Raadsvoorstel en besluit Begrotingswijziging december 2023 GETEKEND

Raadsvoorstel Datum collegevergadering: Portefeuillehouder: Behandelend team: Zaaknummer:

28 november 2023 Wubbo Tempel Financieel Beleid en Advies 1319082

Onderwerp Begrotingswijziging 14 december 2023

Gevraagd raadsbesluit: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen: Autorisatie tabel 2023 begrotingswijziging

Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer

Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie

Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp

Middelen Overhead

Algemene dekkingsmiddelen

Vennootschapsbelasting

Stelposten

Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

Lasten/ Primitieve Baten begroting

Vastgestelde wijzigingen

Huidige wijziging

Begroting na wijziging

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.641 290 3.419 106 -5.664

353 19 3.195 3.105 -423

-84 58 -14 27 183

2910 367 6.600 3.239 - 5.903

Lasten Baten

7.687 692

-286

-40 24

7.362 716

Lasten

6.852

3.918

-1.288

9.482

Baten Lasten Baten Saldo

5.750 7.388 9.681 -5.804

2.427 361 118 -1.447

-318 -76 -82 1.027

7.859 7.673 9.717 -6.224

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41 - 7.838

- 135 183 110 -10 - 102 - 126 1.678 1.639 133

869 698 -136 33 -177 -121 6

48

4.340 1.823 3.514 1.142 2942 566 2072 1.680 -7.656

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2534 54 3.037 241 33.556 8.445 - 30.387

454 345 -

-18 2.503 104 -2525

24 1.257 -18 37 833 922 1.376

3.012 1.656 3.018 260 36.892 9.471 - 31.535

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

11.092 327 633 62.208 4

893 2 -621 2.551

-229 43 -514 411

11.757 372 -502 65.170 4

Lasten Baten Saldo

1.659 1.805 49.704

15 3.725 5.991

5.150 3.855 -98

6.824 9.385 55.597

11

1.730

2537

4.278

1.250

1.250

1 van 16

2. De volgende wijzigingen op de begroting 2024 vast te stellen: Autorisatie tabel 2024 begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur

Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvestingen ruimtelijke ordening

Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie

Cultuur Onderwijs

Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp

Individuele hulp Opvangen inburgering

Middelen Overhead

Agemene dektangsmiddelen Vennootschapsbelasting

Stelposten Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Begroting na wijziging

Huidige wijziging

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.021 416 4.168 109 - 6.664

-48

420 326 -46

2.973 416 4.588 434 -6.710

Lasten Baten

9.128 645

430 8

9.558 653

Lasten

14.494

1.380

15.874

Baten Lasten Baten Saldo

13.511 7.952 10.450 - 6.967

1.170 90

14.681 8.042 10.450 - 7.690

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.809 1.153 3.849 1.132 3.583 811 305 43 -8.407

-68 -15 941

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.301 680 Z661 120 36.128 8.182 679 441 - 33.347

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

12.460 336 706 67.902 4

Lasten Baten Saldo

1.956 2.523 55.425

560 1.906 1.025

2.516 4.429 56.451

41

1.018

1.059

-723

__ 68 1

26

15 58 126 872 1.611 2.167 2.110 736

363 46 4

3.741 1.138 3.943 1.200 3.583 811 305 43 - 8.380

3.316 680 2.719 245 37.000 9.793 2.846 2.551 -32.611

12.823 382 710 67.902 4 210

210

3. In te stemmen met de volgende wijzigingen van investeringskredieten: a. Verhoging van het krediet voor de Vincent van Goghlaan met € 259.000 b. Verhoging van het krediet voor Langeland fase 5 met € 2.175.000

2 van 16

Samenvatting Deze begrotingswijziging betekent een verbetering van het begrotingssaldo 2023 met € 2.537.000. Wij verwachten dat het boekjaar 2023 met een overschot van circa € 4 miljoen kan worden afgesloten.

In deze laatste begrotingswijziging van 2023 maken wij de voorlopige balans op. Over de hele begroting is op veel budgetten sprake van onderbesteding. Daar zijn verschillende redenen voor, waaronder personele mutaties en uitstel van voorgenomen werkzaamheden. In een aantal gevallen wordt daarom voorgesteld om budget over te hevelen naar 2024.

