Raadsvoorstel en -besluit Begrotingswijziging juni 2023 GETEKEND
Tekst van het document
Raadsvoorstel Datum collegevergadering: 30 mei 2023 Portefeuillehouder: Wubbo Tempel Behandelend team: Financieel Beleid en Advies Zaaknummer: 1164183 Onderwerp Begrotingswijziging juni 2023 Gevraagd raadsbesluit: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen:
1 van 11
Autorisatie tabel begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid
Lasten/ Baten
Primitieve begroting
Vastgestelde wijzigingen
Begroting na wijziging
Huidige wijziging
Lasten Baten Lasten Baten Saldo
2.641 290 3.419 106 - 5.664
52 19 1.301 1.300 -34
143
-148
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
7.687 692 6.852 5.750 7.388 9.681 -5.804
-518
-7
3.719 2.249 29 -980
255 237 255 118 -148
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41 -7.838
10
-53
19 -41 6 6 42
30 30 -2 -25 -10
-112
40
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
2.534 54 3.037 241 33.556 8.445 - 30.387
-36
-8
251 55 1.874 185 -1.849
105 -63 514 -81 -755
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten
11.092 327 633 62.208 4
278 2 284 1.329
570
Lasten Baten Saldo
1.659 1,805 49.704
5
2.836 309 4.725 1.406 - 5.845
[Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven
7.162 692 10.826 8.237 7.672 9.799 -6.931
{Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie
3.561 942 3.589 1.109 3.224 794 420 41 -7.910
{Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp
2.490 54 3.393 233 35.944 8.549 - 32.991
™ddele^" Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten
Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming
137 224
1.250
1.250
[t otaal
11.940 329 1.054 63.761 4
-86 2.331 3.186
r—^
101 1.172 589
1.674 5.308 53.479
Samenvatting Deze begrotingswijziging betekent een verslechtering van het begrotingssaldo 2022 met € 422.000. Het verwachte saldo over het boekjaar 2023 daalt daardoor naar een tekort van € 199.000. De ontwikkelingen in deze wijziging betreffen voor het jaar 2023 vooral kostenstijgingen als gevolg van loon- en prijsontwikkeling en bijstelling van budgetten op basis herberekeningen
2 van 11
In deze juniwijziging zijn, zoals gebruikelijk, de effecten van de meicirculaire van het gemeentefonds nog niet verwerkt. Dit komt doordat de circulaire pas eind mei verschijnt. Uit de voorjaarsnota van het kabinet kan worden afgeleid dat het saldo van 2023 door de circulaire positief zal worden beïnvloed. De begroting 2023 bevat nog stelposten voor kostenstijgingen vanwege doorwerking van de ongekende prijsontwikkelingen in 2022. Bij de verwerking van de meicirculaire betrekken we ook de afwikkeling van die stelposten. De verschuiving van taakvelden en tussen beleidsthema basishulp en individuele hulp die in de begrotingswijziging van maart is opgenomen krijgt in deze wijziging nog een vervolg. Bij de integrale doorlichting van de budgetten voor deze juniwijziging is gebleken dat nog een aanvullende verschuiving nodig is, die eveneens budgetneutraal verloopt. Aanleiding In de notitie begrotingsafwijkingen is bepaald hoe moet worden omgegaan met zich voordoende begrotingsoverschrijdingen. De begroting heeft meerdere begrotingsniveaus en ieder niveau correspondeert met een autorisatieniveau. Bij overschrijdingen op programma- en beleidsthema niveau dient de raad de begroting op dat punt te wijzigen. Daarnaast heeft de raad als enig orgaan de bevoegdheid om over mutaties in de reserves te beslissen. Mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid worden niet toegelicht aan de raad.
