Raadsvoorstel en -besluit Begrotingswijziging oktober 2023 GETEKEND
Tekst van het document
Raadsvoorstel Datum collegevergadering; 19 september 2023 Portefeuillehouder: Wubbo Tempel Behandelend team: Financieel Beleid en Advies Zaaknummer: 1258497 Onderwerp Begrotingswijziging oktober 2023 Gevraagd raadsbesluit: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen: Autorisatie tabel
Lasten/
Primitieve
Vastgestelde
Huidige
Begroting na
begrotingswijziging
Baten
begroting
wijzigingen
wijziging
wijziging
Lasten Baten Lasten Baten
2.641 290 3,419 106
353 19 3.195 3.105
2.994 309 6.614 3.211
Saldo
- 5.664
-423
-6.087
Lasten Baten
7.687 692
-286
7.401 692
Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening
Lasten
6.852
3.918
10.770
Afval, riolering en begraven
Baten Lasten Baten
5.750 7.388 9.681
2.427 361 118
8.177 7.749 9.799
Saldo
- 5.804
-1.447
-7.251
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten
3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41
- 135 3 110 - 10 - 102 - 126 1.678 1.639
Saldo
- 7.838
-46
180
-7.705
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten
2.534 54 3.037
34
420 345
275 - 18 2.508 104
-275
241 33.556 8.445
2.988 399 3.037 223 36.059 8.549
Saldo
- 30.387
-2.730
206
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten
11.092 327 633 62.208 4
893 2 -621 2.696
Lasten Baten
1.659 1.805
15 3.725
Saldo
49.704
6.136
■ 145
55.695
11
1.489
241
1.741
Bestuur en veiligheid
Bestuur Veiligheid
Ruimtelijk domein
Openbare ruimte en verkeer
Maatschappelijk domein
Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie
180
3.470 1.125 3.650 1.110 3.119 687 2.066 1.680
Sociaal domein
Preventie Basishulp Individuele hulp
-5
-32.912
Middelen
Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten
- 145
11.985 329 12 64.759 4 1.250
1.250
Resultaat en bestemming
Resultaat en bestemming
Totaal
1 van 10
1.674 5.530
Aanleiding In de notitie begrotingsafwijkingen is bepaald hoe moet worden omgegaan met zich voordoende begrotingsoverschrijdingen. De begroting heeft meerdere begrotingsniveaus en ieder niveau correspondeert met een autorisatieniveau. Bij overschrijdingen op programma- en beleidsthema niveau dient de raad de begroting op dat punt te wijzigen. Daarnaast heeft de raad als enig orgaan de bevoegdheid om over mutaties in de reserves te beslissen. Voor het college is op een lager niveau een rol weggelegd. Het college kan wijzigingen vaststellen die in ieder geval geen invloed hebben op het lasten- en batenniveau van een programma of beleidsthema. Mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid worden niet toegelicht aan de raad. In de raad van 14 oktober 2021 heeft de raad de regels voor begrotingsruimte en aanpassing van de begroting vastgesteld in de financiële verordening en de notitie begrotingsafwijkingen. Samenvatting In deze begrotingswijziging leggen wij u voorstellen voor wijziging van de begroting voor. Deze komen voort uit de voortgang van uitvoering van taken en ontwikkelingen die gevolgen hebben voor de toereikendheid van budgetten. Zoals gebruikelijk worden via deze begrotingswijziging geen inhoudelijke besluiten voorgelegd. In deze begrotingswijziging vindt de verwerking van de volgende onderwerpen plaats; 1.
financiële gevolgen van de nieuwe brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) (brede SPUK). 2. Investeringskrediet voor de reparatie van de riolering Nieuwe Tiendweg.