De meest in het oog springende wijzigingen hebben betrekking op het sociaal domein. De rapportages over het derde kwartaal hebben ook structurele gevolgen. Die konden vanwege het tijdstip van verschijnen nog niet in de begroting 2024 worden verwerkt. Met name op onderdelen van de Wmo worden structurele voordelen verwerkt vanwege bijgestelde aantallen aanvragen en indicaties. Ook ontvangen we extra Rijksmiddelen voor het Integraal Zorgakkoord, waarvoor de uitgaven al in de begroting 2023 waren opgenomen. Daar staat tegenover dat het eerder in de begroting 2024 verwerkte nadeel op de bijdrage aan de GR Jeugdhulp nu ook voor 2023 wordt opgenomen. Het in oktober gepubliceerde BUIG budget compenseert de stijging van het wettelijk minimumloon en leidt vanaf 2024 tot substantiële voordelen.

In de begroting 2023 werd vanwege de kostenontwikkelingen die zich in 2022 voordeden rekening gehouden met stelposten om verdere stijging te kunnen opvangen. Het restant van die posten wordt voor 2023 nu afgeraamd. Dat geldt ook voor andere stelposten waarvoor in 2023 geen uitgaven zijn gedaan. Via deze begrotingswijziging worden ook de eerste noodzakelijke aanpassingen op de begroting 2024 voorgelegd. Het begrotingsjaar 2024 vertoont daardoor na wijziging een positief saldo van ruim € 1 miljoen. Het meerjarenbeeld laat een positieve ontwikkeling voor alle jaren zien, maar vanaf 2026 blijft sprake van forse tekorten. Na de positieve rekeningresultaten over 2021 en 2022 wordt in 2023 wederom een substantieel overschot verwacht. Na het opmaken van de jaarrekening, komen wij zoals gebruikelijk in het voorjaar, bij de Kadernota voor 2025, met voorstellen voor een verantwoorde inzet van het totale saldo. Ook komt begin volgend jaar aan de orde hoe de overschotten kunnen worden ingezet in relatie tot de verwachte tekorten vanaf 2026.

Inleiding In deze begrotingswijziging leggen wij u voorstellen voor tot wijziging van de begroting 2023 en de daaropvolgende jaren. Deze komen voort uit de voortgang van uitvoering van taken en ontwikkelingen, welke gevolgen hebben voor het toereikend zijn van budgetten. Zoals gebruikelijk worden via de begrotingswijziging geen inhoudelijke besluiten voorgelegd. In deze begrotingswijziging komen de volgende onderwerpen aan bod: 1. De ontwikkeling van het saldo van de begroting 2023 tot nu toe; 2. Structurele begrotingsruimte; 3. Toelichting op de belangrijkste mutaties per programma; 4. Effecten 2023 en 2024; 5. Reservemutaties; 6. Overhevelingen naar 2024; 7. Overige ontwikkelingen; 8. Grondexploitaties; 9. Investeringen; 10. Rechtmatigheid.

3 van 16

In deze begrotingswijziging zijn zowel wijzigingen voor het jaar 2023 als de jaren 2024-2027 opgenomen. Omdat het twee verschillende begrotingen betreft zijn dit aparte beslispunten met bijbehorende tabellen.

In de bijlage “mutaties met toelichting" wordt ingegaan op de voorgestelde wijzigingen. De teksten van dit raadsvoorstel gaan over de hoofdlijnen. De focus ligt op de wijzigingen op de begroting 2023. Waar nodig worden ook effecten voor 2024 en verder toegelicht.

Aanleiding Begrotingswijzigingen worden aan de raad voorgelegd om tot een prognose van het resultaat over het begrotingsjaar te komen op basis van de meest actuele informatie. Bovendien autoriseert de raad de bijstelling van budgetten, waarmee baten en lasten binnen die budgetten rechtmatig zijn. In de notitie begrotingsafwijkingen is bepaald hoe moet worden omgegaan met zich voordoende begrotingsoverschrijdingen. De begroting heeft meerdere begrotingsniveaus en ieder niveau correspondeert met een autorisatieniveau. Bij overschrijdingen op programma- en beleidsthema niveau dient de raad de begroting op dat punt te wijzigen. Daarnaast heeft de raad als enig orgaan de bevoegdheid om over mutaties in de reserves te beslissen. Voor het college is op een lager niveau een rol weggelegd. Het college kan wijzigingen vaststellen die in ieder geval geen invloed hebben op het lasten- en batenniveau van een programma of beleidsthema.

Mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid worden niet toegelicht aan de raad. De spelregels voor (structurele) begrotingsruimte en aanpassing van de begroting liggen vast in de financiële verordening 2023 en de notitie begrotingsafwijkingen.

1. Ontwikkeling saldo begroting 2023

Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2023 ziet er als volgt uit:

2. Structurele begrotingsruimte

Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Het uitgangspunt voor het financieel toezicht is dat alle uitgaven in basis structureel zijn. Alleen wijzigingen die verband houden met afrekeningen over voorgaande jaren zijn incidenteel evenals overduidelijk eenmalige uitgaven en inkomsten met een absolute einddatum. Voor het overige geldt dat het

4 van 16

structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte.

Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2023 weergegeven. Structurele begrotingsruimte

2Q23

Structureel saldo primitieve begroting

997

Begrotingswijziging december Begrotingswijziging februari Begrotingswijziging maart Begrotingswijzging juni Begrotingswijziging september Begrotingswijziging oktober Huidige begrotingswijziging

138 139

-496 1.618 186 1.146

Structureel saldo begroting 2023

3.728

De structurele begrotingsruimte voor het begrotingsjaar 2024 bedroeg in de vastgestelde begroting € 1.008.000. Na deze begrotingswijziging is dat € 2.051.000. Zowel in 2023 als in 2024 is dus sprake van structureel evenwicht omdat voor de structurele lasten (ruim) voldoende structurele dekking beschikbaar is.

3. Toelichting op de belangrijkste mutaties De belangrijkste en/of grootste wijzigingsvoorstellen per programma en beleidsthema worden hieronder beknopt toegelicht. Voor de overige aanpassingen verwijzen wij naar de bijlage.

Programma 2 - Ruimtelijk domein Beleidsthema Afval, riolering en begraven De aantallen begrafenissen en verlengingen zijn dit jaar aanzienlijk lager dan de afgelopen jaren. De komende tijd wordt geanalyseerd of sprake is van een structureel effect. De opbrengsten van de lijkbezorgingsrechten voor 2023 worden met € 82.000 naar beneden bijgesteld. Programma 3 - Maatschappelijk domein Beleidsthema Sport - Zwembad Vanwege de grote stijging van energielasten is er voor zwembaden een specifieke uitkering beschikbaar, die door de gemeenten is aangevraagd. De vergoeding voor meerkosten die wij hebben ontvangen bedraagt € 726.000. Die wordt doorbetaald aan de exploitant van het zwembad, Optisport.

Beleidsthema Sport - DCV De budgettaire verwerking van de besluiten over vernieuwing van het sportpark DCV (raadsbesluit 30 november) is in deze wijziging opgenomen. De effecten in 2024 zijn iets gunstiger dan in het raadsvoorstel aan de orde kwam, omdat de verstrekking van de lening

5 van 16

en de grondtransactie niet meer dit jaar plaatsvinden, maar in 2024. De kapitaallasten starten daarom eerst in 2025. Programma 4 - Sociaal domein Participatie In 2023 zien we een stijging van de kosten die hoofdzakelijk wordt veroorzaakt door een verhoging van de bijstandsuitkering (ten gevolge van de stijging van het minimumloon). In 2024 zien we een veel groter en ook belangrijker effect. Het verdeelmodel van de BUIG is structureel aangepast en dit heeft voor Krimpen aan den IJssel een zeer positief effect. Nadat we de afgelopen 10 jaar gebruik hebben moeten maken van de vangnetregeling omdat de BUIG (ver) ontoereikend was voor onze uitkeringslasten, zien we dat de recente aanpassing van het model ervoor zorgt dat de baten weer in verhouding staan tot de kosten.