Voor het college is op een lager niveau een rol weggelegd. Het college kan wijzigingen vaststellen die in ieder geval geen invloed hebben op het lasten- en batenniveau van een programma of beleidsthema. De basis voor de opzet van de begrotingswijziging zijn de door de raad vastgestelde financiële verordening (20 april 2023) en notitie begrotingsafwijkingen (14 oktober 2021). Inleiding In deze begrotingswijziging leggen wij u voorstellen voor wijziging van de begroting voor. Deze komen voort uit de voortgang van uitvoering van taken en ontwikkelingen die gevolgen hebben voor de toereikendheid van budgetten. Zoals gebruikelijk worden via deze begrotingswijziging geen inhoudelijke besluiten voorgelegd. In deze begrotingswijziging komen de volgende onderwerpen aan bod: 1. Ontwikkeling saldo begroting; 2. Structurele begrotingsruimte; 3. Begrotingswijziging per beleidsthema meerjarenbegroting; 4. Begrotingswijziging per onderwerp inclusief toelichtingen; 5. Reservemutaties; 6. Investeringen; 7. Rechtmatigheid Bij de behandeling van de begrotingswijziging 21 april 2022 is toegezegd dat wij u informeren over de ontwikkelingen met betrekking tot de compensatie van het rijk op vijf dossiers die in de begrotingswijziging van april werden benoemd. In dit raadsvoorstel zijn de onderwerpen waarover iets te melden is opgenomen in de toelichting per onderwerp, 1.
Ontwikkeling saldo begroting Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2023 ziet er als volgt uit:
3 van 11
Verloop saldo
Begrotingswijziging december Begrotingswijziging februari Begrotingswijziging maart Huidige begrotingswijziging
Begroting 2023
83 129 -422
[Saldo begroting 2023________________ |______-199| 2. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Wijzigingen die verband houden met afrekeningen over voorgaande jaren zijn incidenteel evenals overduidelijk eenmalige uitgaven en inkomsten. Voor het overige geldt dat het structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte. Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2023 weergegeven. Structurele begrotingsruimte [Structureel saldo primitieve begroting
Begroting 2023 997 138 139
Begrotingswijziging december Begrotingswijziging februari Begrotingswijziging maart Huidige begrotingswijziging
-496
[Structureel saldo begroting 2023
778
4 van 11
3. Begrotingswijziging per beleidsthema meerjarig Begroting 2023
Begrotingswijziging juni
^12
Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2023 voor de huidige wijziging
223
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
90
261
-290
1.706
1.379
- 3.627
Begrotingswijziging juni
__________
Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid
-143 -5
-141 -1
-61 - 15
-62 -31
7 -18 -137
-13 1.104 -62
-13 25 -11
-13 145 -11
-23 10
-3 -26 7
-3 -26 7
-3 -27 8
8 -168 -595
8 -170 -10
8 -171 -49
8 -173 -90
-570 87
-523 392
-672 154
-834 301
Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven
Programma 3 Maatschappelijk domein 53 -
Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie
Programma 4 Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp
Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten Onvoorzien
Resultaat en bestemming
4. Begrotingswijziging per onderwerp inclusief toelichtingen De meer uitgebreide toelichting op de mutaties die in deze begrotingswijziging zijn opgenomen vindt u in bijlage 1 bij deze wijziging. In dit raadsvoorstel beperken wij ons tot enkele in het oog springende onderwerpen. Ruimtelijk domein - volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Reductie energieverbruik In 2022 zijn middelen van het Rijk ontvangen voor het realiseren van energiebesparende maatregelen. De besteding heeft niet volledig in 2022 plaatsgevonden. Er was al rekening gehouden met lasten in 2023. Via deze begrotingswijziging worden ook de resterende rijksmiddelen (€ 396.000) in 2023 opgenomen. Sociaal domein - Individuele hulp Wet inburgering Voor de uitvoering van de Wet Inburgering wordt een Specifieke Uitkering (SPUK) van het
5 van 11
Rijk ontvangen. Het uitgangspunt is vooralsnog dat deze middelen toereikend zijn. In de gemeentebegroting zijn los hiervan ook kosten opgenomen voor casusregie inburgering. Uit de verantwoordingsregels van de SPUK is gebleken dat deze kosten uit de SPUK mogen worden gedekt. Voor de gemeentebegroting betekent dit een voordeel van € 184.000.
