Raadsvoorstel en besluit Begrotingswijziging 17 december 2024 GETEKEND

Raadsvoorstel Datum collegevergadering: Portefeuillehouder: Behandelend team: Zaaknummer:

26 november 2024 Wubbo Tempel Financieel Beleid en Advies 1667361

Onderwerp Begrotingswijziging 17 december 2024

Gevraagd raadsbesluit: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2024 vast te stellen: Autorisatie tabel 2024

Lasten/

begrotingswijziging

Baten

Primitieve begroting

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.021 416 4.168 109 - 6.664

112 26 -896

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

9.128 645 14.494 13.511 7.952 10.450 - 6.967

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

Bestuur en veiligheid Bestuur Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer

Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Vastgestelde wijzigingen

809

Huidige wijziging

Begroting na wijziging

-430 179 65 -9 535

3.400 595 4.344 125 - 7.024

376 8 371 -8 151 -49 -948

-504 41 - 4.080 - 4.022 -93

695

9.000 694 10.786 9.481 8.010 10.401 - 7.220

3.809 1.153 3.849 1.132 3.583 811 305 43 - 8.407

-57 -15 117 -1 743 -1 1.865 1.876 -808

-817 -370 -57 5 -399 -48 - 1.846 - 1.876 828

2.935 767 3.909 1.136 3.927 763 324 43 - 8.386

Lasten Baten Lasten

3.301 680 2.661

-208 636 160

-134 281 -60

2.959 1.596 2.761

Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

120 36.128

116 1.758 1.920 2.800 2.915 1.077

371 791 235 167 828

-1.183 - 11 - 105 103

12.079 340 704 68.938 4

Maatschappelijk domein Sport en recreatie

Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie

Basishulp Individuele hulp

Opvang en inburgering

Middelen Overhead

Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting

Stelposten

Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

8.182 679 441 - 33.347

235 38.258 10.894 3.714 3.524 -31.442

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

12.460 336 706 67.902 4

803 15 104 933

210

-210

Lasten Baten Saldo

1.956 2.523 55.425

6.303 9.213 3.161

2.443 -330 -1.392

10.701 11.405 57.194

41

1.587

1.494

3.122

1 van 15

2. De volgende wijzigingen op de begroting 2025 vast te stellen: Autorisatie tabel 2025 begrotingswijziging Bestuur en veiligheid Bestuur

Veiligheid

Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer

Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein Sport en recreatie

Cultuur Onderwijs Economie

Sociaal domein Preventie Basishulp

Individuele hulp Opvang en inburgering

Middelen Overhead

Algemene dekkingsmiddelen

Vennootschapsbelasting

Stelposten

Resultaat en bestemming Resultaat en bestemming

Totaal

Lasten/ Baten

Primitieve begroting

Vastgestelde wijzigingen

Huidige wijziging

Begroting na wijziging

461

3.575 664 4.505 118 - 7.297

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.114 664 4.394 138 - 6.706

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

9.586 690 8.361 7.875 8.441 11.146 - 6.677

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.889 1.162 3.726 1.140 3.907 919 300 53 - 8.548

-175 7 65

47

3.714 1.168 3.790 1.140 3.976 918 300 53 - 8.501

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.294 680 1.636 101 39.932 9.926 927 634 - 34.449

44 15 -20 10 1.120 923 2.152 2.108 -240

3.338 695 1.616 111 41.052 10.849 3.079 2.742 - 34.689

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

13.675 339 692 70.649 4

422 -6 49 77

14.097 333 741 70.726 4

Lasten Baten Saldo

3.165 3.191 56.643

222 2.848 2.226

3.387 6.039 58.869

264

236

500

111 - 19 -591

218 60 894

153 -1.206

69 -1

9.804 750 9.255 7.875 8.594 11.146 - 7.883

3.

Te bepalen dat mutaties in de reserves Energiearmoede, Maatschappelijke voorzieningen en Eneco plaatsvinden op basis van realisatie van de bijbehorende uitgaven en/of inkomsten.

4.

Te bepalen dat het informeren van de raad over afwijkingen op baten en onderschrijdingen op lasten, na de laatste begrotingswijziging, plaatsvindt via de begrotingswijzigingen van het volgende boekjaar.

2 van 15

Samenvatting In deze laatste begrotingswijziging van 2024 maken wij de voorlopige balans op. Dat leidt tot een verbetering van het begrotingssaldo 2024 met € 1,5 miljoen. Wij verwachten dat het boekjaar 2024 met een overschot van circa € 3,1 miljoen kan worden afgesloten. Daarnaast worden voor een bedrag van € 2,7 miljoen voorstellen voor overheveling gedaan.

