JAARSTUKKEN 2025

De gemeenteraden van vijf gemeenten hebben hiertoe besloten: Uithoorn, OuderAmstel, De Ronde Venen, Stichtse Vecht en Montfoort. De toetreding als aandeelhouder is per 1 januari 2026. Braassemerland VOF De gemeente Kaag en Braassem participeert in de vennootschap Braassemerland VOF. De gemeentelijke gronden worden fasegewijs aan de vennootschap overgedragen. Deelplannen 1 en 2 “De Akkers”, en Deelplan 3 “De Poelen” zijn volledig bewoond en overgedragen naar de gemeente. In deelplan 3 zijn in 2025 herstelwerkzaamheden uitgevoerd aan het riool en afgerond. In deelplan 1 en 2 zullen in 2026 herstelwerkzaamheden plaatsvinden. De verwachting is dat in 2026 alle restpunten worden afgewikkeld. In 2025 is gestart met het voorbelasten van fase 4. In 2026 zal deze fase bouwrijp worden gemaakt en als alles conform planning verloopt ook de eerste kavels worden uitgegeven. Fase 5 zal hierop volgen. Op basis van het raadsbesluit d.d. 29 september 2025 zal fase 7 tot en met 11 nader worden uitgewerkt met als uitgangspunt de realisatie van een plan met 1.550 woningen. Sportbedrijf Kaag en Braassem Het jaar 2025 stond in het teken van bouwwerkzaamheden. In 2025 is hard gewerkt aan het wedstrijdbad wat samen met het recreatiebad in 2026 wordt geopend. Ook zijn de sporthal en het oude binnenbad gesloopt.

Daarnaast is gewerkt aan de uitwerking van het buitenterrein en vele andere zaken rondom Kineo. Meer over de Sportpad ontwikkelingen is te lezen onder het thema: Sportpad in programma 2. Het Sportbedrijf heeft in 2025 een bijdrage ontvangen voor sportstimulering om onder andere zwemmen met dementie, fietslessen voor volwassenen en beweegmix lessen voor de gecombineerde leefstijl interventie uit te voeren. Deze invulling draagt bij aan de maatschappelijke opdracht die het Sportbedrijf uitvoert. Een goede samenwerking met De Driemaster speelt hier een belangrijke rol. Ook zijn de huurcontracten en de contracten rondom groot onderhoud verlengt. Daarnaast is in 2025 gestart met de werving van een nieuwe vaste directeur voor het Sportbedrijf. Dit heeft in 2025 nog niet tot resultaat geleid. De huidige interim-directeur-bestuurder blijft daarom aangesteld om de bedrijfsvoering op zich te pakken en om te sturen op de werkzaamheden bij het Sportpad. Zo is het Sportbedrijf klaar voor de start van het integraal Beweeg- en kindcentum Kineo. Greenport Aalsmeer Stichting Greenport Aalsmeer is een samenwerkingsverband tussen het bedrijfsleven, het onderwijs en overheden (gemeenten, provincies en het Rijk) binnen de (sierteelt)tuinbouwsector. Deze partijen werken op een efficiënte manier samen aan belangrijke thema’s zoals duurzame

70

gebiedsontwikkeling, circulariteit, onderwijs en arbeid. Samen met de gemeenten Nieuwkoop, Uithoorn, Haarlemmermeer, Amstelveen en Aalsmeer wordt gewerkt aan het versterken van de concurrentiepositie binnen deze sector. In Q2 van 2025 heeft de Raad zich uitgesproken over het glastuinbouwgebied De Baan en Sotaweg. Uit het raadsbesluit is het duidelijk geworden dat het gebied voor de komende twintig jaar is aangewezen als duurzaam glastuinbouwgebied. Daarnaast is de opdracht gegeven om richtlijnen en spelregels voor dit gebied te ontwikkelen. In 2026 wordt hier vervolg aan gegeven. Ook voor het glastuinbouwgebied Geestweg–Floraweg is vooruitgang geboekt. Het rapport ‘Onderzoek naar de toekomstbestendigheid van het glastuinbouwgebied’ is opgeleverd en door de Raad vastgesteld. Uit dit onderzoek blijkt dat het gebied niet toekomstbestendig is voor duurzame glastuinbouw. De Raad heeft budget vrijgemaakt om een gebiedsvisie op te stellen voor de Geestweg–Floraweg, waarbij de visie wordt uitgebreid richting de rijksweg A4. In 2026 wordt dit proces verder opgepakt. De applicatie voor internationale medewerkers, die in Q3 van 2024 is gelanceerd, functioneert stabiel en is nog steeds actueel in 2025 en 2026. Tot slot is de Regio Deal Sierteeltregio toegekend door het Rijk.

Deze deal is aangevraagd door de gehele sierteeltregio, die bestaat uit de Greenport Duin- en Bollenstreek, Greenport Boskoop en Greenport Aalsmeer. Het doel van de Regio Deal is om gezamenlijk te investeren in de brede welvaart van de regio door concrete projecten en initiatieven te realiseren die bijdragen aan onder meer een gezonde leefomgeving, een sterke arbeidsmarkt en het versterken van sociale samenhang. Het Rijk heeft hiervoor in totaal 10 miljoen euro beschikbaar gesteld. Vanaf Q1 2026 kan worden gestart met de eerste projecten. Doelstelling, taken, bestuurlijk belang per verbonden partij Regio Holland Rijnland Doel/algem een belang/ activiteiten

Belangen

Holland Rijnland is het samenwerkingsverband van en voor dertien gemeenten in het hart van de Randstad met gezamenlijk een uitstekende woonregio en een aantal sterke topsectoren (Greenports, Biobased, Space en Life Science & Health). Binnen Holland Rijnland wordt samengewerkt om de kwaliteit van wonen, werken, leren en leven van burgers, bedrijven en instellingen te verbeteren. Samen optrekken geeft meerwaarde voor de uitdagingen die te complex zijn voor de individuele gemeente, die gemeentegrensoverschrijdend zijn of waarbij samenwerking tot meer efficiëntie leidt. In de domeinen maatschappij, economie en leefomgeving faciliteert Holland Rijnland regionale samenwerking zoals omschreven in het werkprogramma ‘Holland Rijnland 2022-2026’ en in de Regionale Investeringsagenda Holland Rijnland. Hierin bepalen we welke activiteiten we de komende vier jaar samen als Holland Rijnland oppakken waarmee de regio wordt geconfronteerd. Verder voert Holland Rijnland enkele taken uit die aan het samenwerkingsorgaan zijn overgedragen: de Regiotaxi, de Urgentiecommissie Woonruimte en het Regionaal Bureau Leerrecht. Kaag en Braassem profiteert van het schaalvoordeel en slagkracht van deze strategische samenwerking.

Bijdrage regulier Holland Rijnland 2025 € 245.344 Bijdrage Regionaal Bureau Leerplicht 2025 € 169.894 Bestuurlijk: Het Algemeen Bestuur bestaat uit drie leden per deelnemende gemeente, 32 in totaal, met gezamenlijk 186 stemmen (waarvan Kaag en Braassem er 9 heeft). In het Algemeen Bestuur hebben vanaf juni 2022 zitting: burgemeester

71

Astrid Heijstee-Bolt en wethouder Nick van Egmond en vanaf oktober 2025 is ook raadslid Carsten Zwaaneveld AB-lid van Kaag en Braassem. Financiële gegevens

01-01-2025 Omvang eigen vermogen € 1.031.785 Omvang vreemd vermogen € 33.409.196 Financieel resultaat 2025: € 867.256 positief.

31-12-2025 € 1.749.793 € 32.502.647

Veiligheidsregio Hollands Midden

Doel/algemeen belang/ activiteit

Veiligheidsregio Hollands Midden staat voor de (fysieke) veiligheid van burgers, bedrijven en instellingen. In de Veiligheidsregio Hollands Midden werken brandweer, politie, GHOR en de gemeenten samen aan de rampenbestrijding en crisisbeheersing. De veiligheidsregio werkt daarnaast nauw samen met diverse partners, zoals waterschappen, milieudiensten en defensie. Iedere organisatie is hierin verantwoordelijk voor zijn eigen taken. Samenwerking vindt plaats op basis van de Wet veiligheidsregio’s. In deze wet zijn de taken en verantwoordelijkheden van de veiligheidsregio omschreven. Kaag en Braassem maakt, samen met 17 andere gemeenten, deel uit van de Veiligheidsregio Hollands-Midden.