2 van 10
1. Ontwikkeling saldo begroting Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2023 ziet er als volgt uit: Verloop saldo
Be^°!!n9
Saldo primitieve begroting
11
Begrotingswijziging december Begrotingswijziging februari Begrotingswijziging maart Begrotingswijziging juni Begrotingswijziging september Huidige begrotingswijziging
83 129 -422 1.699 241
Saldo begroting 2023______________ |
1.741
De nu voorliggende begrotingswijziging leidt tot een verbetering van het verwachte resultaat over 2023. Veel taken die wij op dit moment al doen kunnen wij onderbrengen onder de nieuwe brede SPUK Dat betekent dat de dekking veranderd van algemene/ decentralisatie uitkering naar specifieke uitkering. Doordat wij bestaande taken “onderbrengen” in de SPUK ontstaat er ruimte in de begroting. Daar staat echter tegenover dat bij het wegvallen van de SPUK er geen dekking meer is voor deze bestaande taken. Dat is een risico en wordt daarom ook opgenomen in de risico’s bij de begroting 2024. 2. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Voor het overige geldt dat het structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte. Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2023 weergegeven. Structurele begrotingsruimte
Begroting 2023
138 139
Begrotingswijziging december Begrotingswijziging februari Begrotingswijziging maart Begrotingswijziging juni Begrotingswijziging september Huidige begrotingswijziging
-496 1.618 186
Structureel saldo begroting 2023
2.582
3 van 10
3. Begrotingswijziging per beleidsthema Begroting 2023
Begrotingswijziging oktober
Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2023 voor de huidige wijziging
Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie Programma 4 Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Onvoorzien Resultaat en bestemming
1.500
180
-75 275 5
-145
4 van 10
4. Begrotingswijziging per onderwerp inclusief toelichtingen Begrotingswijziging oktober
Begroting 2023
Bijzonderheden
Vastqestelde wijzigingen Saldo beqrotinq 2023 voor de huidige
Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie Brede SPUK preventie Cultuur Onderwijs Economie Programma 4 Sociaal domein Preventie Brede SPUK preventie Basishulp Brede SPUK basishulp Individuele hulp Brede SPUK preventie Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Brede SPUK AU combifunctie
Lasten
Baten
180
-420
345
275
IE
Maatschappelijk domein en Sociaal domein Brede spuk In september 2023 heeft u de RIB ontvangen met betrekking tot het Integraal Plan van Aanpak Gezond en Actief Leven Akkoord 2024-2026 dat door het college is vastgesteld. Hierin bent u geïnformeerd over de financiële gevolgen van de ven/verking van de nieuwe brede SPUK. Samengevat is het te verwerken financiële effect als volgt:
5 van 10
2023
2024
2025
2026
2027
Ontvangen inkomsten SPUK
524.603
519.162
518.162
411.574
411.574
Nieuw beleid uitgaven SPUK
-28.625
-50.194
-50.992
-25.558
-26.196
-110.627
-102.451
-102.165
-79.486
-78.941
-144.793
-144.793
-144.793
-144.793
-144.793
240.558
221.724
220.213
161.737
161.644
Effect op begroting
Stelposten voor onbenutte SPUK Terugdraaien stelpost combifunctie meicirculaire
Het effect op de begroting van Krimpen is in 2023 € 240.558 voordelig. Dat komt omdat bestaande uitgaven al onderdeel zijn van onze begroting. Het positieve effect op de begroting 2024 en verder loopt terug, doordat wij in 2026 voor een aantal onderdelen geen uitkering meer ontvangen. De financiële gevolgen van de Brede Specifieke Uitkering GALA voor 2023 worden verwerkt in deze begrotingswijziging. De gevolgen voor 2024 en verder worden opgenomen in de begroting 2024. Algemene dekkingsmiddelen De decentralisatie uitkering voor combinatiefunctionarissen komt vanaf 2023 te vervallen. In afwachting van de brede Spuk hebben we een stelpost voor die inkomsten opgenomen op basis van de meicirculaire van het gemeentefonds. Die stelpost komt nu te vervallen. 5. Reservemutaties Mutaties 2023
1-1-2024
Mutaties 2024
6.977 6.437 1.031 14.445
-134 -300 -674 4.000 2.892
6.843 6.137 357 4.000 ^T^37
;________________________ 6.843 -300 5.837 357 4.000 -300 ^7^37
Nog uit te voeren werkzaamheden Eneco Overrente Maatschappelijke voorzieningen Maatschapp vastgoed (inclusief onderwijshuisvesting)
1.181 9.200 1.451 3.326
-1.181 -1.100 -207 2.091
-
-
-
-
-
-
8.100 1.245 5.417
-100 -181
-
-164 -
8.000 900 5.417
-
-
8.000 1.063 5.417
2.806
-2.806
-
-
-
-
-
-
-
Afschrijving Grote Kruising Afschrijvingen Maatschappelijk nut Energiearmoede Afschrijving riolering fase 1 Oud Krimpen Asielopvang Hart van Krimpen Toekomstfonds KLR veld DCV KLR veld MHCK Totaal bestemmingsreserves
15.123 1.392 2.015
-
1.659 -2.015
15.123 3.051
-605 1.281
14.518 4.332
-605 1.105
13.913 5.437
-605 1.022
13.308 6.459
-
-
-
-
-
-
-
434
-11
423
-11
412
-11
402
-11
391
-
1.181 1.000 1.000 770 690 1.071
1.181 1.000 1.000 770 69Ö1
Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Begrotingstekorten Totaal algemene reserves
-
1-1-2025
Mutaties 2025
-300 -
-300
1-1-2026
6.843 5.537 357 4.000 16.737
Mutaties 2026
1-1-2027
1-1-2023
Overzicht reserves lAlgemene reserves
-
-405 -
■405
6.843 5.132 357 4.000 16.332
Bestemmingsreserves
-
36.928
^^7L999
-
-60 -54 269
1.181 1.000 1.000 -60 649 -54 581 211 ^^^79
-146 -
1.181 1.000 1.000 710 635 38.268
-
-
-
-
-
-
-60 -54 146
8.000 754 5.417
1.181 1.000 1.000 589 527 ^^25
Egalisatiereserves Reiniging Riolering Omgevingsvergunningen Totaal egalisatiereserves Totaal reserves
72 348 197 617 51.990
-161
72 348 36l
-161
456
827 827
72 348 864 1.284
3.803
55.792
797
56.589
-
-
-155 -155
72 348 709 1.129
-529 -529
72 348 181 601
-243
56.346
-788
55.558
-
-
Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in de aan u voorgelegde begrotingswijziging. 6. Investeringskredieten Reparatie riolering Nieuwe Tiendweg Tijdens het inspecteren van de hoofdriolering langs de Nieuwe Tiendweg tussen de Vincent van Goghlaan en de Burgemeester Aalberslaan zijn er gebreken geconstateerd.