De meeste grote voordelige wijzigingen hebben betrekking op structurele budgetten, maar betreffen een eenmalig effect. Dit maakt dat het oplopende voordelig saldo net als in de afgelopen jaren nauwelijks aanknopingspunten geeft voor de komende jaren. De voordelen doen zich voor een deel voor op onderdelen die ook al in het kader van het financieel ravijn worden of zijn bekeken. Voorbeelden daarvan zijn de lasten van investeringen en structurele onderbesteding door de hele begroting. Deze begrotingswijziging bevat een groot aantal mutaties, op basis van een integrale doorlichting van de budgetten. Deze aanpak is vooral gericht op het bijstellen van de ramingen in het kader van de begrotingsrechtmatigheid en het presenteren van een zo betrouwbaar en actueel mogelijke prognose van het rekeningsaldo 2024. Het gaat in hoofdzaak om aanpassing van budgetten op basis van realisatiecijfers, zonder inhoudelijke aandachtspunten. In de bijlage vindt u de toelichting op alle mutaties.

In hoofdlijnen is sprake van aanpassingen op drie typen budgetten. De meeste mutaties betreffen reguliere budgetten in de exploitatie die naar boven of beneden worden bijgesteld. Meestal voor het jaar 2024, maar soms ook voor de jaren erna. Bovendien is op specifieke onderdelen sprake van incidentele ontwikkelingen en afrekeningen zoals voor een aantal specifieke uitkeringen, gemeenschappelijke regelingen en de energielasten.

Een tweede categorie aanpassingen betreft de uitvoering van nieuw beleid. Het begrotingsjaar 2024 bevatte veel nieuw beleid en intensiveringen. Het merendeel daarvan is in 2024 opgepakt en uitgevoerd. Een aantal onderwerpen kan echter nog niet in 2024 worden afgesloten. Door overheveling van budget kan (verdere) uitvoering in 2025 plaatsvinden zonder invloed op het saldo van beide jaren. Wijzigingen op investeringen, en de gevolgen daarvan voor de programmabegroting vormen de derde categorie. Investeringen leiden in de exploitatie meestal tot kapitaallasten en soms tot reservemutaties. Het later uitvoeren of afsluiten van investeringen dan aanvankelijk gepland betekent (incidentele) voordelen in de jaren 2024 en 2025.

De voorgestelde overhevelingen betreffen een totaalbedrag van € 2,7 miljoen. Een groot deel daarvan heeft betrekking op uitgaven die gedekt worden uit reserves en waarvan de uitvoering over het jaar heen loopt. Minder dan € 1 miljoen heeft betrekking op overhevelingen via de speciale “overhevelingsreserve” Nog uit te voeren werken. Via deze begrotingswijziging worden ook de eerste aanpassingen op de begroting 2025 voorgelegd. Het begrotingsjaar 2025 vertoont daardoor na wijziging een positief saldo van € 500.000. Het meerjarenbeeld laat een positieve ontwikkeling voor alle jaren zien, wat uiteraard invloed heeft op de bezuinigingsopgave. Vanaf 2026 blijft echter sprake van forse (oplopende) tekorten. Meerjarig zijn de cijfers na deze begrotingswijziging als volgt:

Begroting 2025 Saldo primitieve begroting Begrotingswijziging december 2024

264 236

3 van 15

Mjb 2026

Mjb 2027

Mjb 2028

- 3.424 119

-4.199 193

- 5.528 515

De mutaties op reserves vinden alleen plaats volgens besluiten van uw raad. In een aantal gevallen ligt het voor de hand om de daadwerkelijke hoogte van onttrekkingen of stortingen af te laten hangen van de realisatiecijfers. Daarvoor doen wij u een voorstel.

Zoals afgesproken wordt u via begrotingswijzigingen geïnformeerd over ontwikkelingen met betrekking tot de rechtmatigheid. In dit raadsvoorstel is dat op basis van de interne controle over het eerste halfjaar. Inmiddels heeft de accountant de interimcontrole uitgevoerd. Daarnaast worden nadere afspraken voorgelegd over begrotingsrechtmatigheid vanwege de actuele bepalingen in de kadernota rechtmatigheid 2024.

Inleiding In deze begrotingswijziging leggen wij u voorstellen voor tot wijziging van de begroting 2024 en de daaropvolgende jaren. Deze komen voort uit de voortgang van uitvoering van taken en ontwikkelingen, welke gevolgen hebben voor het toereikend zijn van budgetten.