Zorg in natura Als gevolg van sterk gestegen tarieven is een bijstelling nodig in de kosten voor rolstoelvoorzieningen en vervoersvoorzieningen (totaal € 240.000). Deze begrotingsposten waren tot nu toe slechts geïndexeerd met het algemene trendpercentage dat bij de begroting 2023 is toegepast. Middelen - overhead ICT - GR IJsselgemeenten In de gemeentebegroting werd door middel van een stelpost al rekening gehouden met te verwachten stijging van de ICT kosten (€ 68.000). De kostenstijgingen vallen echter nog hoger uit. Vanwege bevindingen van de accountant van GR IJsselgemeenten kunnen bepaalde investeringen niet langer worden geactiveerd worden en moet tevens de toerekening van loonkosten aan investeringen worden verlaagd. Er is een bijstelling van (netto) € 180.000 nodig.
Personeelsbudgetten De nieuwe Cao Gemeenten is definitief (link) en betekent een gemiddelde loonstijging van 9,1% op het bruto salaris exclusief werkgeverslasten. In de gemeentelijke begroting is uitgegaan van een loonstijging van 4%, dit betekent dat er een verschil is van 5,1%. De salarispost omvat ±12 miljoen. Dit zou inhouden dat er ongeveer ± € 625.000 bij geraamd dient te worden. Echter stijgen de werkgeverslasten minder hard; hier dient een kanttekening bij te worden gemaakt, omdat de Cao 2023 op 2 januari is ingegaan is er nog geen grondslagbepaling voor de pensioen. Vooralsnog wordt volstaan met € 300.000 als wijziging. Middelen - algemene dekkingsmiddelen Rente Door het tijdig afsluiten van een nieuwe lening voordat de rente nog verder opliep kan de rentelast voorde komende jaren positief worden bijgesteld. Bovendien is, door achterblijvende uitgaven, nog niet het volledige geleende bedrag nodig en wordt op dit moment rente op het saldo ontvangen via schatkistbankieren en tijdelijk doorlenen aan een andere gemeente.
6 van 11
5. Reservemutaties Overzicht reserves Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vriie reserve Totaal algemene reserves Bestemminqsreserves Nog uit te voeren werkzaamheden Eneco Overrente Maatschappeliike voorzieningen Maatschapp vastgoed (inclusief onderwijshuisvesting) Afschriiving Grote Kruising Afschrijvingen Maatschappeliik nut Maatregelen klimaatakkoord Energiearmoede Afschrijving riolering fase 1 Oud Krimpen Asielopvang Totaal bestemmingsreserves Egalisatiereserves Reiniging Riolering Omgevingsvergunningen Totaal egalisatiereserves Totaal reserves
1-1-2023
Mutaties 2023
1-1-2024
Mutaties 2024
1-1-2025
Mutaties 2025
1-1-2026 I
6,977 6.437 1.031
-121 -300 -584 -1.005
1.181 9.200 1.451 3.326
-1.181 -1.100 -207
6.856 6.137 447 13.440
-
-300 -
-300
6.856 5.837 447 13.140
-
-300 -
-300
-
-
-
-
-146
-
8.000 900 3.326
-
8.000 754 3,326
2.726
-
2.726
-
2.726
-605 1.281
14.518 4.332
-605 1.105
13.913 5.437
-605 1.022
13.308 6.459
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-11
412
-11
402
-11
391
-
2.806
-80
15.123 1.392
-164
-
8.000 1.063 3.326
2.726
-
1.659
15.123 3.051
-
-
2.015
-2.015
-
^3028
-11
423
1.185
1.185
J50
^^178
^1
-161
72 348 36
-161
456
-2.915
49,074
72
-
348 197
-
617 51.990
____________ 6.856 6.856 5.537 -405 5.132 447 447 12.840 ^^^05 ^^35
-
-
-100 -181
434
1-1-2027
-
-
8.100 1.245 3.326
-
Mutaties 2026
-
1.185
-
827
72 348 864
827
1.284
911
49.985
-
-
1.185
^^888 ^^^60 ^M48
^^62
-
1.185