Wmo Ook bij de Wmo is over de gehele breedte sprake van een daling van de kosten. De meest opvallende wijziging betreft de kosten voor Wmo voorzieningen, hulp bij het huishouden en individuele begeleiding. We zien hier een daling van het aantal klanten. Kanttekening hierbij is wel, dat een de daling van de kosten ook deels veroorzaakt wordt door een lagere verzilveringsgraad (dit is de gedeclareerde uren ten opzichte van de indicatie). Door personele problemen bij de zorgaanbieders (ziekteverzuim en een knellende arbeidsmarkt) daalt de verzilveringsgraad waardoor de kosten dalen. Vanuit financieel perspectief een meevaller maar op de langere termijn kan dit een probleem worden. De knellende arbeidsmarkt wordt op meerdere fronten een uitdaging bij het leveren van de (noodzakelijke) zorg. Jeugd Het nadeel op de bijdrage aan de GR Jeugdhulp, waarmee vanaf 2024 al rekening is gehouden in de begroting, wordt nu ook in 2023 opgenomen (€ 850.000). Naast nadelen zien we ook een financieel voordeel: bij de inkoop van diensten binnen KrimpenWijzer en het Krimpens Sociaal Team zijn in 2023 de uitgaven € 273.000 lager dan verwacht.

Regionaal en lokaal wordt gewerkt aan een maatregelen pakket om de oorzaken van de stijgingen op de Jeugdwet te ondervangen. Zoals toegezegd bij de begrotingsbehandeling 2024 wordt u hier binnenkort nader over geïnformeerd. IZA (integraal zorgakkoord) gelden We hebben in 2023 ruimschoots aanspraak kunnen maken op de regionaal beschikbare IZA middelen. De totale omvang van deze middelen is pas zeer recent bekend geworden waardoor deze niet eerder in de begroting konden worden verwerkt. Omdat alle activiteiten die in aanmerking komen voor dekking met IZA middelen al waren opgenomen in de begroting, draagt de nu bekend geworden definitieve bijdrage voor onze gemeente fors bij aan het positieve saldo van de begroting. U ontvangt hierover een raadsinformatiebrief met meer toelichting. Energietoeslag In 2022 en 2023 wordt de energietoeslag uitgekeerd aan huishoudens met een inkomen tot 120% van het minimum. De laatste prognoses leiden tot een verhoging van de verwachte uitgaven (€ 123.000). De Rijksmiddelen voor deze regeling worden ontvangen via de algemene uitkering. Op basis van eerdere berichtgeving verwachten wij via de decembercirculaire een hoger bedrag voor 2023 en compensatie voor de extra uitgaven over 2022. Samen een hogere bijdrage van € 327.000.

Algemene dekkingsmiddelen Voor taakmutaties worden stelposten opgenomen wanneer via de algemene uitkering middelen beschikbaar komen. Een deel van die stelposten leidt dit jaar niet tot concrete uitgaven (€ 188.000).

6 van 16

Van de stelpost voor kostenontwikkelingen die naar aanleiding van de prijsstijgingen in 2022 werd opgenomen in de begroting 2023 kan het restant vrijvallen (€ 300.000). Vanaf 2024 is nog een (aflopende) stelpost beschikbaar.

Resu Itaatbeste m m i n g De reservemutaties in deze begrotingswijziging betreffen uitsluitend dekking van overhevelingen en andere mutaties op de programma’s. Daarmee zijn deze wijzigingen budgettair neutraal voor het begrotingsresultaat.

7 van 16

4. Effecten 2023 en 2024 Autorisatie tabel 2023 begrotingswijziging

Lasten/ Primitieve Baten begroting

Vastgestelde wijzigingen

Huidige wjziging

Begroting na wjziging

Bestuur en veiligheid Bestuur

Veiligheid

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.641 290 3.419 106 -5.664

353 19 3.195 3.105 -423

-84 58 - 14 27 183

2.910 367 6.600 3.239 - 5.903

Lasten Baten

7.687 692

-286

-40 24

7.362 716

Lasten

6.852

3.918

-1.288

9.482

Baten Lasten Baten Saldo

5.750 7.388 9.681 -5.804

2.427 361 118 -1.447

-318 -76 -82 1.027

7.859 7.673 9.717 -6.224

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41 -7.838

- 135 183. 110 -10 - 102 - 126 1.678 1.639 133

869 698 -136 33 -177 -121 6

4.340 1.823 3.514 1.142 2.942 566 2.072 1.680 -7.656

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.534 54 3.037 241 33.556 8.445 - 30.387