Zoals gebruikelijk worden via de begrotingswijziging geen inhoudelijke besluiten voorgelegd. In deze begrotingswijziging komen de volgende onderwerpen aan bod: 1. De ontwikkeling van het saldo van de begroting 2024 tot nu toe; 2. Structurele begrotingsruimte; 3. Toelichting op de belangrijkste mutaties per programma; 4. Reservemutaties en afspraken bepaling onttrekkingen; 5. Overhevelingen naar 2025; 6. Grondexploitaties; 7. Investeringen; 8. Rechtmatigheid 2024 en nadere afspraken; In deze begrotingswijziging zijn zowel wijzigingen voor het jaar 2024 als de jaren 2025-2028 opgenomen. Omdat het twee verschillende begrotingen betreft zijn dit aparte beslispunten met bijbehorende tabellen. In de bijlage “mutaties met toelichting” wordt ingegaan op de voorgestelde wijzigingen. De teksten van dit raadsvoorstel gaan over de hoofdlijnen. De focus ligt op de wijzigingen op de begroting 2024. Waar nodig worden ook effecten voor 2025 en verder toegelicht.

Aanleiding Begrotingswijzigingen worden aan de raad voorgelegd om tot een prognose van het resultaat over het begrotingsjaar te komen op basis van de meest actuele informatie. Bovendien autoriseert de raad de bijstelling van budgetten, waarmee baten en lasten binnen die budgetten rechtmatig zijn.

In de notitie begrotingsafwijkingen is bepaald hoe moet worden omgegaan met zich voordoende begrotingsoverschrijdingen. De begroting heeft meerdere begrotingsniveaus en ieder niveau correspondeert met een autorisatieniveau. Bij overschrijdingen op programma- en beleidsthema niveau dient de raad de begroting op dat punt te wijzigen. Daarnaast heeft de raad als enig orgaan de bevoegdheid om over mutaties in de reserves te beslissen. Voor het college is op een lager niveau een rol weggelegd. Het college kan wijzigingen vaststellen die in ieder geval geen invloed hebben op het lasten- en batenniveau van een programma of beleidsthema. Mutaties onder € 10.000 op bestaand beleid worden niet toegelicht aan de raad. De spelregels voor (structurele) begrotingsruimte en aanpassing van de begroting liggen vast in de financiële verordening 2023 en de notitie begrotingsafwijkingen.

4 van 15

1. Ontwikkeling saldo begroting 2024 Het verloop van de begrotingsuitkomsten voor het jaar 2024 ziet er als volgt uit:

Verloop saldo Saldo primitieve begroting

Begroting 41

Begrotingswijziging december 2023 Begrotingswijziging februari 2024 Begrotingswijziging maart 2024 Begrotingswijziging juni 2024 Begrotingswijziging september 2024 Huidige begrotingswijziging

1.018 -457 -296 -364 1.684 1.494

Saldo begroting 2024

3.122

2. Structurele begrotingsruimte Om de structurele begrotingsruimte te kunnen bepalen is per begrotingspost vastgesteld of het incidentele dan wel structurele lasten/baten betreft. Het uitgangspunt voor het financieel toezicht is dat alle uitgaven in basis structureel zijn. Alleen wijzigingen die verband houden met afrekeningen over voorgaande jaren zijn incidenteel evenals overduidelijk eenmalige uitgaven en inkomsten met een absolute einddatum. Voor het overige geldt dat het structurele of incidentele karakter van een raming samenhangt met de betreffende begrotingspost. Als die betrekking heeft op structurele taken, dan zijn de baten en lasten in principe ook structureel, inclusief fluctuaties. Dat leidt er soms toe dat op het oog eenmalige afwijkingen toch moeten worden meegenomen in de berekening van de structurele begrotingsruimte. Hieronder zijn het structurele resultaat en de wijzigingen daarop over het jaar 2024 weergegeven.

Structurele begrotingsruimte Structureel saldo primitieve begroting

1.008

Begrotingswijziging december 2023 Begrotingswijziging februari 2024 Begrotingswijziging maart 2024 Begrotingswijziging juni 2024 Begrotingswijziging september 2024 Huidige begrotingswijziging

1.043 -409 -281 -847 1.048 401

Structureel saldo begroting 2024

1.964

De structurele begrotingsruimte voor het begrotingsjaar 2025 bedroeg in de vastgestelde begroting € 2 miljoen. Na deze begrotingswijziging is dat ruim € 2,3 miljoen. Zowel in 2024 als in 2025 is dus sprake van structureel evenwicht omdat voor de structurele lasten (ruim) voldoende structurele dekking beschikbaar is.

5 van 15

3. Toelichting op de belangrijkste mutaties De belangrijkste en/of grootste wijzigingsvoorstellen per programma en beleidsthema worden hieronder beknopt toegelicht. Voor de overige aanpassingen verwijzen wij naar de bijlage. Het totaaloverzicht van de wijzigingsvoorstellen vindt u in de beslispunten van dit raadsvoorstel.

