Bijlage 2 Concept Accountantsverslag 2024 Maasdriel
Tekst van het document
Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar T gemeentedeel 2024 Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar T_gemeentedeel 2024
G4A
G4A
Fout of onzekerheid
Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):
Goedkeurend
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:
Goedkeurend
pagina | 43
Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer G10 G12
G12
G12A G12A
Specifieke uitkering
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro’s
Toelichting fout/onzekerheid
Wet inburgering gemeentedeel 2024 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_ gemeentedeel 2024 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T gemeentedeel 2024 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar 2023 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar 2023
G13
Besteding/baten onderwijsroute gemeentedeel 2024
G13
Bestedingen/baten overige voorzieningen_ gemeentedeel 2024
H4
Regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024-2025
H21 H30
Specifieke uitkering cliëntondersteuning Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026
H35B
Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026 (SiSa tussen medeoverheden)
Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):
XXX
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:
XXX
pagina | 44
Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer J55
Specifieke uitkering
J94
Aanpak energiearmoede Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen en eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma
K28
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid
M16
Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s
Fout of onzekerheid
Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):
Goedkeurend
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:
Goedkeurend
Financiële omvang in euro’s
Toelichting fout/onzekerheid
pagina | 45
Bijlage B: Ongecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel met ongecorrigeerde controleverschillen is verstrekt aan het college en is als bijlage bij de Bevestiging bij de jaarrekening gevoegd. Wij hebben de ongecorrigeerde verschillen met het college besproken. Wij zijn van mening dat verschillen zoveel mogelijk door het college moeten worden gecorrigeerd, echter wij kunnen instemmen met de overwegingen van het college om deze verschillen niet te corrigeren, aangezien deze bedragen niet materieel zijn voor het inzicht van de jaarrekening. De geconstateerde fouten en onzekerheden ten aanzien van getrouwheid zijn lager dan de door u vastgestelde controletolerantie van 1% respectievelijk 3% van de totale lasten. Positieve bedragen hebben een positief effect op het resultaat, een bedrag tussen haakjes heeft een negatief effect op het resultaat. Fouten
Aard van de controleverschillen (x € 1.000)
Getrouwheid
Afrekening verbonden partijen
152
Totaal ongecorrigeerde controleverschillen
152
Effect niet gecorrigeerde controleverschillen voorgaande jaarrekening
-/- 121
Totaal
Onzekerheden
Aard van de controleverschillen (x € 1.000)
31
Getrouwheid
Prestatielevering jeugd
521
Totaal onzekerheden
521
pagina | 46
Bijlage C – Gecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel bevat alle afzonderlijk geïdentificeerde en gecorrigeerde controleverschillen boven de door ons gehanteerde rapporteringstolerantie van € 100.000 Aard van de controleverschillen (x € 1.000)
€
Afrekening Werkzaak
147
Waardering grondexploitatie
386
Totaal gecorrigeerde controleverschillen
533
pagina | 47
Contact drs. R. (Rik) Opendorp RA Verantwoordelijk Accountant r.opendorp@bakertilly.nl
E.D. (Linda) de Vries MSc. RA Senior Manager l.devries@bakertilly.nl