Meerjarenbegroting OPO 2026-2029.pdf

Meerjarenbegroting 2025-2029

Versiebeheer Status

Datum

Opmerking

Concept

26-11-2024

Richting bestuurder

0.2

Concept

02-12-2024

Besproken met Fico GMR

0.3

Concept

06-12-2024

Besproken met de auditcommissie

0.4

Concept

12-12-2024

Besproken met de financiële commissie MT

1.0

Definitief

13-12-2024

Goedkeuring RvT en vastgesteld door bestuur

Versie 0.1

2

3

Inhoud 1.

Voorwoord bestuurder .................................................................................................................... 5

2.Algemene ontwikkelingen..................................................................................................................... 7 2.1Onderscheidend onderwijs ............................................................................................................ 7 2.2 Innovatie & Internationalisering ................................................................................................... 7 2.3 Kwaliteit ......................................................................................................................................... 8 2.4Personeel ........................................................................................................................................ 8 2.5 Organisatie .................................................................................................................................... 9 2.6Huisvesting/facilitair....................................................................................................................... 9 2.7Beheersmaatregelen o.b.v. van de risicoanalyse ......................................................................... 10 3.Actuele en toekomstige ontwikkelingen .............................................................................................

12 3.1 Professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders ..................................................... 12 3.2 Verbetering basisvaardigheden................................................................................................... 12 3.3Transitievergoeding per 1 juli 2026.............................................................................................. 12 3.4 CAO-wijzigingen........................................................................................................................... 12 4.Ontwikkeling leerlingenaantallen ....................................................................................................... 14 4.1Leerlingaantallen .......................................................................................................................... 14 4.2Aantal leerlingen op de scholen op 1 februari ............................................................................. 14 4.4Marktaandeel ............................................................................................................................... 16 5.Bekostigingsstromen ..........................................................................................................................

17 5.1Basisbekostiging ........................................................................................................................... 17 5.2 Extra bekostiging ......................................................................................................................... 17 5.3Aanvullende bekostiging .............................................................................................................. 18 5.4Overig ........................................................................................................................................... 19 5.5 Subsidies ...................................................................................................................................... 20 6.Uitgangspunten begroting .................................................................................................................. 21 6.1 Inhoudelijke uitgangspunten....................................................................................................... 21 6.2 Algemene uitgangspunten .......................................................................................................... 22 7.

Meerjarenbegroting ....................................................................................................................... 23 7.1Toelichting begroting baten & lasten ........................................................................................... 25 7.1.1 Baten .................................................................................................................................... 25 7.1.2 Lasten ................................................................................................................................... 26 7.1.3 Financiële baten en lasten.................................................................................................... 28

8.Continuïteitsparagraaf ........................................................................................................................ 29

4

1.

Voorwoord bestuurder

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Hof van Twente (OPO Hof van Twente) heeft met behulp van de NPO-gelden en de daaruit voortkomende reserve continuering extra inzet de afgelopen jaren fors geïnvesteerd in de leerlingenzorg. Nu deze gelden zijn weggevallen, zal OPO Hof van Twente zich tot het uiterste blijven inspannen om extra ondersteuning voor het onderwijsleerproces te faciliteren, zij het met minder beschikbare middelen. Het bestuur spant zich daarnaast in om de scholen in goed geoutilleerde en duurzame gebouwen te huisvesten en gemotiveerd en kwalitatief goed personeel voor alle klassen te hebben staan. Hoe hierin geïnvesteerd wordt door het bestuur leest u in deze meerjarenbegroting. In dit document vindt u de begroting 2025 van OPO Hof van Twente met een doorkijk naar de jaren 2026 t/m 2029, gebaseerd op het toetsingskader opgesteld door de Raad van Toezicht. Het in 2022 opgestelde strategisch beleidsplan 2022-2026 van de stichting dient als onderlegger voor deze begroting. Dit beleidsplan is losgekoppeld van de schoolplannen van de scholen en heeft voor de schoolplannen een paraplu functie. Het toezichtskader van de Raad van Toezicht is in het beleidsplan verwerkt. OPO Hof van Twente faciliteert haar negen scholen met als uitgangspunt kwalitatief goed onderwijs te ontwikkelen.