Programma overstijgende toelichtingen Structurele effecten Parallel aan het opstellen van deze begrotingswijziging is gestart met het inventariseren van bezuinigingsmogelijkheden. Daarbij wordt op een andere manier naar budgetten gekeken dan voorheen. Op een aantal plekken betekent dit dat door nog bewuster en terughoudender om te gaan met budgetten voordelen kunnen worden behaald. Het gaat vaak om een iets andere aanpak, met hetzelfde resultaat of het versoberen van de uitvoering binnen de opdracht. Wij zien dit niet als bezuinigingen, maar verwerken deze effecten meerjarig in deze begrotingswijziging om zo tot een scherpere opgave voor de ravijnjaren te komen. Personeelsbudgetten De personeelsbudgetten worden twee keer per jaar integraal beoordeeld en waar nodig bijgesteld. Dit gebeurt bij de begrotingswijzigingen van juni en december. Op aangeven van de belastingdienst dient inhuur van personeel verantwoord te worden op de kostenplaats waar de inhuur van toepassing is in verband met het BTW-regime. Voorheen werd de inhuur in het thema overhead gemuteerd bij begrotingswijzigingen. Met deze verplichte werkwijze gaan mutaties voortaan over de beleidsthema’s heen. Nagenoeg al deze mutaties zijn budgetneutraal.

In deze decemberwijziging zijn alle personeelsbudgetten doorgenomen en mede gelet op bovenstaande zijn enkele budgetten tussen thema’s verschoven. Alle mutaties op personeelsbudgetten leidt tot een voordeel van € 389.000 totaal. De belangrijkste veroorzakers zijn het vrijvallen van jaarlijkse budgetruimte voor verhoging van de pensioenpremies, terugontvangsten van het UWV, openstaande vacatures en het zorgvuldig afwegen op welke wijze en in welke omvang inhuur van personeel noodzakelijk is voor reguliere werkzaamheden. Energielasten In januari 2023 is een overstap van energiemaatschappij gemaakt. Door administratieve achterstand bij de oude energieleverancier wordt de afrekening over 2022 pas in 2024 afgerond. Dit leidt in 2024 tot een overschrijding van € 207.000.

Programma 2 - Ruimtelijk domein Openbare Ruimte en verkeer Een aantal werkzaamheden op het gebied van groen- en bomenbeheer waarvoor we in 2024 al opdracht hebben verstrekt, kunnen pas in 2025 door onze aannemers worden uitgevoerd. Wij stellen daarom voor om de benodigde budgetten over te hevelen. Verder is er in diverse exploitatiebudgetten sprake van kleine mee- en tegenvallers. Niet alleen in 2024, maar ook in 2025 en verder. Voor 2025 en verder betreft het vooral een structureel voordeel. De herberekening van kapitaallasten leidt tot een structurele verbetering van het saldo. Sommige al lopende projecten worden later afgerond, waardoor kapitaallasten pas later starten.

Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Binnen dit beleidsthema is vooral sprake van een aantal technische begrotingswijzigingen. Een aantal werkzaamheden kunnen pas in 2025 worden uitgevoerd, zodat overheveling van budgetten nodig is.

6 van 15

In 2024 zien we minder aanvragen omgevingsvergunning dan geraamd vanwege de invoering van de Omgevingswet. Dit verloop vrijwel budgettair neutraal door inzet van de egalisatiereserve. Afval, riolering en begraven Binnen dit beleidsthema is sprake van relatief kleine voor- en nadelen in de exploitatie. Voor afval en riolering worden die verrekend met de egalisatiereserves. Structurele voor- en nadelen worden betrokken bij de jaarlijkse tariefvaststelling.

Programma 3 - Maatschappelijk domein Sport en recreatie Binnen dit taakveld wordt de afrekening van meerdere specifiek uitkeringen (SPUK) verwerkt. Daarnaast zijn er kleine voor- en nadelen, en verwerken wij de laatste stand van zaken op het gebied van onze investeringen in maatschappelijk vastgoed. Cultuur Binnen dit taakveld zijn er kleine voor- en nadelen die op het autorisatieniveau nauwelijks tot een wijziging van het saldo leiden. Bijzondere aandacht vragen wij voor de speerpunten 3.2.1 (Evenementenvisie) en 3.4.1 (Hart van Krimpen) uit de begroting 2024. Van het in 2024 beschikbare budget voor evenementen geven wij € 64.000 niet uit. Wij zouden dit bedrag beschikbaar willen houden voor 2025. In 2025 willen wij uw raad een voorstel doen voor een nieuwe visie op evenementen en het budget dat we daar structureel voor nodig hebben.

In het kader van ‘Hart van Krimpen’ hebben wij voor de vernieuwing van de bibliotheek op het beoogde nieuwe adres Raadhuisplein 4 een specifieke uitkering (SPUK) ontvangen. De bibliotheek bereidt op dit moment een voorstel voor in lijn van ons principebesluit van juli 2024 om een ‘bibliotheek van de toekomst’ te realiseren. Wij stellen dan ook voor om deze SPUK over te hevelen naar 2025 ten behoeve van de uitvoering van ons speerpunt 3.2.5 (Bibliotheek). Onderwijs Na de besluitvorming over de nieuwbouw Octaaf/Mozaïek is de planvorming voor de verbouwing van De Berk II gestart. Uitvoering vindt voorjaar 2025 plaats. Het bedrag moet daarom worden overgeheveld.