Belangen

De gemeentelijke bijdrage in 2025 is € 2.233.633 (Brandweer en crisisbeheersing) Bestuurlijk: De 18 burgemeesters uit de regio Hollands Midden vormen samen het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Hollands Midden. Daarnaast is er een Dagelijks Bestuur. Het Dagelijks Bestuur bestaat uit een vertegenwoordiging van het Algemeen Bestuur, aangevuld met de voorzitter van de veiligheidsregio. Burgemeester Astrid Heijstee-Bolt neemt sinds september 2022 zitting in het Dagelijks Bestuur van de VRHM en heeft als portefeuille multidisciplinaire crisisbeheersing. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor de uitvoering en verdere uitwerking van strategische beslissingen die worden genomen door het Algemeen Bestuur.

Financiële gegevens

01-01-2025 Omvang eigen vermogen € 9.349.000 Omvang vreemd vermogen € 76.628.000 Financieel resultaat 2025: € 2.019.00

31-12-2025 € 9.926.000 € 79.141.000

Hecht Hollands Midden (voormalig RDOG) Doel/algemeen belang/ activiteit

Hecht Hollands Midden bestaat uit de vier sectoren: openbare gezondheidszorg (GGD), geneeskundige hulpverlening (GHOR) en ambulancezorg (RAV) en het Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH). Hecht bewaakt, beschermt en bevordert de gezondheid en het welbevinden van de inwoners in de regio Hollands Midden in zowel reguliere als crisisomstandigheden. Daarnaast probeert de Hecht de effecten van gezondheidsbedreigingen te beperken. De GGD voert voor onze gemeente taken uit op het gebied van o.a. de Wet publieke gezondheid,

72

Belangen

Financiële gegevens

de Wet maatschappelijke ondersteuning en de Jeugdwet. Het gaat hierbij om wettelijk verplichte taken die door de gemeente belegd zijn bij de GGD (zoals infectieziektebestrijding), wettelijke taken waarbij gemeenten gezamenlijk kiezen om deze onder te brengen bij de GGD (zoals, jeugdgezondheidszorg, Veilig Thuis en Toezicht WMO) en vrijwillige taken die één of meer gemeenten laten uitvoeren door de GGD (zoals: logopedie en voorlichting). De gemeentelijke bijdrage in 2025 is € 2.147.796 Bestuurlijk: Het Algemeen Bestuur van Hecht bestaat uit de portefeuillehouders Volksgezondheid van de 19 gemeenten in de regio Hollands Midden. Voor onze gemeente is dat wethouder Gerben van Duin. Daarnaast neemt Gerben van Duin zitting in BAC PG (bestuursadviescommissie publieke gezondheid) bij Hecht. Het Dagelijks Bestuur bestaat uit zeven leden. Kaag en Braassem heeft 2 van 50 stemmen. 01-01-2025 Omvang eigen vermogen €. 258.000 Omvang vreemd vermogen € 52.822.000 Financieel resultaat 2025: € 3.489.000

31-12-2025 € 3.733.000 € 53.858.000

Omgevingsdienst West-Holland Doel/algemeen belang/ activiteit

De Omgevingsdienst staat voor duurzaamheid, veiligheid en een verbetering van de leefomgeving. Ze stelt milieubeschikkingen (vergunningen) op voor de gemeente en ziet toe op naleving van milieuwetgeving (toezicht en handhaving). Ook geeft de ODWH milieuadvies aan de deelnemende gemeenten in de regio Holland Rijnland en zorgt ervoor dat in ruimtelijke plannen van gemeenten aandacht wordt besteed aan milieuaspecten, zoals bodem, lucht, geluid, energie, natuur (stikstof) en veiligheid. Tenslotte behandelt de dienst klachten over bedrijven van overlast als gevolg van geluid en geur. Om een goede en efficiënte uitvoering te geven aan de milieutaken heeft Kaag en Braassem deze taken bij de Omgevingsdienst ondergebracht.

Belangen

De gemeentelijke bijdrage in 2025 is € 1.547.000 Bestuurlijk: Het Algemeen Bestuur bestaat uit 13 leden (inclusief de voorzitter). Wethouder Dolf Kistemaker heeft zitting in het Algemeen Bestuur. Kaag en Braassem heeft 22 van 312 stemmen.

Financiële gegevens

Financiële gegevens: 31-12-2024 Omvang eigen vermogen € 1.702.000 Omvang vreemd vermogen € 13.536.000 Financieel resultaat 2025: € 838.000

Doel/algemeen belang/

31-12-2025 € 3.691.000 € 13.059.000

Bedrijfsvoeringsorganisatie Rijn en Braassem Het doel van Bedrijfsvoeringsorganisatie Rijn en Braassem is het bewerkstelligen van een kwalitatief hoogwaardige en doelmatige uitvoering

73

activiteit

Belangen

Financiële gegevens

van de taken van de gemeenten op het gebied van informatievoorziening en automatisering. Uitgangspunt voor de samenwerking is standaardisatie van de I&A-dienstverlening, inclusief de bijbehorende standaardinrichting van de gemeentelijke werkprocessen en het daarbij passende applicatielandschap. De bedrijfsvoeringsorganisatie kan worden ingezet voor bedrijfsvoering en uitvoerende taken en bestaat uit gemeente Alphen aan den Rijn en Kaag en Braassem. Een logische samenwerking omdat beide gemeenten ook al intensief samenwerken in het Sociale Domein en op het gebied van Belastingen en de daaraan gerelateerde ICT-onderwerpen. Financieel: Bijdrage 2025 aan Rijn en Braassem: € 3.185.412 Bestuurlijk: De gemeenten Alphen aan den Rijn en Kaag en Braassem dragen geen bevoegdheden over aan de bedrijfsvoeringsorganisatie, maar kunnen ter verwezenlijking van informatisering, automatisering en andere taken bevoegdheden mandateren en machtigingen verlenen aan de bedrijfsvoeringsorganisatie. Het bestuur bestaat uit vier leden. De bestuursleden namens de gemeente Kaag en Braassem zijn wethouder Nick van Egmond en burgemeester Astrid Heijstee-Bolt. De directie van de bedrijfsvoeringsorganisatie bestaat uit een Algemeen Directeur en een Operationeel Directeur.

Financiële gegevens: 01-01-2025 Omvang eigen vermogen € 47.881 Omvang vreemd vermogen € 6.831.842 Financieel resultaat 2025 na verrekening: € 0.

31-12-2025 € 0 € 1.905.106

Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland Doel/algemeen belang/ activiteit

Belangen

Financiële gegevens

Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland is ingericht ten behoeve van het uitvoeren van inkoop van en contractmanagement op jeugdzorg. De taken van deze serviceorganisatie zijn met name contracteren en contractmanagement, verwerking berichtenverkeer, betalingen, dataanalyse en monitoring. Kaag en Braassem neemt vanaf 1 januari 2024 een breder takenpakket af van de SOZ omdat we vanaf dat moment aansluiten bij de regionale contracten. Financieel: Gemeentelijke bijdrage 2025 Kaag en Braassem € 171.317,Bestuurlijk: Het bestuur van de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland bestaat uit de portefeuillehouders Jeugd in de regio Holland Rijnland. Voor onze gemeente is dat wethouder Gerben van Duin. Financiële gegevens: 01-01-2025 31-12-2025 Omvang eigen vermogen € 423.292 € 717.492 Omvang vreemd vermogen € 13.833.515 € 15.916.083 Financieel resultaat 2025: € 294.200

74

Doel/algemeen belang/ activiteit Belangen

Financiële gegevens

BNG De Bank Nederlandse Gemeenten is de bank van en voor overheden en instellingen ten behoeve van het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Financieel: Het maatschappelijk aandelenkapitaal bestaat uit 121.719 aandelen (€ 2,50 nominaal). De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, provincies en een hoogheemraadschap. Dividend 2024, uitgekeerd in 2025: € 305.515 Dividend 2025, uit te keren in 2026: € 171.624 Bestuurlijk: De burgemeester is vertegenwoordiger van gemeente Kaag en Braassem in de aandeelhoudersvergaderingen. 01-01-2025 31-12-2025 Omvang eigen vermogen € 4.777 mln € 4.863 mln Omvang vreemd vermogen € 123.164 mln € 110.701 mln Financieel resultaat 2025: € 172 miljoen.