6 van 10
Gezien de urgentie en het feit dat vervanging op korte termijn niet mogelijk is, stellen we voor om de betreffende riolering te renoveren. Met het relinen (renoveren) zorgen we voor de bedrijfszekerheid en afvoer van het rioolwater richting het riooleindgemaal. De riolering in het betreffende weggedeelte langs de Nieuwe Tiendweg is inmiddels 65 jaar oud. De grote bomen in het betreffende tracé hebben vervanging een aantal jaren geleden in de weg gestaan. De afweging was in 2014 het rioolstelsel te blijven monitoren, nu is het moment om herstelwerkzaamheden uit te voeren waarbij de bomen kunnen blijven staan. Met deze onverwachte kosten is in de Meerjarenplanning buitenruimte en de voorziening riolering geen rekening mee gehouden. € 160.000 komt volledig ten laste van de voorziening riolering en deze is van voldoende omvang om deze lasten te kunnen dekken. 7. Rechtmatigheid Er zijn geen nieuwe ontwikkelingen over rechtmatigheid te melden sinds de vorige begrotingswijziging.
7 van 10
Argumenten 1.1 Actualisatie van de budgetten nodig voorde begrotingsrechtmatigheid Het budgetrecht is voorbehouden aan de raad. Dit betekent dat overschrijdingen van geautoriseerde lasten en baten in principe onrechtmatig zijn. De raad wordt daarom via begrotingswijzigingen gevraagd in te stemmen met de budgettaire gevolgen van genomen besluiten en/of benodigde wijzigingen ten behoeve van de uitvoering van bestaand beleid.
1.2 Een geactualiseerd begrotingssaldo geeft inzicht in de financiële situatie van de gemeente Een belangrijke reden om begrotingswijzigingen aan de raad aan te bieden is om een zo actueel mogelijk beeld van de financiële situatie van de gemeente paraat te hebben. Kanttekeningen 1.1 Niet van toepassing Participatie Niet van toepassing Financiële gevolgen De begroting wordt gewijzigd conform de besloten raadsbesluit(en) in dit voorstel. Vervolg De begroting wordt gewijzigd conform de besloten raadsbesluit(en) in dit voorstel. Bijlagen Niet van toepassing
8 van 10
Raadsbesluit De raad van de gemeente Krimpen aan den Ussel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 19 september 2023, om: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen: Autorisatie tabel
Lasten/
Primitieve
Vastgestelde
Huidige
Begroting na
begrotingswijziging
Baten
begroting
wijzigingen
wijziging
wijziging
Lasten Baten Lasten Baten
2.641 290 3.419 106
353 19 3.195 3.105
2.994 309 6.614 3.211
Saldo
- 5.664
-423
- 6.087
Lasten Baten
7.687 692
-286
7.401 692
Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening
Lasten
6.852
3.918
10.770
Afval, riolering en begraven
Baten Lasten Baten
5.750 7.388 9.681
2.427 361 118
8.177 7.749 9.799
Saldo
- 5.804
-1.447
- 7.251
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten
3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41
- 135 3 110 - 10 - 102 - 126 1.678 1.639
Saldo
- 7.838
-46
180
Lasten Baten Lasten Baten Lasten
34
420, 345 -275
Baten
2.534 54 3.037 241 33.556 8,445
Saldo
- 30.387
- 2.730
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten
11.092 327 633 62.208 4
893 2 -621 2.696
Lasten Baten
1.659 1.805
15 3.725
Saldo
49,704
6.136
-145
55.695
11
1.489
241
1.741
Bestuur en veiligheid
Bestuur Veiligheid
Ruimtelijk domein
Openbare ruimte en verkeer
Maatschappelijk domein
Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie
180
3.470 1.125 3.650 1.110 3.119 687 2.066 1.680
Sociaal domein
Preventie Basishulp Individuele hulp
275 - 18 2.508
-5
104 206
2.988 399 3.037 223 36.059 8.549 -32.912
Middelen
Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten
- 145
11.985 329 12 64.759 4 1.250
1.250
Resultaat en bestemming
Resultaat en bestemming
Totaal
9 van 10
1.674 5.530
10 van 10