Programma 4 - Sociaal domein Preventie Op een aantal budgetten is sprake van een voordeel omdat onderwerpen pas in 2025 kunnen worden opgepakt of vanwege incidentele meevallers. Uit de middelen die via de mandaatgemeente Rotterdam beschikbaar komen voor het Integraal Zorgakkoord (IZA) hebben wij met succes verzocht om een aanvullende verrekening over 2023 voor een bedrag van bijna € 300.000. Individuele hulp Op dit beleidsthema is zoals gebruikelijk sprake van voor- en nadelen, onder meer op PGB’s, Wmo begeleiding en dagbesteding, advieskosten, lokale jeugdhulp en Promen. We benoemen enkele opvallende onderwerpen.

Voor de Wmo betreft het ditmaal vooral extra lasten voor voorzieningen, waarbij opvalt dat sinds het wegvallen van de inkomenstoets het aantal toekenningen op Hulp bij het huishouden weer fors toeneemt.

7 van 15

Op het gebied van Jeugdzorg is er een voordeel op onze bijdrage 2024 aan de GRJR van € 568.000 te verwachten. De ingezette aanscherpingen in de toegang lijken hier zijn vruchten al af te werpen. De daling van kosten in Krimpen komt niet overeen met het beeld wat we in een deel van de regio, maar ook landelijk zien, daar is nog steeds sprake van een stijging. Deze ontwikkeling geeft veel vertrouwen op het behalen van de taakstelling die vanaf 2025 in de begroting is opgenomen. Het effect is echter nog te een precair om nu al de taakstelling te verwerken in het meerjarenperspectief. Energiearmoede Op een aantal onderdelen uit het actieplan Energiearmoede kunnen middelen vrijvallen omdat deze niet langer nodig zijn, of omdat er slechts beperkt een beroep op is gedaan. Dit betekent dat de geplande onttrekkingen uit de reserve Energiearmoede voor een bedrag van € 200.000 niet nodig zijn. Voor andere onderdelen, die nog niet (volledig) zijn uitgevoerd, wordt overheveling voorgesteld.

BUIG Over 2024 lopen de kosten voor uitkeringen op met ruim € 900.000. Daar staat echter tegenover dat het definitieve BUIG budget dat we van het Rijk ontvangen ook hoger is (€ 661.000). Per saldo dus een nadeel, dat onvoldoende groot is om een beroep te doen op de vangnetregeling.

De taakstelling op de BUIG is in 2024 nog niet ingevuld, door een moeizame start en het vertrek van de projectleider. Zowel de taakstelling als een deel van de projectkosten worden daarom voor 2024 afgeraamd. We verwachten dat met de onlangs gestarte nieuwe projectleider vanaf volgend jaar resultaten geboekt kunnen worden. Beleidsthema Opvang en Inburgering In de ramingen zijn de lasten en baten van de regeling voor opvang ontheemde Oekraïners zonder saldo opgenomen. Net als in 2022 en 2023 koerst onze gemeente in de uitvoering ook in 2024 af op een positief resultaat op deze regeling. Wij zijn, net als bij de jaarrekening 2022 en 2023, voornemens u voor te stellen om dit positieve saldo te doteren aan de bestemmingsreserve Asiel en opvang.

Middelen Algemene uitkering De effecten van de septembercirculaire zijn verwerkt in de begroting 2025 en verder, echter heeft deze circulaire ook een effect op 2024. Dit betreft een voordeel van € 81.000. Tevens stond er nog een stelpost invoering omgevingswet welke nu ingezet wordt, dat levert hier een voordeel van € 107.000 op, maar een nadeel op thema Ruimte en leefomgeving.

Resu Itaatbestemm ing Vrijwel alle reservemutaties in deze begrotingswijziging betreffen uitsluitend dekking van overhevelingen en andere mutaties op de programma’s. Daarmee zijn deze wijzigingen budgettair neutraal voor het begrotingsresultaat.