Oasen Doel/algemeen belang/ Activiteit

Belangen

Financiële gegevens

Oasen is als maatschappelijk bedrijf in publieke handen. De aandeelhouders van Oasen zijn 21 gemeenten in het oosten van ZuidHolland waar drinkwater aan de inwoners geleverd wordt. Oasen levert jaarlijks 46 miljard liter drinkwater aan ruim 800.000 inwoners. Hiervoor worden zeven zuiveringsstations, acht pompstations en een watertoren gebruikt. Het hoofdkantoor staat in Gouda. De zuiveringsstations, pompstations en winvelden liggen verspreid door het voorzieningsgebied. Het voorzieningsgebied heeft een oppervlakte van 1.115 km². Financieel: Er zijn 748 aandelen geplaatst (gemeente Kaag en Braassem is houder van 26 aandelen). Oasen keert geen dividend uit Bestuurlijk: De burgemeester is vertegenwoordiger van gemeente Kaag en Braassem in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Cijfers zijn gebaseerd op jaarverslag 2024 01-01-2024 Omvang eigen vermogen € 128,149 mln. Omvang vreemd vermogen € 244,640 mln. Financieel resultaat 2024: € 7,892 mln. positief

Doel/algemeen belang/ activiteit

Belangen

31-12-2024 € 136,041 mln. € 263,335 mln.

Cyclus Cyclus stelt zich als doel het doelmatig inzamelen en verwerken van huishoudelijk afval voor elf deelnemende gemeenten, waarvan negen aandeelhouders. Kaag en Braassem heeft een wettelijke taak om zorg te dragen voor de (gescheiden) inzameling van huishoudelijke afvalstoffen binnen het grondgebied van de gemeente. Financieel: Kaag en Braassem is houder van 10.651 aandelen Het dividend over 2024 van € 21.913 wordt verrekend met de bijdrage.

75

Financiële gegevens

Doel/algemeen belang/ activiteit

Belangen

Financiële gegevens

Bestuurlijk: De burgemeester Astrid Heijstee-Bolt is vertegenwoordiger van gemeente Kaag en Braassem in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Lid van het Grondstoffenplatform is wethouder Dolf Kistemaker. Cijfers zijn gebaseerd op het jaarverslag 2024: 01-01-2024 31-12-2024 Omvang eigen vermogen € 11.263.000 € 14.156.000 Omvang vreemd vermogen € 23.873.000 € 24.695.000 Financieel resultaat 2024: € 2.893.000 positief

Alliander Alliander N.V. is een nutsbedrijf dat voortgekomen is uit Nuon. Alliander is een netwerkbedrijf dat bestaat uit Liander, Kenter en Qirion. Het bedrijf verzorgt de distributie van energie in een derde deel van Nederland. Alliander had in 2022 zo'n 6.200 werknemers (in FTE) en 5,9 miljoen klantenaansluitingen. Het beheert ongeveer 95.000 kilometer elektriciteitskabel en 42.000 km gasleiding. Financieel: Alle aandelen van Alliander zijn direct of indirect in handen van Nederlandse provincies en gemeenten. De grootste aandeelhouders van Alliander zijn de provincies Gelderland (45%), Friesland (13%), NoordHolland (9%) en de gemeente Amsterdam (9%). Verder zijn er bijna 50 gemeenten (minder dan 3%) aandeelhouder, waaronder gemeente Kaag en Braassem. In totaal zijn er 56 publieke aandeelhouders. Het dividendbeleid van Alliander voorziet in een uitkering van maximaal 45% van de winst na belastingen, gecorrigeerd voor bijzondere posten. De gemeente Kaag en Braassem ontving in de jaarrekening 2025 dividend van 2024, totaal € 435.420. In 2021 is er door meerdere aandeelhouders een reverse converteerbare hybride obligatielening verstrekt aan Alliander. De gemeente Kaag en Braassem heeft naar haar aandeel een lening ter grootte van € 2.744.921 verstrekt.

Bestuurlijk: De burgemeester is vertegenwoordiger van gemeente Kaag en Braassem in de jaarlijkse Algemene Vergadering van Aandeelhouders. 01-01-2025 31-12-2025 Omvang eigen vermogen € 6.038 miljoen € 6.203 miljoen Omvang vreemd vermogen € 6.918 miljoen € 7.960 miljoen Financieel resultaat 2025: € 289 miljoen

Sportbedrijf Kaag en Braassem Doel/algemeen belang/ Activiteit

Sportbedrijf Kaag en Braassem draagt duurzaam bij aan een gezonde en actieve levensstijl voor de inwoners van de gemeente Kaag en Braassem, door zo veel mogelijk mensen in de gemeente te laten sporten en bewegen. Om zijn missie te bereiken biedt het Sportbedrijf goed toegankelijke, uitnodigende sportaccommodaties (Sport en recreatiecentrum De Tweesprong, Sportzaal Kaskade, en Gemeenschapscentrum Het Spant) en activiteiten aan. Verder werkt het Sportbedrijf samen met andere (verbonden partijen) die aan diezelfde doelen werken, zoals De Driemaster.

76

Belangen

Financiële gegevens

Naast het faciliteren van sport en bewegen verzorgt sportbedrijf Kaag en Braassem ook sport- en bewegingsstimulering en welzijnsactiviteiten zoals zwemmen voor mensen met dementie. Hiermee levert het Sportbedrijf Kaag en Braassem een bijdrage aan de doelstellingen uit de Omgevingsvisie. Financieel: 40 aandelen die zijn geplaatst en volgestort ad € 18.152 De gemeente is 100% aandeelhouder van De Tweesprong B.V. (hoe het Sportbedrijf staat geregistreerd bij de KVK) en eigenaar van alle panden, op Kaskade na (eigendom woningbouwvereniging)-. Binnen de gemeente is de verantwoording met betrekking tot het bestuur van De Tweesprong B.V. verdeeld in opdrachtgeverschap en aandeelhouderschap. Deze twee taken zijn verdeeld over verschillende bestuursleden. Het aandeelhouderschap ligt bij burgemeester Astrid Heijstee-Bolt en het opdrachtgeverschap bij wethouder Gerben van Duin. 01-01-2024 31-12-2024 Omvang eigen vermogen € 18.152 € 18.152 Omvang vreemd vermogen € 1.654.015 € 802.615 Financieel resultaat 2024: € 0

GEM Braassemerland VOF Doel/algemeen belang/ activiteit

Belangen

Braassemerland VOF heeft ten doel het voor haar rekening en risico (doen) uitvoeren van de grondexploitatie met betrekking tot het exploitatiegebied zoals aangeduid in de Samenwerkingsovereenkomst (inclusief bijlagen), gelegen binnen het Plangebied Braassemerland en overigens al wat daarmee verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin. Financieel: De gemeente heeft in het verleden verschillende stortingen gedaan in de VOF als inbreng van eigen vermogen. Per ultimo 2025 bedroeg onze deelneming in het eigen vermogen € 5,5 miljoen. In 2026 zal deze deelneming toenemen tot circa € 11 miljoen. Echter gedurende 2026 worden naar verwachting ook gronduitgiften gerealiseerd waardoor het eigen vermogen ultimo 2026 weer met naar verwachting € 5,0 miljoen terug worden gebracht. VOF gaat daarnaast ook in gesprek met de BNG om de kredietfaciliteit te verhogen, zodat het eigen vermogen van de vennoten terug kan worden gebracht. De grondexploitatie van de VOF heeft een positief resultaat. Dat betekent dat de inzet van eigen vermogen volledig wordt terugverdiend door de verwachte opbrengsten in periode 2026 tot en met 2033 (einde looptijd van het project). De VOF betaald rente voor het ingebrachte eigen vermogen gebaseerd op de BNG fixed 10-jaars geldleningen aan gemeenten +0,5%. Voor komend jaar (2026) staat de rente op 3,83%.