Goed onderwijs bestaat ten eerste uit het behalen van goede resultaten wat betreft de basisvaardigheden, gerelateerd aan de landelijk opgestelde referentiekaders. Ten tweede stimuleert het bestuur het ontwikkelen van “onderwijs met lef”. Om dit te realiseren hebben de scholen in hun onderwijsvisie en daaruit voortkomende schoolplan scherpe keuzes gemaakt, welke vervolgens door het bestuur gefaciliteerd worden. Zo ontstaan er binnen OPO Hof van Twente prachtige, diverse onderwijsprofielen, met een kwalitatief sterke basis. Tegelijkertijd wordt er getracht eenheid binnen de diversiteit te realiseren, door gezamenlijk op te trekken op het gebied van internationalisering (vakleerkrachten Engels, KA1 Accreditatie) en bij The Big Five. Dit is een vijftal OPO-brede projecten waarbij er intensief wordt samengewerkt om de scholen van OPO Hof van Twente herkenbaarheid te geven en tegelijkertijd bijzondere elementen toe te voegen aan het onderwijs op alle scholen, ongeacht hun grootte. In de afgelopen jaren is er met behulp van de verkregen NPO-gelden de afgelopen jaren vooral extra geïnvesteerd in personeel, om meer individuele aandacht te geven aan de leerlingen die dit nodig hebben. De opgedane onderwijsachterstanden veroorzaakt door corona, zijn echter niet op korte termijn weg te werken en vragen een lange termijnvisie.

In 2024 is ervoor gekozen om blijvend extra investeringen te doen op het gebied van de leerlingenzorg, met een begroot negatief resultaat. Dit resultaat valt naar alle waarschijnlijkheid nog iets lager uit, waardoor de reserve continuering extra inzet in 2024 uitgeput is. Dat betekent dat de komende jaren er op een 0-begroting zal worden gekoerst. De nieuwe meerjarenonderhoudsplannen stellen het bestuur voor een grote uitdaging, met name ten aanzien van het onderhoud op de buurtschapsscholen. Het onderhoud van de gebouwen van met name de kleine scholen vraagt, door hun leeftijd, forse investeringen in de nabije toekomst, vooral qua vloeren, installaties, duurzaamheid en toiletgroepen. Investeringen die het bestuur niet alleen dragen kan. Gelukkig is in het nieuwe Integraal Huisvesting Plan (IHP) van de gemeente afgesproken dat OPO Hof van Twente een jaarlijkse bijdrage van € 62.500 ontvangt als bijdrage voor het onderhoud van de kleine scholen. OPO Hof van Twente wil een aantrekkelijke werkgever zijn door haar leerkrachten te faciliteren om hun werk optimaal te kunnen doen. Daarom blijft het bestuur onder andere investeren in gunstige 5

secundaire arbeidsvoorwaarden. Ook krijgen leerkrachten de mogelijkheid individuele coaching te geven aan de leerlingen, in combinatie met vakleerkrachten Engels. Daarnaast is er veel aandacht voor scholing en begeleiding van het personeel (o.a. starterscoach, ICT & Engels café). Ook beschikt OPO Hof van Twente over vakleerkrachten gymnastiek. Dit levert onder meer extra tijd en taakverlichting op voor de leerkrachten. Daarnaast kunnen werknemers van OPO Hof van Twente jaarlijks op reis in Europa om zich te professionaliseren, met behulp van de KA1 Accreditatie, een unieke subsidie, die ook leerkrachten in staat stelt om te reizen in Europa met hun klas. OPO Hof van Twente maakt gebruik van een risicoanalyse, welke jaarlijks wordt geüpdatet, om de belangrijkste risico’s in kaart te brengen. Daaruit voortkomend zijn er gerichte investeringen opgenomen om deze risico’s te beperken of te voorkomen. Eén van die risico’s, een mogelijk dalend leerlingaantal, veroorzaakt door de doorzettende krimp in het voedingsgebied van de scholen, is een punt van blijvende aandacht. Op het moment van schrijven is er sprake van een lichte daling van het leerlingenaantal bij het vergelijk op 1 oktober. Het leerlingaantal is gedaald met 16 leerlingen bij het vergelijk op 1 oktober (1003 op 01-10-2023, 987 op 01-10-2024). De teldatum voor de financiering is echter 1 februari.

Het leerlingaantal met deze teldatum is gedaald met 1 leerling (1043 op 01-02-2023 en 1042 op 01-02-2024). De meerjarenbegroting is gebaseerd op de leerlingenprognoses verkregen van de directeuren van de scholen. De verwachting is dat er op 0102-2025 1017 leerlingen op de scholen van OPO Hof van Twente zitten. Anticiperend op een lichte daling van het aantal leerlingen de komende jaren, waarbij het aantal leerlingen uiteindelijk zal stabiliseren rond de 1000, heeft het bestuur het aantal FTE voor de komende jaren naar beneden bijgesteld. Er is daarnaast ook kritisch gekeken naar de formatieve inzet op de kleine scholen, de bovenschoolse inzet en die van de Big Five. Dit leidt ertoe dat de geconsolideerde begroting voor 2025 met een klein positief saldo van € 1950 wordt aangeboden. Hierbij is geen rekening gehouden met eventuele extra inkomsten uit de subsidies basisvaardigheden, die dit jaar nog kan worden aangevraagd voor de laatste drie scholen. Jasper Kok Directeur-bestuurder, Stichting Openbaar Primair Onderwijs Hof van Twente

6

2.