454 345 -

24 1.257 -18

-18 2.503 104 -2.525

37 833 922 1.376

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

11.092 327 633 62.208 4

893 2 -621 2.551

-229 43 -514 411

Lasten Baten Saldo

1.659 1.805 49.704

15 3.725 5.991

5.150 3.855 -98

6.824 9.385 55.597

11

1.730

2.537

4.2^8

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer

Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein

Sport en recreatie

Cultuur Onderwijs Economie

48

Sociaal domein Preventie

Basishulp Individuele hulp

Middelen Overhead

Algemene dekkings middelen

Vennootschapsbelasting

Stelposten

1.250

3.012 1.656 3.018 260 36.892 9.471 - 31.535

11.757 372 -502 65.170 4 1.250

Resultaat en bestemming

Resultaat en bestemming

Totaal

8 van 16

Autorisatie tabel 2024 be grotingswjzi ging Bestuur en veiligheid Bestuur

Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvestingen ruimtelijke ordening

Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie

Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp

Individuele hulp Opvangen inburgering

Middelen Overhead

Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten

Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

llotaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Huidige vwjziging

Begroting na wijziging

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.021 416 4.168 109 - 6.664

-48 420 326 -46

2.973 416 4.588 434 -6.710

Lasten Baten

9.128 645

430 8

9.558 653

Lasten

14.494

1.380

15.874

Baten Lasten Baten Saldo

13.511 7.952 10.450 - 6.967

1.170 90

14.681 8.042 10.450 - 7.690

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.809 1.153 3.849 1.132 3.583 811 305 43 -8.407

-68 - 15 94 68 1

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.301 680 2.661 120 36.128 8.182 679 441 - 33.347

15

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

12.460 336 706 67.902 4

Lasten Baten Saldo

1.956 2.523 55.425

560 1.906 1.025

2.516 4.429 56.451

41

1.018

1.059

-723

26

58 126 872 1.611 2.167 2.110 736

363 46 4

210

9 van 16

3.741 1.138 3.943 1.200 3.583 811 305 43 - 8.380

3.316 680 2.719 245 37.000 9.793 2.846 2.551 -32.611

12.823 382 710 67.902 4 210

5. Reservemutaties Overzicht reserves

Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Begrotingstekorten Totaal algemene reserves

1-1-2023

6.977 6.437 1.031

Mutaties 2023 1-1-2024 Mutaties 2024 1-1-2025

Mutaties 2025

6.343 5.837 335 4.000 16.515

-300 -75

6.843 6.137 357 4.000 17.337

-500 -300 -23 -823

1-1-2026

Mutaties 2026

6.343 5.537 260 4.000 16.140

-

1-1-2027

1-1-2028

Mutaties 2027

61

6.343 5.598 260 4.000 16.201

-300 -300

6.343 5.298 260 4.000 15.901

14.445

-134 -300 -674 4.000 2392

Nog uit te weren v^rkzaamheden

1.181

-690

491

-491

-

-

-

-

-

-

-

Eneco Overrente Maatschappelijke voorzieningen

9.200 1.451 3.326

-160 -207 1.101

9.040 1.245 4.427

-790 -181 -986

8.250 1.063 3.441

-164 -

8.250 900 3.441

-146 -

8.250 754 3.441

-128

8.250 626 3.441

Maatschappelijk vastgoed

2.806

-2.806

-

-

-

-

-

-

Afschrijving Grote Kruising

15.123

15.123

-605

14.518

■605

13.913

-605

13.308

-605

12.703

Afschrijvingen Maatschappelijk nut

1.392

1.659

aosi

1.420

4.470

1.106

5.576

973

6.549

943

7.492

434

-11

423

-11

412

-11

402

-11

391

-11

36.928

1.181 1.000 1.000 770 866 690 3399

1.181 1.000 1.000 770 866 690 40.326

72 348 197 617

-114 -114

72 348 84 504

51.990

6.178

58.167

-375

61 • -

B e ste rrrring sre serve s

Afschrijving riolering fase 1 Oud Krimpen Asielopvang Hart van Krimpen Toekomstfbnds Veld 1 DCV Veld 3+4 DCV Veld MHCK Totaal bestemrringsreserves Egalisatiereserves Reiniging Riolering O m oevingsverounninoen Totaal egalisatiereserves