4. Reservemutaties

8 van 15

1-1-2024

1-1-2025

Algemene reserves Algemene Dienst Grondexploitatie Vrije reserve Begrotingstekorten Totaal algemene reserves

6.843 4.396 292 4.000 15.532

8.561 4.539 507 7.000 20.606

7.161 4.034 1.465 7.000 19.660

7.161 3.870 1.179 7.000 19.209

7.161 5.207 910 7.000 20.277

7.161 4.907 671 7.000 19.738

Bestemmingsreserves Nog uit te voeren werkzaamheden Eneco Overrente Maatschappelijke voorzieningen Maatschappelijk nut buitenruimte Energiearmoede Opvang ontheemden/asielzoekers Hart van Krimpen Fonds - Krimpen ontmoet! 750-jaar Krimpen Totaal bestemmingsreserves

491 9.040 1.245 4.427 3.051 1.020 1.181 1.000 1.000 0 22.455

883 8.703 1.063 4.438 9.394 729 1.024 1.000 985 300 28.520

0 8.064 900 3.563 10.779 200 1.024 1.000 500 300 26.329

0 7.958 754 3.452 11.895 200 1.024 1.000 500 300 27.084

0 7.958 608 3.432 12.839 200 1.024 1.000 500 300 27.861

0 7.958 462 3.432 13.357 200 1.024 1.000 500 300 28.233

Kapitaallastenreserves Totaal Kapitaallastenreserves

17.872|

12.895|

12.360|

11.738

11.116|

10.494

Egalisatiereserves Reiniging Riolering Omgevingsvergunningen Totaal egalisatiereserves

0 443 700 1.144

0 443 519 962

0 443 1.091 1.534

0 443 979 1.422

0 443 1.195 1.638

0 443 820 1.263

Totaal reserves

57.002

62.983

59.883

59.454

60.893

59.729

Overzicht reserves

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

1-1-2029

Bovenstaande tabel betreft de stand van de reserves na verwerking van de mutaties in 2024 en 2025 inclusief deze begrotingswijziging.

Reservemutaties bij de jaarrekening Via resultaatbestemming worden reservemiddelen ingezet ter dekking van (eenmalige) lasten. Voor het bepalen van de onttrekkingen bij de jaarrekening geldt dat deze plaatsvinden zoals door de raad is besloten. Dat wil zeggen dat niet wordt gekeken naar de omvang van de uitgaven die op begrotingsbasis door de onttrekking werden gedekt. Er vindt dus in principe geen nacalculatie plaats. In een aantal gevallen is het echter wenselijk om de definitieve onttrekking in het boekjaar te baseren wel te baseren op nacalculatie of op de werkelijke omvang van de te dekken uitgaven. Dit geldt nu al voor mutaties in de volgende reserves: • Grondexploitaties • Krimpen Ontmoet! • Investeringen met maatschappelijk nut in de buitenruimte • Egalisatiereserves (omgevingsvergunningen, afval en riolering)

Het bepalen van de onttrekkingen op basis van realisatie heeft ook de voorkeur bij een aantal andere reserves. De bedoeling is immers dat de betreffende uitgaven worden gedekt uit reserves. Als de realisatie afwijkt van de begroting ligt het voor de hand om ook de reservemutatie aan te passen. De reserves waarvoor wij dit voorstellen zijn: • Energiearmoede • Maatschappelijke voorzieningen • Eneco (verduurzaming gemeentelijk vastgoed)

9 van 15

5. Overhevelingen naar 2025 In de financiële verordening is bepaald onder welke voorwaarden budgetten naar een volgend begrotingsjaar mogen worden overgeheveld. Via deze begrotingswijziging wordt een aantal budgetten overgeheveld van 2024 naar 2025. Wanneer de betreffende budgetten dekking hebben uit een specifieke reserve, vindt de overheveling via die reserve plaats. In alle andere gevallen verloopt de overheveling via de reserve Nog uit te voeren werkzaamheden.

Het overhevelen van budgetten en de bijbehorende werkzaamheden betekent extra werk in 2025. Dat komt boven op de al geplande activiteiten voor dat jaar. In de loop van 2025 zal blijken of onze inzet om tot uitvoering te komen van het totale pakket ook echt gehaald kan worden met de beschikbare formatie en mogelijkheden. In de begrotingswijziging van juni 2025 zullen wij u rapporteren over de uitvoering van de overhevelingen. De inhoudelijke toelichtingen zijn onder de betreffende programma’s opgenomen in de bijlage “Toelichting mutaties per programma”.

Overhevelingen 2024-2025

Bedrag 485

Krimpen ontmoet! Fonds Zorg en Veiligheid

25 101

Openbaar groen Vertraging investering Scouting Implementatie Omgevingswet

395 152

Soortenmanagementplan

75

Energiearmoede Duurzaamheid

463 30

Afvalbeleid Reiniging kolken Verduurzaming gemeentelijk vastgoed TOK Evenementen Verbouwingskosten de Berk II

74 15 64 300

Woonzorgvisie Energiearmoede Zakgeldproject

25 30

Energiearmoede Communicatiemiddelen Informatiehuishouding

36 55

Publiekshal Archivering Corsa en omgevingsvergunningen

33 30 350

Functiehuis

Totaal overhevelingen

2.737

7. Grondexploitaties In de begroting zijn budgetten voor grondexploitaties budgetneutraal opgenomen, op basis van het vastgestelde MPG 2024. Omdat de lasten en baten onderdeel zijn van de beleidsthema’s en ook meelopen in de analyse van de begrotingsrechtmatigheid vindt via deze begrotingswijziging bijstelling plaats naar de meest actuele informatie voor het jaar 2024. De wijzigingen zijn eveneens budgetneutraal

In het MPG 2025 worden de grexen geactualiseerd, waarna nieuwe meerjarige ramingen in de begroting worden verwerkt.

