Beantwoording openstaande vragen financieel technische bespreking 24 oktober 2022 DEF

BEANTWOORDING OPENSTAANDE VRAGEN FINANCEEL TECHNISCHE VERGADERING 24 OKTOBER 2022. Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 - 2026 1. Verschil-analyse Tijdens de bijeenkomst zijn meerdere vragen gesteld over verklaring van verschillen tussen begroting 2022 en begroting 2023. 1a. aanvullende vraag vanuit GB: we missen de "toelichting" (t.o.v. de oude begroting layout) bij sterk afwijkende kostenstijgingen (b.v. sport en spel op pag. 20). Is het alsnog mogelijk her en der wat toelichting te geven op sterk afwijkende kostenstijgingen? 1. Voor de beantwoording is een overzicht gemaakt van de grote verschillen in diverse programma’s. Programma Bestuur en veiligheid

Product Crisisbestrijding

B/L Lasten

Bestuur en veiligheid

Crisisbestrijding

Baten

Bestuur en veiligheid Wonen en voorzieningen

Crisisbestrijding

Lasten

Onderwijsbeleid

Lasten

Wonen en voorzieningen Wonen en voorzieningen Wonen en voorzieningen

Onderwijsbeleid

Lasten

Onderwijsbeleid

Baten

-50

Sport en spel

Baten

-315

Sociaal Domein

Welzijnsactiviteiten

Lasten

415

Sociaal Domein

Lasten

349

Baten

-200

Lasten

-75

Sociaal Domein

Werk, inkomen en inburgering Werk, inkomen en inburgering Werk, inkomen en inburgering WMO

Lasten

300

Sociaal Domein

WMO

Lasten

-220

Sociaal Domein Sociaal Domein

Gezondheid Jeugdhulp

Lasten Lasten

130 -85

Sociaal Domein Economische versnelling en toerisme

Jeugdhulp Toerisme en recreatie

Lasten Lasten

880 75

Sociaal Domein Sociaal Domein

Verschil Toelichting 200 Incidenteel lasten voor opvang vluchtelingen Oekraïne, budget neutraal -200 Incidenteel baten voor opvang vluchtelingen Oekraïne, budget neutraal 61 Hogere bijdrage aan de Veilligheidsregio 80 Hogere bijdrage SWVO (vervoerskosten scholen buiten gemeente) 35 Meer toegerekende salarislasten Brede Specifieke Uitkering (SPUK) Volksgezondheid Verhoging huuropbrengst De Bloesem. Deze was gedeeltelijk opgenomen in de meerjarenraming 2023-2025 Meer toegerekende salarislasten voor welzijnsactiviteiten Uitkeringen WWB Vangnetuitkering voor hogere uitkeringen WWB Betho: Mindere doorbetaling uit participatiebudget Hogere bijdrage SWVO Huishoudelijk hulp Stichting Welzijn Kapelle maakt onderdeel uit van de salarisexploitatie Hogere bijdrage GGD Minder toerekening salarislasten voor jeugdhulp Hogere bijdragen GGD Incidentele lasten voor Boulevardvisie en Planvorming Binnendijk/Hoogeweg/t Keldertje

1

Klimaat, energie en milieu

Duurzaamheidsagen Lasten da

195

Leefomgeving en mobiliteit Leefomgeving en mobiliteit

VTH-beleid

Lasten

100

Openbare werken

Lasten

300

Middelen

Baten

-2.400

Middelen

Algemene dekkingsmiddelen Deelnemingen

Baten

-94

Middelen

Overhead

Lasten

-435

Middelen

Overhead

Baten

435

Diverse inspanning, zoals toelichting bij ''wat gaan we daarvoor doen'' Meer toegerekende salarislasten Diverse kostenpost, zoals hogere toerekening salarislasten, inhuur, projectkosten en indexaties Stijging algemene uitkering Verwachting hoger dividend Evides Vervallen taken voor OZO, budget neutraal Vervallen taken voor OZO, budget neutraal