-
-155
72 348 709
-529
•155
1.129
-529
601
-129
49.857
-673
49.184
-
72 348 181
-
Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in de aan u voorgelegde begrotingswijziging. 6. Investeringskredieten Vervangen VRI Nieuwe Tiendweg/Stad en Landschap In de huidige meerjarenbegroting staat in 2025 de vervanging van de verkeersregelinstallatie (VRI) Nieuwe Tiendweg/Stad en Landschap gepland voor een bedrag van € 200.000. Uw raad wordt gevraagd deze vervanging dit jaar te doen vanwege de relatie met de aanpassing van de VRI’s bij de grote kruising. Nadat ook deze VRI vervangen is, komt het beheer van alle VRI’s namelijk onder één aannemer te vallen, hetgeen de continuïteit ten goede komt. Daarnaast kan het investeringsbedrag verlaagd worden naar€ 100.000, waarmee de afschrijvingslasten weliswaar twee jaar eerder starten, maar wel met 50% naar beneden gaan. 7. Rechtmatigheid In de raadsvergadering van 20 april 2023 heeft de portefeuillehouder toegezegd via begrotingswijziging over de ontwikkelingen met betrekking tot rechtmatigheid te rapporteren. Voortaan wordt daar op deze plek invulling aan gegeven. Bij het opstellen van deze begrotingswijziging zijn de interne controles over 2022 afgerond is de accountant vergevorderd met zijn controle van de rechtmatigheid. Bevindingen die betrekking hebben op Europese aanbestedingen werken mogelijk door naar 2023, omdat contracten doorlopen.
Na afronding van de jaarrekening rapporteren wij daarover in een volgende begrotingswijziging. In het boekjaar 2023 zijn tot nu toe geen nieuwe bevindingen met betrekking tot de rechtmatigheid te melden.
7 van 11
Bijlagen 1. Toelichting mutaties
Hoogachtend,
8 van 11
Raadsbesluit De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 30 mei 2023, om: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen:
9 van 11
Lasten/ Baten
Autorisatie tabel begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid
Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven
Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie
Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp
Middelen Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten
Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming
Totaal
|
Vastgestelde wijzigingen
Primitieve begroting
Huidige wijziging
Begroting na wijziging
Lasten Baten Lasten Baten Saldo
2.641 290 3.419 106 -5.664
52 19 1.301 1.300 -34
-148
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
7.687 692 6.852 5.750 7.388 9.681 - 5.804
-518
-7
3.719 2.249 29
255 237 2551
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41 -7.838
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo
2.534 54 3.037 241 33.556 8.445 -30.387
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten
11.092 327 633 62.208 4
Lasten Baten Saldo
1.659 1.805 49.704
2.331 3.186
101 1.172 589
1.674 5.308 53.479
111
212|
-422|
-199
143 5
118 -148
10
-53
19 -41 6 6 42
30 30 -2 -25 -10
-112
40
-36
-8
251 55 1.874 185 -1.849
105 -63 514 -81 -755
278 2 284 1.329
570 137 224
1,250
|
10 van 11
2.836 309 4.725 1.406 - 5.845
7.162 692 10.826 8.237 7.672 9.799 - 6.931
3.561 942 3.589 1.109 3.224 794 420 41 -7.910
2.490 54 3.393 233 35.944 8.549 - 32.991
11.940 329 1.054 63.761 4 1.250
-86'
Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare
11 van 11