Totaal reserves

1.181 1.000 1.000 710 866 635 37.547

1.181 1.000 1.000 649 -60 -87 ______ zzs. -54 581 126 37.673

275 275

72 348 358 778

-3.327

51.840

-

-60 -54 -2.779 d.

-

-

380 1.181 1.000 1.000 529 606 473 37.681

-60 -87 -54 10

1-181 1.000 1.000 589 693 527 37.682

-50 -50

72 348 308 728

-308 -308

72 348 0 420

0,

72 348 0 420

-300

54.540

-237

54.303

-302

54.002

i,

-

-60 -87 -54 -2

Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in 2023 en 2024 inclusief deze begrotingswijziging. Reservemutaties bij de jaarrekening Via resultaatbestemming worden reservemiddelen ingezet ter dekking van (eenmalige) lasten. Voor het bepalen van de onttrekkingen bij de jaarrekening geldt dat deze plaatsvinden zoals door de raad is besloten. Dat wil zeggen dat niet wordt gekeken naar de omvang van de uitgaven die op begrotingsbasis door de onttrekking werden gedekt. Uitzonderingen hierop zijn de mutaties in de reserve grondexploitaties, de kapitaallastenreserves (maatschappelijk nut en grote kruising) en de egalisatiereserves. De mutaties in deze reserves vinden plaats op basis van nacalculatie.

6. Overhevelingen naar 2024 In de financiële verordening is bepaald onder welke voorwaarden budgetten naar een volgend begrotingsjaar mogen worden overgeheveld. Via deze begrotingswijziging wordt een aantal budgetten overgeheveld van 2023 naar 2024. Wanneer de betreffende budgetten dekking hebben uit een specifieke reserve, vindt de overheveling via die reserve plaats. In alle andere gevallen verloopt de overheveling via de reserve Nog uit te voeren werkzaamheden. Het overhevelen van budgetten en de bijbehorende werkzaamheden betekent extra werk in 2024. Dat komt boven op de al geplande activiteiten voor dat jaar. In de loop van 2024 zal blijken of onze inzet om tot uitvoering te komen van het totale pakket ook echt gehaald kan worden met de beschikbare formatie en mogelijkheden. In de begrotingswijziging van juni 2024 zullen wij u rapporteren over de uitvoering van de overhevelingen.

De inhoudelijke toelichtingen zijn onder de betreffende programma’s opgenomen in de bijlage “Toelichting mutaties per programma”.

10 van 16

I

Overhevelingen 2023-2024

Bedrag

Afval- en grondstoffen Energiearmoede communicatiemiddelen

90

Energiearmoede duurzaamheid

61 717

Energiearmoede indirecte schoolkosten

100

Energiearmoede Inkomenstoets energietoeslag Energiearmoede Noodfonds

12

Energiearmoede zakgeldproject Evenementen

100 30

40

Flexwoningen

11 83

Implementatie Omgevingswet Inzet duurzaamheid

200 33

Inzet Nieuw Beleid Zorg en veiligheid 2023

50

Omgevingsvisie Planuitwerking Algeracorridor

20 34

Publiekshal en kennissysteem Verbetering Bedrijfsvoering Tuyter Vervolg onderzoek leefomgeving

65 15

Wet Open Overheid

50

7. Overige ontwikkelingen

Over enkele onderwerpen informeren wij u in deze begrotingswijziging, zonder dat het (op dit moment) tot aanpassing van budgetten leidt.