2. p. 18: Waarom is de rol van de gemeenteraad voor het IKC Wemeldinge ‘besluiten’ en voor de Juliana van Stolbergschool ‘informeren? Welke planning was opgenomen in het IHP Onderwijs? 2. Gelet op de voortgang van de ontwikkelingen voor beide schoollocaties is de verwachting dat voor het IKC Wemeldinge in 2023 een besluit genomen kan worden en dat de besluitvorming over de Juliana van Stolbergschool niet meer in 2023 zal kunnen plaatsvinden. Het in 2019 vastgestelde IHP Onderwijs ging uit van een planning 2021/2022 voor nieuwbouw in Wemeldinge en 2023 voor (ver)nieuwbouw Juliana van Stolberg. In de Begroting 2022 is uitgegaan van een geactualiseerde planning, het IKC Wemeldinge zou gerealiseerd worden in de periode 2022 - 2025 en voor de Juliana van Stolberg is uitgegaan van de periode 2022 - 2024. 3. Leges p. 48: Op basis waarvan blijven de baten naar verwachting hetzelfde (leges/aantallen)? 3. Legesopbrengsten per abuis niet geïndexeerd. Bij ongewijzigde aantallen zou dit een bedrag van circa € 18.000 opleveren. De tarieven in de legestabel worden voor het jaar 2023 verhoogd met 2,7% ten opzichte van de tarieven uit de legestabel 2022. 4. In hoeverre is in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing rekening gehouden met indexatie van gasprijzen? Wat zijn de risico’s van stijgende energieprijzen? 4.

De effecten van hogere energieprijzen worden in de inflatie verdisconteerd en verwerkt in het gemeentefonds. Bij de berekening van het accres bij de Miljoenennota 2022 is rekening gehouden met loon- en prijsontwikkelingen uit de Macro Economische Verkenningen 2022. Door de hogere inflatie vallen de percentages hoger uit. Deze percentages zijn verwerkt in de Septembercirculaire 2022 en dus ook meegenomen in de begroting 2023. In hoeverre de uitkering voldoende via het Gemeentefonds wordt gecorrigeerd blijft onzeker, dit is benoemd bij de inventarisatie van risico’s (blz. 55). 5. Formatie/vacatures Hoeveel vacatures zijn er en komen erbij? Aanvullende vragen vanuit GB: a. kan uiteen gezet worden wanneer we qua hoeveelheid FTE's in balans zijn? Waar wordt qua formatie naar gestreefd? Is dat 86,6 zoals opgenomen in de tabel op 1-12023?

2

b. over hoeveel FTE per 1000 inwoners beschikken we nu? In aansluiting op de vorige vraag, naar hoeveel FTE per 1000 inwoners streven we (om in balans te zijn)? c. is de hoeveelheid FTE in balans met andere (soortgelijke) gemeenten van grootte? d. we lezen dat er in totaal 2,86 FTE van onze formatie via detachering voor samenwerking ingezet wordt en uit deze samenwerkingen bekostigd. Dit valt onder het kopje inhuur? 5. Medio 2022 was binnen de vaste formatie 2 fte nog niet ingevuld voor het taakveld civiele techniek. Met de groei van de formatie per 1 januari 2023 ontstaat daarnaast voor 4,45 fte aan vacatureruimte voor met name de taakvelden sociaal domein, duurzaamheid, veiligheid, handhaving (BOA) en informatievoorziening. a. Ja, dat klopt. De vaste formatie van 86,6 fte is een geactualiseerde raming van de benodigde capaciteit om uitvoering te kunnen geven aan de ambities en taken die in de voorliggende begroting zijn opgenomen. Dit betreft dus het blijven uitvoeren van de bestaande taken en het creëren van capaciteit om de nieuwe taken en inspanningen te kunnen verrichten. b. Op pagina 140 zijn de beleidsindicatoren opgenomen, waaronder de formatie en bezetting per 1.000 inwoners. Formatie is op basis van de begroting 2023 (86,6 FTE) De bezetting is op basis van peildatum 1 juli 2022. c.