Risico: Vennoten van een VOF zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van de vennootschap. Directie VOF: In 2025 is een nieuwe Projectdirecteur voor de VOF aangesteld, de heer Wiljan Uilen. Bestuurlijk: de vennoten van de VOF zijn de gemeente Kaag en Braassem en

77

Aan de Braassem BV (project BV van de ontwikkelaars). Wethouder Yvonne Peters en de heer Erik Faber, partner bij Fakton B.V. te Rotterdam, hebben mandaat van het college om rechtshandelingen namens de gemeente te verrichten. Zij vormen samen met de afvaardiging van de ontwikkelaar het bestuur van de VOF Braassemerland. Financiële gegevens

1-1-2025

1-1-2026

Omvang Eigen vermogen

€ 10.728.280

€ 10.687.384

Omvang Vreemd vermogen

€ 25.046.342

€ 28.317.490

Totaal vermogen

€ 35.774.622

€ 39.004.874

€ 25.000

€ 40.896

Financieel resultaat 2025

Doel/algemeen belang/activiteit

Belangen

Financiële gegevens

Stichting Greenport Aalsmeer Stichting Greenport Aalsmeer is een community waarin ondernemers, overheden, onderzoek- en onderwijsinstellingen vertegenwoordigd zijn. Samen werken ze aan sierteeltvraagstukken die niemand van ons alleen kan oplossen, zoals schaarste op de arbeidsmarkt, het gebrek aan ruimte en de noodzakelijke versnelling van de circulaire economie. Stichting Greenport Aalsmeer bestaat uit een samenwerkingsverband tussen zes gemeenten. Dit zijn, naast Kaag en Braassem, de gemeenten Nieuwkoop, Uithoorn, Haarlemmermeer, Amstelveen en Aalsmeer. Door samen te werken wordt zo gewerkt aan de versterking van de concurrentiepositie binnen deze sector. Financieel: bijdragen 2025, totaal € 61.377 Bestuurlijk: Het bestuur van Stichting Greenport Aalsmeer bestaat uit 3 leden: de Burgemeester van Aalsmeer, hoofd Public Affairs namens Royal FloraHolland en wethouder Yvonne Peters namens de gemeente Kaag en Braassem. Tevens maakt wethouder Yvonne Peters deel uit van de stuurgroep. Financiële gegevens zijn gebaseerd op het jaarverslag 2024 1-1-2024 Omvang eigen vermogen € 22.418 Omvang vreemd vermogen € 460.892 Financieel resultaat 2024: € 64.824 voordelig

31-12-2024 € 87.242 € 729.066

78

Paragraaf 7 – Grondbeleid Het gemeentelijk grondbeleid is een beleidsinstrument waarin de beleidsafspraken staan. Hierin staat hoe de gemeente met nieuwe (gebieds)ontwikkelingen omgaat. Hierbij wordt ingegaan op zaken als actief en faciliterende grondbeleid, grondverwerving, -productie, -uitgifte en tijdelijk beheer. Dit zijn de ingrediënten van elke gebiedsontwikkeling. Of het nu gaat om het bouwen van woningen, aanleggen van infrastructuur, het aanbieden van maatschappelijke voorzieningen. Of dat het gaat om het bevorderen van de economische ontwikkeling. Onderdeel van de gemeentelijke jaarstukken is een paragraaf grondbeleid. Hierin wordt de raad jaarlijks inzicht geboden in de vorderingen van alle in ontwikkeling genomen en nog te ontwikkelen grondcomplexen. In deze paragraaf grondbeleid komen aan de orde: • het actueel grondbeleid; • ontwikkelingen grondexploitatieprojecten in 2025; • ontwikkeling grondposities in 2025; • af te sluiten grondcomplexen per 31-12-2025. De richtlijnen voor de te hanteren parameters in de grondexploitaties per 01-01-2026, zijn: Parameters grondexploitatie Prijspeil Kostenindex Opbrengstenindex Rente/disconteringsvoet

1-1-2026 2,00% Contract / 0,00% 2,5% / 2,0%

In 2025 is de inflatie van de bouwkosten gestabiliseerd. De indexering van de bouwkosten is verwerkt in de actuele prognoses van nog uit te voeren projecten. Marktprognoses laten zien dat de inflatie weer richting het oude niveau gaat en ook voor de daaropvolgende jaren wordt weer een meer reguliere inflatie verwacht. Veel projecten binnen de gemeente Kaag en Braassem hebben nog een korte doorlooptijd met relatief weinig omvangrijke uitvoeringsprojecten (en daarmee uitvoeringskosten). Om die reden wordt voor de actualisatie van de grondexploitaties het langjarig gemiddelde inflatiepercentage aangehouden van 2%. De opbrengsten zijn indien hier sprake van is o.b.v. het contractueel overeengekomen indexpercentage geïndexeerd. Dan wel op basis van de Grondprijzenbrief 2026 geactualiseerd. Indien er geen contracten aanwezig zijn, wordt een opbrengstenindex voorzichtigheidshalve van 0% gehanteerd. De rentevoet is gebaseerd op de rekenrente van de gemeente. De rentevoet is voor 2026 is 2,5% en daarmee hoger ten opzichte van 2025 (2,0%). Als disconteringsvoet wordt aangesloten bij de stellige uitspraak van de Commissie BBV en wordt een percentage van 2,0% gehanteerd.

Actueel grondbeleid Het actueel grondbeleid is vastgelegd in de nota Grondbeleid 2020-2025. De gemeente Kaag en Braassem heeft ervoor gekozen de regie te voeren in het ruimtelijk domein. En zo een actieve rol zoveel mogelijk te beperken. Daarnaast is actief ingezet op het realiseren van extra sociale woningbouw. Dit heeft geleid tot een aantal concrete projecten die sinds vorig jaar in uitvoering zijn. Jaarlijks worden in de grondprijzenbrief de grondprijzen en de wijze van vaststellen van deze grondprijzen voor de diverse functies en bestemmingen geactualiseerd. Aanvullend grondprijsbeleid is vastgelegd in het Programma Vereveningsfondsen 2025 en in het snippergroenbeleid.

79

In Programma 3 Ruimte en leefomgeving van de programmarekening is verantwoording afgelegd over de realisatie van de doelstellingen specifiek voor 2025.

Ontwikkeling grondcomplexen in 2025 Actualisatie grondcomplexen De grondexploitaties (grex’en) worden elk jaar geactualiseerd bij het opstellen van de jaarrekening. Dit is onder andere noodzakelijk voor inzicht in de verliesvoorzieningen en de stand van de reserve bouwgrondexploitatie per balansdatum. In 2025 waren er 4 actieve grondexploitaties. In 2025 is de grondexploitatie Emmalaan Woubrugge geopend en eind 2025 kan de grondexploitatie voormalig gemeentehuis Rijnsaterswoude worden afgesloten. Hieronder volgt achtereenvolgens een opsomming van het saldo van uitgaven en inkomsten per grondexploitatie in 2025 (mutaties boekwaarden), een actualisatie van het resultaat op netto contante waarde per grondexploitatie op basis van het voortschrijdend inzicht (mutaties resultaten). Deze actualisatie geeft inzicht in de herijking van de grondexploitatieresultaten, zoals deze per peildatum 01-01-2026 zijn voorzien. Dit geeft, naast de verantwoording over het afgelopen jaar, een vooruitblik op de verwachte resultaten van de grondexploitatieprojecten, de te verwachten verliesvoorzieningen en de effecten daarvan op de reservepositie. Aanvullend is in beeld gebracht wat per complex aangegeven wanneer het project naar verwachting is afgerond. Daarnaast wordt aangegeven wat op dat moment het geprognosticeerde resultaat is, het zogenaamde resultaat op eindwaarde.