Opvang ontheemde Oekraïners In de ramingen zijn de lasten en baten van de regeling voor opvang ontheemde Oekraïners zonder saldo opgenomen. Net als in 2022 koerst onze gemeente in de uitvoering ook in 2023 af op een positief resultaat op deze regeling. Wij zijn, net als bij de vorige jaarrekening (zie onder andere RIB van 14 februari 2023), voornemens u voor te stellen om dit positieve saldo te doteren aan de bestemmingsreserve Asiel en opvang. Cao In de gemeentelijke begroting 2024 is met een index van 5% rekening gehouden. Op 10 november 2023 is er een onderhandelingsresultaat bereikt tussen de VNG en vakbonden. Dit resultaat wordt nog voorgelegd aan de leden. Belangrijke financiële elementen van het akkoord zijn: • looptijd van 1 januari 2024 t/m 31 maart 2025 (15 maanden) • structurele loonstijging: - Per 1 januari 2024 met 4,75% - Per 1 oktober 2024 met 1,25% De exacte gevolgen voor de gemeentelijke begroting worden later duidelijk, maar vooralsnog lijkt bijstelling van de raming niet nodig, omdat daarin gerekend is met een stijgingspercentage van 5 % over het gehele jaar. Gedurende 2024 wordt het effect gemonitord.

11 van 16

8. Grondexploitaties

De grondexploitaties en de budgetten voor groene projecten en algemene kosten geven op dit moment geen aanleiding tot aanpassingen. De verwachting is dat de uitgaven en inkomsten binnen de voor 2023 beschikbare budgetten blijven. In het MPG 2024 wordt u hierover nader geïnformeerd. 9. Investeringen

Herstratingsproject Vincent van Goghlaan fase 2 Voor de uitvoering van het riolerings- en herstratingsplan in dit gebied is een extra krediet van € 259.000 nodig. Deze verhoging wordt grotendeels veroorzaakt door hogere kosten van onder andere fietsbrug, voorbereiding (vanwege wijzigingen), groen, openbare verlichting en prijsstijging van materialen. Voor dit project heeft MRDH overigens subsidie toegezegd. Naar verwachting ontvangen wij € 298.000. Dit bedrag brengen wij uiteraard in mindering op het totale krediet. De totale lasten worden in 25 jaar afgeschreven en ten laste gebracht van reserve ‘afschrijvingen maatschappelijk nut’.

Herstratingsproject Fresia (Langeland fase 5) In oktober jl. hebben wij uw raad geïnformeerd over de (bijgestelde) Meerjarenplanning Beheer Buitenruimte 2023-2033. De financiële gevolgen daarvan hebben wij vertaald in het investeringsprogramma bij de begroting 2024. Voor het project Langeland fase 5 heeft de bijgestelde meerjarenplanning al dit jaar gevolgen. U heeft voor dit project bij de begroting 2022 een krediet van € 1.353.000 toegekend. Inmiddels is duidelijk dat voor deze fase een veel hoger bedrag nodig is: €4.259.000. De extra kosten voor fase 5 zijn deels al geautoriseerd in het krediet voor woonrijpmaken bij de Groeiplaneet (€ 731.000). Via deze begrotingswijziging vragen wij u aanvullend krediet beschikbaar te stellen voor € 2.175.000. De hoofdoorzaken voor deze stijging zijn verschuivingen tussen de fasen, extra toegevoegde werkzaamheden en kostenstijgingen van brandstoffen en materialen. Voor een verdere toelichting verwijzen wij u naar de raadsinformatiebrief. I Langeland fase 5

Beschikbaar krediet Beschikbaar gesteld in begroting 2022 Beschikbaar gesteld voor woonrijpmaken Groeiplaneet

1.353 731

Totaal beschikbaar

2.084]

Aanvullend nodig

Zomereik, Populierenlaan en indexeringen

1.613

94 469

Groen Plataan

Aanvullend nodig

2.175

Totaal

4.259|

12 van 16

10. Rechtmatigheid In iedere begrotingswijziging informeren wij uw raad in het kader van de verantwoording over de rechtmatigheid.