10 van 15

De toelichtingen op de voorgestelde aanpassingen zijn opgenomen in de bijlage met de mutaties.

8. Investeringen Indexering krediet woonrijpmaken Centrum Zuid Op dit moment is de ontwikkeling van de nieuwbouw in Centrum-Zuid in volle gang. En daarmee ook de inrichting van de buitenruimte in dit gebied. Binnen de begroting 2023 is (via de Meerjarenplanning Beheer Openbare Ruimte 20222032) door uw raad een bedrag van € 1.276.125 beschikbaar gesteld. Door indexering is dat bedrag op de MJP BOR 2024-2034 verhoogd naar € 1.314.409. Wij vragen u het aanvullend krediet van € 38.284 beschikbaar te stellen. Bruggen De onderhoudswerkzaamheden aan onder andere de Stormpolderbrug waren noodzakelijk n.a.v. een instandhoudingsinspectie. De oorspronkelijke raming was € 164.000. De werkelijke kosten zijn door onvoorziene werkzaamheden uitgekomen op € 191.000. Wij vragen daarom een verhoging van het krediet met € 27.000. Grondtransacties Stormpolder Op 28 november neemt uw raad, naar wij hopen, een besluit genomen over de dekking voor de verwerving van Stormpolderdijk 7. In deze begrotingswijziging is de financiële verwerking opgenomen. De verwerving betreft een bedrag van in totaal € 490.000. Daarvan wordt € 285.000 beschikbaar gesteld als investeringskrediet en geactiveerd op de balans als strategisch vastgoed. Het resterende deel (€ 205.000) wordt opgenomen in het begrotingsjaar 2025 onder het beleidsthema Volkshuisvesting en Ruimtelijke ordening.

De dekking voor dit deel verloopt via de reserve grondexploitatie. In deze wijziging is tevens, in 2024, de verkoopopbrengst van de Van Cralingenweg verwerkt, die wordt gestort in de reserve grondexploitatie.

9. Rechtmatigheid Via de begrotingswijzigingen informeren wij uw raad tussentijds in het kader van de verantwoording over de rechtmatigheid.

Bij de interne controle op de aanbestedingen zijn enkele onrechtmatigheden geconstateerd. Tot eind oktober bedragen de onrechtmatige uitgaven aan deze leveranciers circa € 509.000. Bijna de helft hiervan betreft doorlopende onrechtmatigheid vanuit voorgaande jaren, waarvoor op dit moment een aanbestedingstraject loopt. De overige aanbestedingen voor de onrechtmatigheden zijn op de aanbestedingskalender geplaatst. Daarnaast zal de onrechtmatigheid uit de jaarrekening 2023 van GR IJsselgemeenten de aankomende jaren doorwerking hebben in ons rechtmatigheidsoordeel. Naast deze onrechtmatigheden zijn er ook ontwikkelingen op het gebied van de rechtmatigheidsverantwoording. Op 22 oktober 2024 is een nieuwe kadernota gepubliceerd door de Commissie BBV, waarin onder andere het verantwoordingsmodel voor de jaarrekening is geüpdatet. Mogelijk komen er ook nog aanpassingen op de basis voor de verantwoordingsgrens. Hierover zijn nog geen definitieve besluiten bekend. Gedurende het proces passen wij onze werkwijze aan om te voldoen aan de laatste eisen.

De interimcontrole over 2024 is begin november afgerond. Eind januari 2025 staat een tussentijdse controle met de accountant gepland over de controles op getrouwheid en rechtmatigheid, zodat de controles meer verspreid zijn over het jaar en de piek in werkzaamheden rondom de jaarrekening verkleind.

11 van 15

In het kader van de begrotingsrechtmatigheid willen wij afspraken met uw raad maken over afwijkingen op baten en onderschrijdingen op lasten. Over dit onderwerp is een bijlage bij deze begrotingswijziging gevoegd. Wij vragen u concreet om in te stemmen met de wijze waarop wij u tijdig over de genoemde afwijkingen informeren. Ons voorstel is dat wij daarvoor de begrotingswijzigingen gebruiken die in de eerste maanden van 2025 worden aangeboden. Voor de verdere toelichting op het onderwerp begrotingsrechtmatigheid verwijzen wij naar de bijlage.