Ruimtelijk project Verliesgevende grondexploitaties Braassemerland (GEM-gebied)

Boekwaarde 1-1-2025

Mutatie 2025

Boekwaarde 31-12-2025

Belangrijkste verklaringen van de mutaties (boekwaarde)

€

3.913.659- €

2.336.324

€

€ €

223.036 € 3.690.622- €

114.360 2.450.684

€ €

6.249.982- Plankosten, rente- en reserveringsvergoeding 108.676 Woonrijp maken DG2 6.141.306-

€ € €

107.798- € - € 107.798- €

151.587 151.587

€ € €

259.385- Plankosten en rente - Eind 2025 geopend 259.385-

Afgesloten grondexploitaties Voormalig gemeentehuis subtotaal

€ €

464.279 464.279

€ €

169.305 169.305

€ €

294.974 294.974

TOTAAL

€

3.334.141- €

2.771.576

€

6.105.717-

Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord subtotaal Winstgevende grondexploitaties Grietpolder Leimuiden Emmalaan Woubrugge subtotaal

(Alle vermelde bedragen zijn, voor zover niet aangeduid, prijspeil 01-01-2026 en exclusief btw.) Mutaties boekwaarden Na actualisatie bedraagt de boekwaarde per 31-12-2025 afgerond -/- € 6,1 miljoen. Ten opzichte van eind 2024 is de boekwaarde met circa € 2,3 miljoen toegenomen. In alle projecten hebben mutaties plaatsgevonden. Gerealiseerde kosten bestaan in alle projecten uit rentekosten en plankosten. De belangrijkste mutaties hebben betrekking op: − Braassemerland – Belangrijkste mutatie heeft betrekking op strategische verwerving in 2025 (Noorderhemweg 31). Deze woning en grond wordt gesplitst en in 2026 verkocht. Hierdoor is de boekwaarde toegenomen. Daarnaast zijn er kosten gerealiseerd met woonrijp maken en plankosten. − Nieuwe Wetering Noord – In dit project is deelgebied 2 bouw- en woonrijp gemaakt wat met name heeft geleid tot een toename van de boekwaarde. − Grietpolder Leimuiden – Binnen het project Grietpolder zijn met name plankosten gerealiseerd. Mutaties resultaten grondexploitaties In 2025 hebben enkele mutaties plaatsgevonden binnen de diverse plangebieden en zijn de kapitaallasten verwerkt. De verschillende mutaties leiden tot een geprognosticeerd negatief resultaat (Netto contante waarde) van circa - /- € 1,6 miljoen. Voor de actieve grondexploitaties zijn de

80

geactualiseerde saldi op netto contante waarde van prijspeil 01-01-2025 naar prijspeil 01-01-2026 hieronder weergegeven. Ruimtelijk project

Resultaat (NCW) 1-1-2025

Mutatie 2025

Resultaat (NCW) 31-12-2025

Belangrijkste verklaringen van de mutaties (resultaat)

Verliesgevende grondexploitaties Braassemerland (GEM-gebied) Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord subtotaal

€ € €

5.498.696- € 102.801- € 5.601.497- €

1.252.573- € 78.984- € 1.331.557- €

6.751.269- Plankosten, budget VRI 181.785- Woonrijp maken DG 2 6.933.054-

Winstgevende grondexploitaties Grietpolder Leimuiden

€

1.726 €

4.285.029 €

€

794.588 €

subtotaal

€

1.726 €

5.079.617 €

4.286.755 Voorzieningen uit GREX gehaald (zie toelichting) 794.588 Nieuwe grondexploitatie, gestart in 2025 (zie toelichting) 5.081.343

Totaal actieve grondexploitaties

€

5.599.771- €

3.748.060 €

1.851.711-

Afgesloten grondexploitaties Voormalig gemeentehuis

€

132.951 €

163.469 €

subtotaal

€

132.951 €

163.469 €

296.420

TOTAAL

€

5.466.819- €

3.911.529 €

1.555.291-

Emmalaan Woubrugge

296.420 Vrijvallende posten afsluiten GREX

Het totaal saldo van de verliesgevende grondexploitaties (exclusief de af te sluiten grondexploitaties) bedraagt circa -/- € 6,9 miljoen. Het negatieve resultaat neemt met name toe doordat de geprognosticeerde plankosten voor het project Braassemerland zijn verhoogd omdat er structureel meer inzet wordt gerealiseerd door de eigen organisatie. Het saldo van de grondexploitaties met een positief resultaat bedraagt circa € 5 miljoen ten opzichte van een nihil resultaat vorig jaar. De toename van het resultaat wordt in grote mate veroorzaakt doordat bij de grondexploitatie Grietpolder de investeringskosten voor het verenigingen deel uit de grondexploitatie gehaald. Resultaten grondexploitaties op eindwaarde In de volgende tabel is per project de verwachte einddatum en het geprognosticeerde resultaat op eindwaarde weergegeven. Dit is het resultaat dat daadwerkelijk op dat moment is gerealiseerd op basis van de huidige inzichten. Ruimtelijk project Verliesgevende grondexploitaties Braassemerland (GEM-gebied) Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord Winstgevende grondexploitaties Grietpolder Leimuiden Emmalaan Woubrugge

Datum eindwaarde

Resultaat Eindwaarde

31-12-2034 € 31-12-2028 €

8.068.391192.911-

31-12-2030 € 31-12-2029 €

4.732.924 877.076

Hieronder volgt per grondcomplex een nadere toelichting op de werkzaamheden die in 2025 zijn verricht en de belangrijkste mutaties die hebben geleid tot een gewijzigd resultaat.

81

Braassemerland - Deelgebied GEM De gronden binnen de grondexploitatie GEM Braassemerland worden fasegewijs in de GEM ingebracht. De ontwikkeling van Braassemerland omvat de realisatie van 1.550 woningen, waarvan 452 woningen zijn gerealiseerd. In 2026 zal fase 4 bouwrijp worden gemaakt en worden daar kavels uitgeven. In 2026 zal het plan Braassemerland verder worden uitgewerkt tot een Masterplan en zal de wijziging van het Omgevingsplan worden ingediend. Belangrijke doorgevoerde mutaties hebben betrekking op de verhoging van het budget voor plankosten en strategische verwerving Noorderhemweg 31 (gerealiseerd in 2025) en Galgekade 3 (gerealiseerd in 2026). Nieuwe Wetering Noord In 2025 is deelgebied 2 (een CPO-ontwikkeling) afgerond. De woningen zijn in gebruik genomen en het gebied is woonrijp gemaakt. Met deelgebied 5 moet nog worden gestart. Deellocatie 5 omvat de realisatie van 12 sociale huurwoningen. Voor de ontwikkeling van deel-locatie 5 wordt een koop- en realisatieovereenkomst gesloten met woningcorporatie WyWonen (voorheen Meerwonen). Door een bezwaarprocedure tegen het vastgestelde bestemmingsplan is deze ontwikkeling vertraagd. De verwachting is dat voor de zomer Raad van State met een uitspraak komt, zodat nog in 2026 gestart kan worden met de realisatie.

Grietpolder Leimuiden In 2023 is de grondexploitatie met stedenbouwkundig plan Grietpolder Leimuiden vastgesteld. Deze grondexploitatie omvat de herontwikkeling van drie deelgebieden. Uit deelgebied 1 (locatie Kerklaan) en deelgebied 3 (locatie Polderlaan) worden de bestaande volkstuinen, schaats-vereniging, scoutingclub verplaatst naar deelgebied 2 (locatie Verenigingen). Vervolgens worden op deelgebied 1 en 3 in totaal 220 woningen gerealiseerd, waarvan 30% in sociale huur en 30% in de categorie betaalbare koop. In 2025 is de Kooprealisatie overeenkomst met Grietpolder B.V. gesloten. Aansluitend is gestart met de TAM- imro procedure. Een TAM Imro-procedure (Toetsingskader AmvB Milieu en Imro) is een juridische procedure die in Nederland wordt gebruikt om bestemmingsplannen en andere ruimtelijke plannen (zoals omgevingsplannen) te toetsen aan landelijke regels voor milieu, veiligheid en gezondheid. Deze procedure is vastgelegd in de Imro (Instrumenten Milieu en Ruimtelijke Ordening) en zorgt ervoor dat ruimtelijke plannen voldoen aan wettelijke normen, zoals die uit de Wet milieubeheer en het Besluit kwaliteit leefomgeving. Het streven is dat het Omgevingsplan in maart 2026 door de gemeenteraad wordt vastgesteld en dat afhankelijk van eventuele bezwaren het gewijzigde Omgevingsplan rond de zomer onherroepelijk wordt.

