Raadsvoorstel en besluit Jaarstukken 2023 GETEKEND

Raadsvoorstel Datum collegevergadering: Portefeuillehouder: Behandelend team: Zaaknummer:

21 mei 2024 Wethouder Tempel Financieel beleid en advies 1295985

Onderwerp Jaarstukken 2023

Gevraagd raadsbesluit: 1. De jaarrekening en het jaarverslag 2023 vast te stellen; 2. Van het resultaat: a. Een bedrag van € 328.000 te bestemmen in de bestemmingsreserve opvang ontheemden en asielzoekers; b. Een bedrag van € 154.500 te bestemmen in de algemene reserve vanwege implementatie omgevingswet; c. Een bedrag van € 526.000 te bestemmen in de algemene reserve vanwege energiearmoedeZ-toeslag; d. Een bedrag van € 80.000 te bestemmen in de reserve grondexploitatie vanwege verwijderen fundering voormalig Admiraal de Ruyterschool; e. Een bedrag van € 24.000 te bestemmen in de reserve Eneco vanwege verduurzaming accommodatie TCK. f. Een bedrag van € 55.000 te bestemmen in de algemene reserve vanwege toekomstfonds; 3. De bestemming van het resterende saldo te betrekken bij de behandeling van de kadernota 2025. Aanleiding Artikel 197 lid 2 van de gemeentewet bepaalt dat wij primair verantwoordelijk zijn voor het opstellen van een verslag over het gevoerde beheer, waarbij verantwoording moet worden afgelegd over zowel de rechtmatigheid als de doelmatigheid. Ook dient de jaarrekening, op grond van de gemeentewet, vóór 15 juli aan gedeputeerde staten te zijn toegezonden. Mede uit een oogpunt van continuering van het voor deze gemeente geldende repressief toezicht is dit van belang.

Deze jaarstukken zijn beschikbaar via de beqrotinqsapp.

Argumenten 1.1 De jaarstukken betreffen de financiële en inhoudelijke verantwoording over 2023 Met het opmaken van de jaarrekening en het geven van een analyse op het cijfermateriaal wordt de budgetcyclus van enig jaar afgesloten. In relatie tot de vastgestelde begroting en begrotingswijzigingen is de jaarrekening het instrument voor de gemeenteraad om het gevoerde beheer van ons college te beoordelen. 1.2 De accountant heeft de jaarrekening gecontroleerd Op basis van de gemeentewet en de daarop gebaseerde door uw raad vastgestelde controleverordening ex art 213 dient de accountant de doelmatigheid van beheer en administratie in de beoordeling te betrekken. De accountant zal naar verwachting een goedkeurende verklaring afgeven met betrekking tot getrouwheid. De controleverklaring van

1 van 4

de accountant wordt op een later moment toegevoegd. Bij dit raadsvoorstel ontvangt u als bijlage het concept accountantsverslag. Zie ook kanttekening 1.1. 1.3 De jaarrekening bevat de rechtmatigheidsverantwoording van het college Over het jaar 2023 heeft ons college voor het eerst een rechtmatigheidsverantwoording opgesteld. Naar ons oordeel is de jaarrekening rechtmatig. U leest hierover in het onderdeel rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering. De accountant heeft de rechtmatigheidsverantwoording betrokken bij zijn oordeel over de getrouwheid.

2.1 Deel van het positieve saldo 2023 nodig voor uitvoering in 2024 Het saldo van de jaarrekening bedraagt € 6,69 miljoen. Op eerdere momenten is uw raad al gevraagd met gedeeltelijke bestemming akkoord te gaan of is heeft een vooraankondiging voor besluitvorming plaatsgevonden. Dit betreft onderwerpen waarvan het saldo op basis van eerdere afspraken gereserveerd wordt, of waarvan uitvoering doorloopt in 2024. De volgende resultaatbestemming wordt voorgesteld:

2.1a Specifieke uitkering opvang ontheemden Oekraïne Net als vorig jaar heeft de gemeente een specifieke uitkering ontvangen voor de opvang van ontheemde Oekraïners. De uitkering is hoger dan de gemaakte kosten. Voorgesteld wordt, zoals in het raadsvoorstel van de begrotingswijziging december 2023 aangekondigd, om dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve opvang ontheemden en asielzoekers. 2.1b Implementatie omgevingswet In het raadsvoorstel van de begrotingswijziging februari 2024 is toegelicht dat middelen ontvangen zijn in 2023, maar benodigd in 2024. Het besluit voor de onttrekking uit de algemene reserve in 2024 heeft in februari plaatsgevonden. Nu wordt voorgesteld om hetzelfde bedrag te bestemmen in de algemene reserve. Hierdoor is het uiteindelijke effect voor de algemene reserve neutraal.

2.1c EnergiearmoedeZ-toeslag In het raadsvoorstel van de begrotingswijziging april 2024 is een toelichting opgenomen omtrent de onderwerpen energiearmoedeZ-toeslag. Het besluit voor onttrekking uit de algemene reserve in 2024 heeft in april plaatsgevonden, nu wordt voorgesteld om hetzelfde bedrag te bestemmen in de algemene reserve. Hierdoor is het uiteindelijke effect voor de algemene reserve neutraal. 2.1d Fundering Admiraal de Ruyterschool In hetzelfde raadsvoorstel van 2.1c is een toelichting opgenomen omtrent dit onderwerp. Het besluit voor onttrekking uit de algemene reserve in 2024 heeft in april plaatsgevonden. Nu wordt voorgesteld om hetzelfde bedrag te bestemmen in de reserve grondexploitatie. Hierdoor is het uiteindelijke effect voor de reserve grondexploitatie neutraal. 2.1e Verduurzaming accommodatie TOK In hetzelfde raadsvoorstel van 2.1c is een toelichting opgenomen omtrent dit onderwerp. Het besluit voor onttrekking uit de algemene reserve heeft in april plaatsgevonden, nu wordt voorgesteld om hetzelfde bedrag te bestemmen in de reserve Eneco. Hierdoor is het uiteindelijke effect voor de reserve Eneco neutraal.

