpost Gegevensaanlevering Gebruikersvergoeding MijnOverheid Proceskostenvergoedingen Bankkosten Communicatieplatform/telefonie Externe- en interne communicatie Bureaukosten Overige kosten Personeel & Organisatie Projectkosten

0.64 Overige belastingen

7.2 Riolering

7.3 Afval

8.3 BAG

Overhead

Totaal

1.549 199 1.748

94 12 106

196 25 221

17 23 40

1.510 350 1.860

4.252 1.009 5.261

16 29 257 4 22 49 10 204 2 10 0 0 120 0 9

6 13 119 2 4 23 2 103 0 4 0 0 61 0 4

95 97 580 18 342 87 171 7 37 67 0 0 3 0 0

6 6 35 1 21 5 10 0 2 4 0 0 0 0 0

12 12 73 2 43 11 22 1 5 8 0 0 0 0 0

8 6 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 4 103 0 0 0 0 0 0 -3 23 305 7 54 0

148 168 1.178 27 432 176 215 316 46 90 23 305 192 54 13

Huur Facilitair Kapitaallasten verbouwing Kapitaallasten meubilair etc. Kapitaallasten kantoorautomatisering Licentiekosten kantoorautomatisering Overige kosten huisvesting Totaal ondersteuning

0 0 0 0 0 0 0 0

202 221 64 45 72 156 1 761

Mutatie voorziening

-27

1.608

752

3.253

197

411

3.092

9.378

Subtotaal lasten

Bijlage 4: EMU-saldo (x € 1.000)

1 2 3 4

+ + + -

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

Begroting 2022 -75 475 0

220

148

Uitgaven aan aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. Baten bouwgrondexploitatie

0 0

Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen

104

165

120

172

Lasten die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop van effecten Berekend EMU-saldo

0 0 111

0 0 162

0 0 124

0 0 180

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

Begroting 2021 -75 467 0

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs

8 9

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

Jaarrekening Jaarrekening 2020 2021 -61 46 416 329 69 -27

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11546137/1