Op basis van deze uitgangspunten kan eind 2026 worden gestart met de realisatie (voorbelasting gronden). Het uitgangspunt is dat de ontwikkeling een doorlooptijd heeft van circa 4 jaar en eind 2029 kan worden afgerond. Uitgangspunt van de ontwikkeling is dat de gemeente de gronden (in eigendom) verkoopt en dat de ontwikkelende partij het perceel bouw- en woonrijp maakt. De belangrijkste kosten voor de gemeente van deze ontwikkeling hebben betrekking op de inbreng van bestaande opstallen, sloopkosten (voor het fiscaal bouwrijp leveren van gronden) en plankosten. Daarnaast is de gemeente verantwoordelijk voor de realisatie van de verbreding van een deel van de Kerklaan. Vervolgens heeft de gemeente met name kosten aan de realisatie van het nieuwe onderkomen van de verenigingen. Deze kosten waren in 2025 opgenomen in de grondexploitatie Grietpolder, maar worden met de actualisatie 2026 uit de grondexploitatie gehaald. Dat heeft tot gevolg dat de

82

grondexploitatie een aanzienlijk hoger resultaat heeft. Dit resultaat zal via een investeringsbesluit van de raad moeten worden toegewezen aan de realisatie van de verenigingen. Emmalaan Woubrugge Het project betreft de realisatie van woningbouw op de voormalige scholenlocatie aan de Emmalaan. Dit betreft het verplaatsen van het schoolgebouw aan de Emmalaan in Woubrugge naar de Cornelis Kempenaarlaan maakt ruimte vrij voor woningbouw op deze locatie. Het voorstel is om op de locatie 31 appartementen te realiseren in de categorieën sociaal (minimaal 30%), middenhuur (minimaal 40%) en vrije sector (maximaal 30%). Voor het gebied is een Stedenbouwkundig en Beeldkwaliteitsplan Emmalaan (SPvE) d.d. 14 oktober 2025. Hierin staan de ruimtelijke uitgangspunten voor deze gebiedsontwikkeling. En deze uitgangspunten dienen ook als basis van de voorliggende grondexploitatie. De grondexploitatie is eind 2025 vastgesteld door de raad en wordt nu voor het eerst opgenomen in de paragraaf 7. Resultaten af te sluiten grondexploitaties Ultimo 2025 kan de grondexploitatie voormalig gemeentehuis Rijnsaterwoude worden afgesloten. Voormalig gemeentehuis Rijnsaterwoude In 2025 is het project voormalig gemeentehuis Rijnsaterwoude afgerond. Het plan omvatte de herontwikkeling van het voormalige gemeentehuis naar een school, 8 vrije sector appartementen en 7 sociale sector huurappartementen.

Daarnaast wordt op het terrein achter het voormalige gemeentehuis 8 2^1 kap woningen gerealiseerd. Alle ontwikkelingen zijn afgerond en in gebruik genomen, dan wel verkocht. In 2025 zijn afrondende werkzaamheden (woonrijp maken) uitgevoerd. Het project is met een financieel positief resultaat afgesloten.

Risicoanalyse grondexploitaties De financiële effecten van ontwikkelingen in de gemeentelijke ruimtelijke projecten worden mede in beeld gebracht door een inventarisatie van risico’s en kansen. Een risicoanalyse per project is de basis voor het bepalen van het totale risicoprofiel voor het meerjarenperspectief. Een risicoprofiel van een grondexploitatie houdt in, dat ten opzichte van het geraamde resultaat, een bandbreedte wordt bepaald. Deze bandbreedte volgt uit de geïnventariseerde kansen en risico’s. Dit resultaat wordt in het geval van een verliesgevend project gereserveerd in de reserve bouwgrondexploitatie. Indien een project een positief financieel resultaat heeft, maar door het bijbehorende risicoprofiel negatief dreigt te worden, dan wordt ook dat deel in de reserve bouwgrondexploitatie gereserveerd. Van de uitkomsten wordt het berekende grondexploitatieresultaat genomen voor het bepalen van de minimaal benodigde stand voor de reserve bouwgrondexploitatie. Het geactualiseerde resultaat is een momentopname per 01-01-2026. Overzicht projecten Braassemerland (GEM-gebied) Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord Verliesgevende grondexploitaties

Resultaat (NCW) per 31-12-2025 € 6.751.269€ 181.785€ 6.933.054-

Risicoanalyse bouwgrondexploitatie € 887.500 € 25.000 € 912.500

Grietpolder Leimuiden Emmalaan Woubrugge Winstgevende grondexploitaties Totaalresultaat (verlies + winst)

€ € € €

€ € € €

4.286.755 794.588 5.081.343 1.851.711-

200.000 200.000 400.000 1.312.500

Voor de verliesgevende grondexploitaties moet rekening worden gehouden met in totaal circa € 0,9 miljoen aan risico’s. Voor de winstgevende projecten moet rekening worden gehouden met in totaal

83

circa € 0,4 miljoen aan risico’s. Echter deze risico’s kunnen worden opgevangen door het positieve resultaat van de grondexploitatie. In 2025 werd een reserve aangehouden van circa € 4,4 miljoen. De benodigde reserve voor 2026 is bepaald op circa € 3,9 miljoen. De reserve grondexploitaties is afgenomen door verschillende mutaties. Enerzijds neemt het risicoprofiel en daarmee benodigde reserve af omdat de grondexploitatie Grietpolder Leimuiden voldoende positief resultaat heeft om de eigen risico’s op te vangen. Daarbij zijn risico’s voor de grondexploitatie GEM Braassemerland lager ingeschat, omdat de scope van de gebiedsontwikkeling gebied duidelijker is geworden. Anderzijds neemt de reserve toe door toevoegingen aan het Vereveningsfonds in 2025. De weerstandscapaciteit is hierdoor per saldo iets afgenomen. Reserve bouwgrondexploitatie Ten behoeve van risico's Braassemerland Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord Grietpolder Leimuiden Emmalaan Woubrugge Benodigde reserve voor risico's

€ € € € €

1.820.000 25.000 198.274 2.043.274

Specifieke reserveringen Vereveningsfonds Reservering bijdrage passage N207 Benodigde reserve specifiek Benodigde weerstandscapaciteit totaal

€ € € €

2.081.318 € 300.000 € 2.381.318 € 4.424.592 €

1-1-2025

Mutatie € € € € €

1-1-2026

-932.500 -198.274 -1.130.774

€ € € € €

887.500 25.000 912.500

570.664 € € 570.664 € -560.110 €

2.651.982 300.000 2.951.982 3.864.482

De toename van het Vereveningsfonds ontstaat doordat er nieuwe bijdragen (€ 570.664,-) zijn ontvangen. De reservering voor de passage N207 betreft een gemeentelijke bijdrage aan het provinciaal project voor de realisatie van de passage ter plaatse van Leimuiden. Lange tijd is er onduidelijkheid of het project nog door gaat, maar recent is hier door gedeputeerde staten een besluit over genomen, waardoor deze reservering nog benodigd blijft.

