Raadsvoorstel - 1091410 - Budgetoverheveling van 2025 naar 2026.pdf

Raadsvoorstel Onderwerp

Budgetoverheveling van 2025 naar 2026

Datum collegebesluit 2 juni 2026 Zaaknummer

1091410

Portefeuillehouder

M.H.M. Doeschot-Reuver

Team

Beleid & Advies

Voorstel 1. Het besluit budgetoverheveling van 2025 naar 2026 met bijbehorende bijlage (zaaknummer 1074114) d.d. 10 maart 2026 intrekken. 2. Te besluiten tot budgetoverheveling van het jaar 2025 naar 2026 voor een totaalbedrag van € 572.127,3. De 3e begrotingswijziging van de programmabegroting 2026 vaststellen. Doel Kaderstellend Budgetoverheveling(en) van 2025 naar 2026. Aanleiding en probleemstelling In de regels voor budgetoverheveling is bepaald dat de raad in het begin van het nieuwe (begrotings-)jaar een besluit neemt over de over te hevelen budgetten naar het nieuwe begrotingsjaar. In dit voorstel gaat het om overheveling van begrotingsjaar 2025 naar 2026. Het doel hiervan is om voorgenomen activiteiten en (beleidsdoelstellingen) - die niet of niet geheel in het voorgaande begrotingsjaar gerealiseerd konden worden alsnog te realiseren. Budgetten die via bestemmingsreserves lopen - zoals de themanotities - worden niet meegenomen onder de budgetoverhevelingen. Daarvoor gelden namelijk de spelregels zoals deze bij het vormen van de reserves zijn opgesteld. De toegevoegde begrotingswijziging aan het vorige besluit bevatte een foutieve weergave van de overheveling van budget per programma, waardoor budgetten na verwerking niet juist toegekend zouden worden. In de bijlage bij dit voorstel is dat gecorrigeerd en juist weergegeven.

Met betrekking tot de voorgestelde overhevelingen van budgetten is inhoudelijk niets veranderd.

Raadsvoorstel | 1091410 | Budgetoverheveling van 2025 naar 2026

1

Argumenten In dit voorstel gaat het om overheveling van begrotingsjaar 2025 naar 2026. Het doel hiervan is om voorgenomen activiteiten en (beleidsdoelstellingen) - die niet of niet geheel in het voorgaande begrotingsjaar gerealiseerd konden worden - alsnog te realiseren. Voorgesteld wordt een bedrag van € 572.127 over te hevelen van 2025 naar 2026. De verzoeken om budgetoverheveling zijn door de budgethouders ingediend bij Cluster Financiën. Deze zijn besproken en door de financieel adviseurs beoordeeld op basis van de spelregels, die van toepassing zijn op budgetoverhevelingen. Toegekende verzoeken 1. € 90.833 - Voorbereidingsbudget en overige kosten project IHP-uitvoering 2. € 38.309 - Kosten onderzoek MFA's 3. € 253.175 - Uitvoeringskosten omgevingswet 4. € 43.566 - Investeringssubsidies 5. € 38.141 - Uitvoering alleenverdienersproblematiek 6. € 50.000 - Inzet architect restpunten Implementatieplan Regiebureau I&A Fase2 7. € 22.500 - Project implementatieplan Fase2 Teamontwikkeling Regiebureau I&A 8. € 35.603 - Afsluiten archieven Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar bijlage I.

Daarin worden de volgende elementen toegelicht: - de herkomst van het budget - de reden dat het budget niet is besteed - waarom overheveling noodzakelijk is - wat het (maatschappelijke) gevolg is als wordt besloten om niet over te hevelen - of de uitvoering in het volgende jaar gerealiseerd kan worden. Niet toegekende verzoeken 1) Bij nadere analyse van het verzoek tot overheveling bij punt 4 ‘Investeringssubsidies’ is gebleken, dat het vertrekpunt € 382.135 is. Daarvan is verzocht een bedrag ad € 43.566 over te hevelen. Dat voldoet aan de regels en is toegekend. Het overige aanwezige budget ad. € 338.569 is tot stand gekomen uit voorgaande jaren. Daarvan is bepaald dat € 69.224 niet in aanmerking komt voor budgetoverheveling. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Het restantbedrag ad € 269.345 betreft nog niet financieel afgehandelde subsidietoekenningen uit voorgaande jaren, dat beschikbaar moet blijven in 2026. Deze zullen bij de verwerking van de reserves ten behoeve van de jaarrekening specifiek worden meegenomen en verwerkt. 2) Een overhevelingsverzoek ten behoeve van de uitvoering van 'Diverse projecten binnen Regiebureau I&A' is niet gehonoreerd. Voor de uitvoering van deze projecten zijn in 2025 voor € 44.000 aan verplichtingen aangegaan, die in 2026 worden uitgevoerd. Het verzoek komt volgens de regels niet in aanmerking voor budgetoverheveling.

Wel goed om hierbij op te merken is, dat het budget van deze projecten middels een eerder besluit vanaf 2026 structureel is teruggebracht met 50% naar € 75.000.

Raadsvoorstel | 1091410 | Budgetoverheveling van 2025 naar 2026

2

Het bedrag aan aangegane verplichtingen vanuit 2025 ad € 44.000 zal hierdoor een zodanig effect hebben op het budget 2026, waardoor het aannemelijk is, dat later in het jaar voor aanvullend budget een verzoek aan de raad nodig is. Financieel De in dit voorstel genoemde budgetoverhevelingen hebben een voordelig effect op het jaarrekeningresultaat 2025. De afwijkingen worden in de jaarrekening toegelicht en deze middelen komen in de algemene reserve via het resultaat. Via de 3e begrotingswijziging 2026 worden deze middelen onttrokken uit de algemene reserve en beschikbaar gesteld in de begroting 2026. De begrotingswijziging is als bijlage aan dit raadsvoorstel toegevoegd. Risico’s Aan de budgetoverheveling zijn geen risico's verbonden. Met deze budgetten wordt voorkomen dat (oorspronkelijke) doelen niet worden bereikt. Alternatieven Er kan voor gekozen worden om één, meerdere of alle overhevelingsvoorstellen niet te honoreren. Het beleid kan dan niet meer gerealiseerd worden en de effecten daarvan zijn per overhevelingen in bijlage I weergegeven. In gevallen waarbij al een verplichting is aangegaan, betekent dit dat er een overschrijding in de jaarrekening 2026 ontstaat.

Burgemeester en wethouders van Hof van Twente, de secretaris, de burgemeester,

ir. H.L. Dijksterhuis

drs. H.A.M. Nauta-van Moorsel MPM

Bijlage(n) 1. Raadsbesluit Budgetoverheveling van 2025 naar 2026 d.d. 10 maart 2026 2. Overzicht verzoeken budgetoverheveling 2025 naar 2026

Raadsvoorstel | 1091410 | Budgetoverheveling van 2025 naar 2026

3