In de vorige update rondom de rechtmatigheidsverantwoording meldden wij dat voorbereidingen getroffen worden voor de interim controle. De interim controle is in goede samenwerking met de accountant afgerond. Inmiddels zijn de voorbereidingen op de jaarrekening over 2023 van start gegaan. Gedurende de interim controle is overleg geweest met de accountant over een geconstateerde rechtmatigheidsfout, die hieronder wordt toegelicht. Tijdens de zomerperiode is een rechtmatigheidsfout geconstateerd met betrekking tot twee uitgezette geldleningen gedurende het jaar 2023. In beide gevallen was wel sprake van functiescheiding, maar niet door de in het Treasurystatuut aangewezen functionarissen. Het betreft twee kortlopende leningen aan een andere gemeente. Inmiddels zijn deze leningen afgelost en is het geld weer in beheer bij onze gemeente. De accountant heeft bevestigd dat dit een gebrek in het proces was. Het betreft daarom een formele rechtmatigheidsfout, niet een financiële. Uiteraard zullen op basis van deze bevinding controles over 2023 door zowel de eigen organisatie als de accountant scherp worden ingericht.

Bijlagen 1. Toelichting mutaties 2023 2. Toelichting mutaties 2024-2027

13 van 16

Raadsbesluit De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 28 november 2023, om:

1. De volgende wijzigingen op de begroting 2023 vast te stellen: Autorisatie tabel 2023 begrotingswijziging

Lasten/ Primitieve Baten begroting

Vastgestelde wijzigingen

Huidige wijziging

Begroting na wijziging

Bestuur en veiligheid

Bestuur

Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer

Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs

Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp Individuele hulp

Middelen Overhead

Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.641 290 3.419 106 -5.664

353 19 3.195 3.105 -423

-84 58 - 14 27 183

2.910 367 6.600 3.239 -5.903

Lasten Baten

7.687 692

- 286

-40 24

7.362 716

Lasten

6.852

3.918

-1.288

9.482

Baten Lasten Baten Saldo

5.750 7.388 9.681 -5.804

2.427 361 118 -1.447

-318 -76 -82 1.027

7.859 7.673 9.717 -6.224

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.605 942 3.540 1.120 3.221 813 388 41 - 7.838

- 135 183 110 -10 - 102 - 1261

869 698 -136 33 -177 -121 ~~6

48

4.340 1.823 3.514 1.142 2.942 566 2.072 1.680 -7.656

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

2.534 54 3.037 241 33.556 8.445 - 30.387

24 1.257 -18 37 833 922 1.376

3.012 1.656 3.018 260 36.892 9.471 - 31.535

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

11.092 327 633 62.208 4

-229 ~43

11 757 372 -502 65170 4

Lasten Baten Saldo

1.659 1.805 49.704

15 3.725 5.991

5.150 3.855 -98

6.824 9.385 55.597

11

1.730|

2.537|

4.278

1.678 1.639 133

454 345 -

-18 2.503 104 -Z525

893 2 -621 2.551

-514 411

1.250

1.250

Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

^otaal

2. De volgende wijzigingen op de begroting 2024 vast te stellen: Autorisatie tabel 2024 begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur

Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvestingen ruimtelijke ordening

Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie

Basishulp Individuele hulp Opvangen inburgering

Middelen Overhead

Al gem ene dekki ngsm iddelen Vennootschapsbelasting Stelposten

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Begroting na wijziging

Huidige wijziging

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.021 416 4.168 109 - 6.664

-48 420 326 -46

2.973 416 4.588 434 - 6.710l

Lasten Baten

9.128 645

430 8

9.558 653

Lasten

14.494

1.380

15.874

Baten Lasten Baten Saldo

13.511 7.952 10.450 - 6.967

1.170 90

14.681 8.042 10.450 - 7.690

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.809 1.153 3.849 1.132 3.583 811 305 43 -8.407

-68 -15 94 68 1

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.301 680 2.661 120 36.128 8.182 679 441 - 33.347

15

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

12.460 336 706 67.902 4

Lasten Baten Saldo

1.956 2.523 55.425

560 1.906 1.025

2.516 4.429 56.451

41

1.018

1.059

-723

26

58 126 872 1.611 2.167 2.110 736

363 46 4

3.741 1.138 3.943 1.200 3.583 811 305 43 - 8.380

3.316 680 2.719 245 37.000 9.793 2.846 2.551 -32.611

12.823 382'

710 67.902 4 210

210

Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

Dit besloot de rdad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 14 december 2023.

mr. O. Vliegenthart