Verliesvoorziening en reserve bouwgrondexploitatie Mutaties verliesvoorziening Voor negatieve grondexploitaties moet ter hoogte van het voorziene negatieve contante waarde resultaat op balansdatum 31-12-2025 een verliesvoorziening worden getroffen. Bij de actualisatie van de grondexploitaties zijn de negatieve grondexploitatieresultaten bijgesteld. Ten gevolge daarvan is de verliesvoorziening bijgesteld. In onderstaande tabel zijn de mutaties weergegeven. Verliesgevende grondexploitaties Braassemerland (GEM gebied) Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord Totaal verliesgevende grondexploitaties Totaal excl. af te sluiten grondexploitaties

Verliesvoorziening 1-1-2025 € 5.498.696€ 102.801€ 5.601.497€ 5.601.497-

Verwacht € € € €

5.636.163105.3715.741.5345.741.534-

Benodigde verliesvoorziening 1-1-2026 € 6.751.269€ 181.785€ 6.933.054€ 6.933.054-

Verschil € € € €

1.115.10676.4141.191.5201.191.520-

De totale verliesvoorziening voor de negatieve grondexploitaties bedraagt op basis van de actualisatie van de grondexploitaties circa € 6,9 miljoen. Dat is een verslechtering van circa € 1,2 miljoen. ten opzichte van het verwachte resultaat per 31-12-2025. Dit verwachte resultaat betreft de verliesvoorziening per 01-01-2025 verhoogd met de disconteringvoet op basis van de rekenrente van voorgaand jaar, te weten 2,5%. Deze verslechtering ontstaat met name in de gemeentelijke grondexploitatie Braassemerland. Dit leidt tot onderstaande samenvatting voor wat betreft de verliesvoorziening en reserve. Grondcomplexen Totaal verliesgevende grondexploitaties Reserve bouwgrondexploitatie

Verliesvoorziening 1-1-2025 € 5.601.497- € € 4.424.592

Verwacht 5.741.534- € €

Benodigd 1-1-2026 6.933.054- € 3.864.482 €

Verschil 1.191.520560.110-

84

Tussentijdse winstneming Conform de spelregels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient indien er sprake is van een geprognosticeerd resultaat tussentijds winst te worden genomen. Dit betekent dat een deel van het geprognosticeerde resultaat van de Netto Contante Waarde als resultaat wordt ingeboekt. De Commissie BBV stelt enkele voorwaarden aan tussentijds winstnemen. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1 de resterende looptijd van de grondexploitatie is tien (10) jaar of minder; én 2 het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én 3 de grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; én 4 de kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie genomen). Op dit moment voldoet geen enkele grondexploitatie met een positief resultaat aan de voorgenoemde voorwaarden. Derhalve is er van tussentijdse winstneming geen sprake.

85

Paragraaf 8 – Wet Open Overheid Wet open overheid (Woo) Met ingang van 1 mei 2022 is de Woo ingegaan. De Woo regelt naast passieve openbaarmaking (openbaarmaking op verzoek) ook de verplichting tot actieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking geldt voor verheidsorganen in totaal voor 11 informatiecategorieën. De implementatie van de Woo wordt samen met de Gemeente Alphen aan de Rijn uitgevoerd. Vanuit de Rijksoverheid is een planning voor het eerste deel van de implementatie afgegeven. Voor het resterende deel is nog geen planning bekend. Veel wijzigingen ten aanzien van passieve openbaarmaking en actieve openbaarmaking zijn in de afgelopen jaren in de organisatie doorgevoerd. Het gaat onder meer om de categorieën bestuursstukken, jaarplannen en jaarverslagen, en bereikbaarheidsgegevens. De gemeente loopt daardoor voor op de landelijke planning. Dit draagt bij aan het zijn van een transparante en betrouwbare overheid. Een resultaat om trots op te zijn. Daarnaast is algehele bewustwording van de Woo belangrijk. Daarom worden geregeld Woo-sessies onder medewerkers georganiseerd, en krijgen alle nieuwe medewerkers een introductie in de Woo. Tot slot, teksten die openbaar (moeten) worden gemaakt, worden waar nodig vooraf geanonimiseerd. De applicatie om te anonimiseren, die in 2024 samen met de gemeente Alphen is aangeschaft, is nu ook toegankelijk via het zaaksysteem.

Dit bevordert de afhandelingssnelheid en efficiëntie van de openbaarmaking.

86

2. Jaarrekening

87

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting algemeen De jaarrekening is opgesteld conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen • De vorderingen (uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar), liquide middelen en schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. • De langlopende uitgezette leningen en de langlopende opgenomen leningen zijn gerubriceerd onder respectievelijk de financiële vaste activa en de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële vaste activa komen in 2025 niet voor op de balans. De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische aanschafprijs, verminderd met de jaarlijkse afschrijvingen en/of bijdragen van derden. De geactiveerde investeringen zijn opgenomen op de balans op basis van het gestelde in de Financiële verordening dan wel op basis van afzonderlijke raadsbesluiten. De activeringsgrens bedraagt € 10.000. De afschrijvingsmethode is vastgelegd in de Financiële verordening. Afschrijving van vaste activa vindt met ingang van het jaar 2011 plaats op basis van annuïteit. Door de annuïteitenmethode is een stabieler beeld van begroting en meerjarenraming verkregen. Vanaf 2017 is het wegens de vernieuwing BBV ook verplicht geworden om investeringen met een maatschappelijk nut te activeren. Deze mogen dan niet meer in één keer als last worden genomen.

De activering wordt gelijkgetrokken aan materiële vaste activa met een economisch nut. Dit betekent dat afschrijving moet plaatsvinden over de gebruiksduur en dat reserves niet meer direct in mindering op de investering mogen worden gebracht. In 2025 is er een schattingswijziging geweest, deze is opgenomen in de Financiële verordening 2025 – raadsbesluit d.d. 18-11-2025. De schattingswijziging heeft betrekking op de wijziging van de afschrijvingstermijn van nieuwbouw door gebruik van duurzame materialen. Daarnaast zijn de afschrijvingstermijnen voor civiele kunstwerken gewijzigd. Op basis van het gebruikte materiaal wordt er onderscheid gemaakt in de te verwachten levensduur. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen, langlopende uitgezette leningen en overige uitzettingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van eventuele aflossingen. De deelnemingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Uitzettingen met een oorspronkelijke looptijd van één jaar of langer worden gedurende de gehele looptijd onder de financiële vaste activa opgenomen. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs / verkrijgingsprijs (inkoopprijs inclusief bijkomende kosten waaronder rentetoerekening) conform artikel 63 lid 2 BBV.

Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgingsprijs (inclusief de bijkomende kosten), dan worden de voorraden met een verliesvoorziening gecorrigeerd tot de marktwaarde. Voor de verliesvoorziening zou volgens de BBV-richtlijnen een disconteringsvoet van 2% gehanteerd moeten worden voor de verliesgevende grondexploitaties, echter omdat de huidige begrote rente hoger is dan deze 2% wordt voor alle projecten een disconteringsvoet van 2,5% aangehouden.

88

De opbrengstenindexatie is in veel projecten contractueel overeengekomen en wordt deze opbrengsten index gehanteerd. Indien er geen contracten aanwezig zijn, wordt een opbrengstenindex van 0% gehanteerd. Daarnaast worden de geactualiseerde grondprijzen op basis van het grondprijsbeleid aangehouden waarin de indexering van de grondwaarde is opgenomen. De kostenindexatie is gebaseerd op een langjarig gemiddelde van 2% vanaf 2025. Vorderingen (uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar) Voor dubieuze debiteuren is een voorziening opgenomen die direct in mindering is gebracht op de openstaande debiteuren. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens: • verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten; • op de balansdatum bestaande risico´s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; • kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren; • middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is. Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente.