Via de jaarlijkse Personeelsmonitor Gemeenten van het A&O fonds Gemeenten kan een vergelijking tussen gemeenten worden gemaakt. Alleen beschikken wij nog niet over actuele gegevens over 2022 of 2023. Uit de Personeelsmonitor Gemeenten 2021 blijkt dat gemeenten tot 20.000 inwoners een bezetting van 6,6 fte per 1.000 inwoner hadden. Dit zou voor ons neerkomen op circa 86 fte. In deze monitor wordt ook gesteld dat naar verwachting de bezetting bij gemeenten vanaf 2022 verder zal toenemen. d. Nee. 6. De begrotingswijziging GGD zit nu in de begroting verwerkt, terwijl daar nog geen besluit over genomen is door de gemeenteraad. Zijn er meer voorbeelden waarbij dat zo is? 6. Naast de eerste begrotingswijziging 2023 GGD is ook de 1e begrotingswijziging GR de Bevelanden (ICT) meegenomen. Deze begrotingswijziging op de LIS van de raadsvergadering van 29 november 2022. Het nieuwe overzicht wordt dan: (Bedragen * € 1.000) Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) GGD Zeeland De Betho (doorbetaling rijksbijdrage) SWVO GR Samenwerking de Bevelanden RUD Zeeland

Bijdrage Kapelle 2023 incl wijzigingen

2022

2023

791

847

847

3.742

4.779

4.867

433

358

358

3.416

3.494

3.494

1.497

1.531

1.541

265

289

289 3

Sabewa Zeeland O.L.A.Z. RBL/RMC **** Zeeuwse muziekschool TOTAAL

200 205 656 646 43 44 109 112 11.152 12.305

205 646 44 112 12.403

7. In een aantal gevallen worden afkortingen gebruikt die niet duidelijk zijn. 7. Het gebruik van afkortingen proberen we inderdaad zo veel mogelijk te voorkomen. Aanvullende toelichting op de gebruikte afkortingen; - INC: incidenteel - MEC: milieueducatie centrum - MIP: meerjaren investeringsplanning - STR: structureel - vGRP: verbreed gemeentelijk rioleringsplan - H1 H2: uitvoering 1e halfjaar/2e halfjaar 2023 8. Zijn de verkiezingen voor de Provinciale Staten meegenomen in de begroting? 8. Ja. In de begroting is een structureel budget van € 38.500 voor verkiezingen. 9. Kosten college B&W 9. De begrote kosten voor het college B&W zijn: 2023 2024 2025 2026 College 425 437 449 461 10. Taakstelling Sociaal Domein 10. De uitvoering van de actiepunten uit het Actieplan Jeugd en Grip op WMO zijn verwerkt in de begrotingen 2023 ev. (van o.a. inkooporganisatie jeugdhulp en SWVO). De begrotingen zijn zodoende gebaseerd op reële cijfers. De cijfers van (o.a. de inkooporganisatie jeugdhulp en het SWVO) uit deze begrotingen zijn één op één verwerkt in onze begroting en meerjarenraming. Hierdoor is de eerder ingeboekte taakstelling overbodig en komen te vervallen. 11. Aanvullende vraag vanuit GB over incidentele baten en lasten “Voor structurele baten en lasten geldt in het algemeen, dat zij tot nadere besluitvorming voor onbepaalde tijd in de begroting staan.

Met andere woorden, er is (nog) geen einddatum bekend. Het gaat dus om structureel bestaand beleid. Incidentele baten en lasten betreffen de posten die het begrotingssaldo incidenteel Beïnvloeden. Deze posten zijn tijdig en hebben een einddatum.” (Blz. 8) Dit is de enige toelichting die ik over het saldo incidentele baten en lasten kan vinden. Echter kan hier niet uithalen waarom er wat betreft incidentele lasten per definitie uitgegaan wordt van baten die gelijk zijn aan de lasten. Komt dit omdat deze lasten gefinancierd worden uit de algemene reserve? Op pagina 97, 98, 99 en 100 is een overzicht incidentele baten en lasten opgenomen. Hierin staan per programma de incidentele baten en lasten benoemd. Alle incidentele lasten worden gedekt vanuit de algemene reserve. Dit is ook terug te vinden in de overzichten reserves op pagina 132 en 133.

4

Uitzondering hierop zijn de incidentele baten en lasten voor Opvang vluchtelingen Oekraïne (€ 200.000). Deze is budgetneutraal verwerkt in de begroting 2023. En de lasten voor het personeelsfeest (€ 28.000) in 2024.

5