2 van 4

2.1f Fonds - Krimpen ontmoet! In het raadsvoorstel voor de begrotingswijziging van juni, welke in dezelfde vergadering geagendeerd staat als dit voorstel, wordt voorgesteld om de kosten voor de voorbereiding van het Fonds - Krimpen ontmoet! In 2024 te dekken uit de algemene reserve. Dit betreft het restant van het in 2023 hiervoor beschikbaar gestelde bedrag. Het besluit voor deze onttrekking neemt u bij dat raadsvoorstel. Nu wordt voorgesteld om hetzelfde bedrag te bestemmen in de algemene reserve. Hierdoor is het uiteindelijke effect voor de algemene reserve neutraal.

3.1 Bij de kadernota kan een integrale afweging worden gemaakt. Na verwerking van de voorgenomen bestemmingen bedraagt het nog te bestemmen saldo € 5,52 miljoen. Het saldo kan op veel verschillende manieren worden ingezet. De kadernota is bij uitstek het moment om de inzet deze eenmalige financiële middelen integraal af te wegen en daarbij alle financiële uitdagingen en ambities te betrekken. 3.2 Het tekort in 2025 (en verder) moet de gemeente zelf dekken Waar het ravijnjaar in 2026 zou beginnen start door de ‘uitruil’ van het Rijk met de opschalingskorting dit in 2025 al. Over het naderende ravijnjaar zijn meerdere bijeenkomsten met de Raad geweest. Het ligt voor de hand om het positieve saldo over 2023 hiervoor te benutten. Kanttekeningen 1.1 De accountantscontrole is nog niet helemaal afgerond Bij het afronden van dit raadsvoorstel beschikken wij nog slechts over een concept accountantsverslag. Op enkele onderdelen is de accountant nog niet helemaal klaar met de controle. Er is geen aanleiding om te veronderstellen dat dit nog tot grote wijzigingen in het verslag en/of het oordeel gaat leiden.

De openstaande punten betreffen voornamelijk de SISA verantwoording en de GR Jeugdhulp Rotterdam. Die laatste betreft een kwestie over de wijze waarop de rechtmatigheid en getrouwheid bij de GR Jeugdhulp in de regionale gemeentelijke jaarrekeningen moet worden opgenomen. Dit raakt alle regiogemeenten. De diverse accountantskantoren zijn hierover in overleg. Participatie Niet van toepassing.

Financiële gevolgen De jaarstukken 2023 bevatten de jaarrekening en het jaarverslag. Het jaarverslag bestaat uit de programma’s en paragrafen. Dit deel wordt niet door de accountant gecontroleerd, maar wel kritisch gelezen. De jaarrekening bevat de cijfers en analyses, die door de accountant zijn gecontroleerd op getrouwheid. Bij de stukken is ook het concept verslag van de accountant gevoegd. Daaruit blijkt dat de accountant tot een goedkeurend oordeel komt over de getrouwheid. Het betreft nog een concept, omdat de controle nog niet volledig is afgerond. Op dit moment ziet de accountant geen aanleiding om te verwachten dat het oordeel nog kan wijzigen. Het saldo van de jaarrekening bedraagt € 6,69 miljoen. Op eerdere momenten is aangekondigd of reeds aan uw raad al gevraagd met gedeeltelijke bestemming akkoord te gaan. Via dit raadsvoorstel (beslispunt 2a tm 2f) wordt dat geformaliseerd. Na verwerking van de voorgenomen bestemmingen bedraagt het nog te bestemmen saldo € 5,52 miljoen.

3 van 4

Vervolg U heeft tot 28 mei de gelegenheid om schriftelijke vragen in te dienen, die wij uiterlijk op 4 juni beantwoorden. Op 5 juni worden de jaarstukken en het accountantsverslag in de auditcommissie behandeld. Bijlagen 1. Jaarstukken 2023 2. Concept accountantsverslag

4 van 4

Raadsbesluit Onderwerp Jaarstukken 2023

De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel;

Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 21 mei 2024, om: 1. De jaarrekening en het jaarverslag 2023 vast te stellen; 2. Van het resultaat: a. Een bedrag van € 328.000 te bestemmen in de bestemmingsreserve opvang ontheemden en asielzoekers; b. Een bedrag van € 154.500 te bestemmen in de algemene reserve vanwege implementatie omgevingswet; c. Een bedrag van € 526.000 te bestemmen in de algemene reserve vanwege energiearmoedeZ-toeslag; d. Een bedrag van € 80.000 te bestemmen in de reserve grondexploitatie vanwege verwijderen fundering voormalig Admiraal de Ruyterschool; e. Een bedrag van € 24.000 te bestemmen in de reserve Eneco vanwege verduurzaming accommodatie TCK. f. Een bedrag van € 55.000 te bestemmen in de algemene reserve vanwege toekomstfonds; 3. De bestemming van het resterende saldo te betrekken bij de behandeling van de kadernota 2025.

Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 27 juni 2024.

voorzitter

J.J. Luteijn

liegenthart