Om die reden kunnen voorzieningen per einde jaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting voor de wethouders is op de contante waarde van de toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De vorming van een voorziening, de dotatie of juist vrijval van een bestaande voorziening, is in de exploitatie in het betreffende boekjaar verantwoord. De aanwendingen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan. Reserves In de balans worden de reserves onderscheiden naar: • algemene reserve; dit is een vrij besteedbare reserve. Het voorziet als weerstandsvermogen voor incidentele risico’s en als dekkingsmiddel voor incidentele tegenvallers. • bestemmingsreserve; een reserve waaraan de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven. Mutaties in reserves zijn mogelijk op basis van een raadsbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. Voor het muteren van egalisatiereserves is dit besluit reeds genomen bij het instellen van de reserve. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Grondslagen voor resultaatbepaling De jaarrekening wordt opgesteld op basis van werkelijke baten en lasten die toegerekend worden aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Onder baten wordt verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Voor zover niet anders vermeld, luiden alle bedragen in nominale waarden. Bijzonderheden Het resultaat van bouwgrondexploitaties wordt indien mogelijk tussentijds genomen en/of bij afronding van het betreffende complex als deze volledig is afgerond. Indien wordt verwacht dat van een complex de boekwaarde de opbrengstwaarde overtreft, wordt voor dit verlies op het complex in het betreffende jaar ten laste van de reserve bouwgrondexploitatie of de exploitatie een

89

verliesvoorziening getroffen. Voorraden (magazijngoederen van de buitendienst) worden rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht. Bij projecten die voor meerdere jaren in exploitatie genomen worden, is het mogelijk tussentijds winst te nemen. Voortijdige winstneming is mogelijk als een deelproject is afgesloten of de winst is gerealiseerd en er geen verder verlies is te verwachten, tenzij daar voldoende voorzieningen voor zijn getroffen. Tussentijdse winstneming bij grondexploitaties kan, conform de richtlijnen in het BBV, plaatsvinden als wordt voldaan aan de volgende voorwaarden: - er is geen belangrijke onzekerheid over de totale omvang van het plan (project); - er bestaan geen belangrijke onzekerheden ten aanzien van de nog te realiseren opbrengsten; - met een redelijke mate van nauwkeurigheid kunnen reeds gemaakte en nog te maken (geraamde) kosten worden toegerekend aan respectievelijk het gerealiseerde en niet gerealiseerde deel van het betreffende complex; - de vergelijking van werkelijke kosten met de voorcalculatie per onderdeel (fase) van het plan is mogelijk. Uit de accountantscontrole 2024 is gebleken dat de gemeente borg/garant staat voor diverse partijen, waaronder sportverenigingen en inwoners inzake hypotheken; waarbij het saldo van de borg- en garantstelling per ultimo 2024 onvoldoende onderbouwd was.

Reden hiervoor is dat de Rabobank geen medewerking heeft verleend aan het verzoek van de gemeente om hier nadere informatie over te verstrekken; vanwege privacy redenen. Ondertussen heeft de gemeente de sportverenigingen zelf benaderd voor benodigde informatie. Voor wat betreft inwoners inzake hypotheken waar de gemeente garant voor staat; gaat de gemeente uit van de ontvangen bevestigingen van banken/ Stater ten tijde van opstelling van de jaarrekening. Hiermee wordt voorkomen dat een aantal borg- en garantstellingen als onzeker aangemerkt worden door de accountant. Met een correctie in de beginbalans 2024 van € 561k, wordt de stand van de borg- en garantstellingen met terugwerkende kracht nu correct weergeven. x € 1.000

Omschrijving Borg-en garantstellingen

Eindbalans 2024

aanpassing

Beginbalans 2025

57.137

-561

56.576

Conform de richtlijnen van het BBV moeten ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel onder overlopende passiva afzonderlijk worden opgenomen (artikel 44, lid 2 en artikel 49). Bij het bepalen van de hoogte van de algemene uitkering dient de gemeente uit te gaan van de laatste accresmededeling, opgenomen in de septembercirculaire. Daarbij is afgeweken van dit standpunt van de commissie BBV, omdat is uitgegaan van de meest actuele stand van zaken zijnde de uitkeringsspecificatie uit de decembercirculaire van het boekjaar. Waarderingsgrondslagen WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector, kortweg Wet normering topinkomens (WNT), is in 2013 in werking getreden. Deze wet is als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Grondslagen voor rechtmatigheid De grondslagen voor rechtmatigheid zijn vastgelegd in: • de financiële verordening 2025 : link • het controleprotocol 2025 : link • het normenkader 2025: link

90

De balans x € 1000

ACTIVA

31-12-2024

31-12-2025

85.479

107.782

34.220

46.151

33.904

38.560

17.355

23.070

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Rekening-courantverhouding met SVn Lening aan deelnemingen Overige langlopende leningen

15.232

16.118

6.445 1.265

6.445 2.119

2.745

2.745

4.777

4.809

Totaal vaste activa

100.711

123.899

Voorraden Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen

-576

153

-579

151

4

2

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het rijk Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen

2.095

2.747

155 239

285

1 1.700

1 2.369

546

328

Overlopende activa Nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

19.496

21.531

255 19.241

546 20.985

Totaal vlottende activa

21.562

24.759

122.272

148.659

Vaste activa Materiële vaste activa Economisch nut (niet in erfpacht uitgegeven) Economisch nut; waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven (niet in erfpacht uitgegeven) Maatschappelijk nut (niet in erfpacht uitgegeven)

Vlottende activa

Liquide middelen

TOTAAL ACTIVA

93

91

x € 1000

PASSIVA

31-12-2024

31-12-2025

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

54.051

56.573

26.961

33.377

20.078

17.105

7.011

6.091

Voorzieningen

10.710

9.285

Vaste schulden met rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

45.502

64.609

45.502

64.609

Totaal vaste passiva

110.263

130.467

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Kasgeldlening

4.203

6.272

4.203

1.272

0

5.000

Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Van overheden ontvangen, nog te besteden uitkeringen Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen

7.807 3.860

11.920

2.925 1.022

3.487 1.125

Totaal vlottende passiva

12.010

18.192

TOTAAL PASSIVA

122.272

148.659

Borg- en garantstellingen:

56.576

53.448

Vaste passiva

Vlottende passiva

7.308

92

Toelichting op de balans: Activa Vaste activa Materiële vaste activa

x € 1.000

Omschrijving Investeringen met economisch nut Investeringen met economisch nut; waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

boekwaarde investeringen 31-12-2024 2025 34.220 13.594

desinveste- bijdragen van ringen 2025 derden 0 546

afschrijboekwaarde vingen 2025 31-12-2025 1.117 46.151

33.904

5.795

0

53

1.085

38.560

17.355 85.479

6.654 26.043

-0 0

74 673

865 3.067

23.070 107.782

boekwaarde 31-12-2024

investeringen 2025

desinvesteringen 2025

bijdragen van derden

afschrijvingen 2025

boekwaarde 31-12-2025

Totaal

2.459 0 26.547 2.222 1.637 258 1.097 34.220

3 0 13.313 21 51 40 168 13.594

0 0 0 0 0 0 0 0

546

0 0 587 202 154 38 136 1.117

2.462 0 38.726 2.041 1.534 259 1.129 46.151

Totaal

33.904 33.904

5.795 5.795

0 0

53 53

1.085 1.085

38.560 38.560

Totaal

0 17.355 1 17.355

0 6.654 0 6.654

0 0 0 0

0 865 1 865

0 23.070 0 23.070

Investeringen met maatschappelijk nut Totaal

Specificatie van materiële vaste activa

x € 1.000

Omschrijving Investeringen met economisch nut: Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen (EN) Grond-, weg- en waterb.wrk (ex. riolering) Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

Investeringen met economisch nut met heffing: Grond-, weg- en waterb.wrk (riolering)

Investeringen met maatschappelijk nut: Bedrijfsgebouwen (MN) Grond-, weg- en waterbouwk.werken (MN) Overige materiële vaste activa (MN)

546

74 74

De bijdragen van derden, opgenomen onder de post bedrijfsgebouwen (EN) van € 546k betreft toegerekende subsidie voor Nieuwbouw Kineo. De bijdragen van derden, opgenomen onder de post grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 53k (EN) en 23k (MN) betreft toegerekende subsidie voor het treffen van klimaatadaptieve maatregelen tbv Drechtlaan Leimuiden. Daarnaast is een bijdrage ontvangen van Stichting Woondiensten Aarwoude van 41k voor het herstel achterpaden Drechtlaan Lemuiden; en is een bijdrage ontvangen voor bovenwijkse voorzieningen van € 10k. Verder is een aantal bulkkredieten met betrekking tot wegen, bruggen, riool en huisvesting overgeheveld naar afzonderlijke kredieten in verband met verschillende afschrijvingstermijnen (budgetneutraal). Voor de materiële vaste activa is geen sprake van afwaardering wegens duurzame waardeverminderingen.

93

In onderstaande overzichten worden de voornaamste (des)investeringen (boven de € 50.000) in materiële vaste activa gespecificeerd. Specificatie van belangrijkste investeringen materiële vaste activa in 2025: Investeringen met economisch nut (> € 50.000): x € 1.000