Bijlagen 1. Toelichting mutaties 2024 2. Toelichting mutaties 2025-2028 3. Toelichting begrotingsrechtmatigheid

Hoogachtend, i Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den I Jssel,

12 van 15

Raadsbesluit De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Besluit, na het lezen van het voorstel van burgemeester en wethouders van 26 november 2024, om: 1. De volgende wijzigingen op de begroting 2024 vast te stellen: Autorisatie tabel 2024

Lasten/

Primitieve

Vastgestelde

Huidige

Begroting na

begrotingswijziging

Baten

begroting

wijzigingen

wijziging

wijziging

Bestuur en veiligheid

Bestuur

Veiligheid

Lasten Baten Lasten Baten

3.021 416 4.168 109

809

Saldo

112 26

-430 179 65 -9

3.400 595 4.344 125

-6.664

-896

535

- 7.024

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

9.128 645 14.494 13.511 7.952 10.450

376, 8 371 -8 151 -49

-504 41 -4.080 -4.022 -93

9.000 694 10.786 9.481 8.010 10.401

Saldo

-6.967

-948

695

-7.220

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

3.809 1.153 3.849 1.132 3.583 811 305 43

-57

-15 117 - 1 743 - 1 1.865 1.876

-817 -370 -57 5 -399

-1 846 -1.876

2.935 767 3.909 1.136 3.927 763 324 43

Saldo

-8.407

-808

828

-8.386

Lasten Baten Lasten

3.301 680 2.661

-208 636 160

-134 281 -60

2.959 1 596 2.761

Baten Lasten Baten Lasten Baten

120 36.128 8.182 679 441

116 1.758 1 920 2.800 2.915

371 791 235 167

235 38.258 10.894 3.714 3.524

Saldo

-33.347

1.077

828

-31.442

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

12.460 336 706 67.902 4

803

-1.183 -11 -105 1031

12 079 340 704 68.938'

210

-210

Lasten Baten

1.956 2.523

6 303 9.213

2.443 -330

10.701 11.405

Saldo

55.425

3.161

-1.392

57.194

41

1.587

1.494

3.122

Ruimtelijk domein

Openbare ruimte en verkeer

Volkshuisvesting en ruim telijke ordening Afval, riolering en begraven

Maatschappelijk domein

Sporten recreatie Cultuur

Onderwijs Economie

-48

Sociaal domein

Preventie

Basishulp Individuele hulp

Opvang en inburgering

Middelen

Overhead Algemene dekkingsmiddelen

Vennootschapsbelasting Stelposten

15

104 933

4

Resultaat en bestemming

Resultaat en bestemm ing

Totaal

13 van 15

2. De volgende wijzigingen op de begroting 2025 vast te stellen: Autorisatie tabel 2025

Lasten/

Primitieve

Vastgestelde

Huidige

Begroting na

begrotingswijziging

Baten

begroting

wijzigingen

wijziging

wijziging

Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3.114 664 4.394 138

461

3.575

111 -19

4.505 118

-6.706

-591

-7.297

9.804 750 9255 7.875 8.594 11.146

Bestuur en veiligheid

Bestuur Veiligheid

664

Ruimtelijk domein

Openbare ruimte en verkeer Volkshuisvestingen ruimtetijke ordening Afval, riolering en begraven

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

9.586 690 8.361 7.8751

218 60 894

8.441 11.146

153

Saldo

-6.677

-1.206

-7.883

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

3.889 1.162 3.726 1.140 3.907 919

-175 7 65

3.714 1.168 3.790 1.140 3.976 918 300 53

Saldo

■8.548

47

-8.501

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo

3 294 680 1.636 101 39.932 9.926 927 634

44 15 -20 10 1.120 923 2.152 2108

3.338 695 1.616 11Ï,

41.052 10.849 3.079 2.742

-34.449

-240

- 34.689

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

13.675 339 692 70.649 4

422 -6 49 77

14 097 333 741 70.726 4

Lasten Baten

3.165 3.191

3.387 6.039

Saldo

56.643

222 2848 2226

264

236

Maatschappelijk domein

Sporten recreatie

Cultuur Onderwijs

Economie

69 -1

300

53

Sociaal domein

Preventie

Basishulp Individuele hulp Opvang en inburgering

Middelen

Overhead

Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Stelposten

Resultaat en bestemming

Resultaat en bestemming

Totaal

3.

58.8691

500

Te bepalen dat mutaties in de reserves Energiearmoede, Maatschappelijke voorzieningen en Eneco plaatsvinden op basis van realisatie van de bijbehorende uitgaven en/of inkomsten.

4.

Te bepalen dat het informeren van de raad over afwijkingen op baten en onderschrijdingen op lasten, na de laatste begrotingswijziging, plaatsvindt via de begrotingswijzigingen van het volgende boekjaar.

14 van 15

Dit besloot de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadenpg van 17 december 2024.

15 van 15