Algemene ontwikkelingen

2.1

Onderscheidend onderwijs

Elke school van OPO Hof van Twente krijgt de ruimte om, aansluitend bij de visie van het bestuur, het onderwijs naar eigen visie vorm te geven. Onderwijs dat naast het aanbieden van de benodigde basiskennis, meer en meer inspeelt op de behoefte van de individuele leerling. Daarom wordt er op elke school van OPO Hof van Twente geïnvesteerd volgens de ingediende plannen van de directeuren, voortkomend uit de schoolplannen. Dit betreft vooral investeringen in meubilair, inrichting gebouwen en klassen, leer- en hulpmiddelen (o.a. nieuwe methodes), schoolpleinen en software (niet voortkomend uit bovenschools ICT-plan). Een belangrijk doel in 2025 is het verbeteren van het rekenonderwijs. Hiervoor is in gezamenlijkheid een uitgebreid traject ingekocht, onder leiding van Expertis. Onder leiding van een stuurgroep wordt het rekenonderwijs in kaart gebracht en worden vervolgens concrete verbeterplannen geschreven, uitgevoerd en geëvalueerd. OPO Hof van Twente blijft inzetten op een passend onderwijsaanbod voor meer- en hoogbegaafde leerlingen, op elke school. Met als uitgangspunt het geüpdatete beleidsplan meer- en hoogbegaafdheid investeert het bestuur in het verbeteren van het onderwijs voor meer- en hoogbegaafde leerlingen, dit betreft zowel formatie, als faciliteiten en geschikt materiaal.

Vanuit de deelregio van het samenwerkingsverband (SWV 23.02) voor de leerlingenzorg waarbij OPO Hof van Twente is aangesloten, ontvangt de stichting 10% minder gelden dan in 2024. Dit nog steeds hoge bedrag komt doordat OPO Hof van Twente een laag verwijzingspercentage heeft. Dit betekent dat er relatief weinig kinderen verwezen worden naar SBO en SO-scholen. Deze gelden helpen om het niveau van de basis leerlingenzorg (met o.a. het ondersteuningsteam, de intern begeleiders, orthopedagogen, de zorgarrangementen en ambulante begeleider) op eenzelfde niveau te houden.

2.2

Innovatie & Internationalisering

Het bestuur vindt voortdurend innoveren en een positieve houding hebben ten aanzien van innovatie erg belangrijk. Op deze manier kunnen leerkrachten leerlingen leren in te spelen op veranderingen en hen leren te profiteren van nieuwe mogelijkheden. Daarnaast is internationalisering binnen OPO Hof van Twente een belangrijke onderlegger van het onderwijs. Er wordt blijvend geïnvesteerd in The Big Five projecten, echter zal er ook kritisch gekeken worden naar de investeringen in deze projecten. Hier wordt in 2025 een marktonderzoek voor uitgezet (net als in 2022), onder leiding van Lexnova. Het is de vraag of de investeringen op hetzelfde niveau kunnen blijven de komende jaren. Met de lancering in van de Lego Masters in 2022 en het project Groene Vingers (de structurele deelname van OPO Hof van Twente als partner aan de Buitenplaats Vinckeboom) sinds 2023, is The Big Five compleet. Ook zijn de Dog Assisted Coaches inmiddels gevestigd op de scholen, met prachtige resultaten. Binnen het project ICTech (ter vervanging van Professor Jari) is er meer ondersteuning voor de leerkrachten voor het integreren van nieuwe ICT-mogelijkheden binnen hun lessen. Ook worden er wederom ICT-cafés georganiseerd voor het personeel. Daarnaast investeert het bestuur in de vervanging van laptops en nieuwe VR-brillen. Daarnaast is een groot deel van het ICT-beheer in eigen hand.

7

Op het gebied van internationalisering gebeurt er veel. Leerkrachten kunnen zich met behulp van de verkregen KA1 accreditatie professionaliseren in het buitenland, hiervan maken veel leerkrachten gebruik. Ook zijn er klassen een week naar school geweest in onder andere Oostenrijk, België, Finland, en Frankrijk. In 2025 zal dit ook plaats vinden, ook naar andere landen. Dit vraagt wel een investering, voor de vervanging van de leerkrachten en het werk van de internationaliseringscoördinator. Echter verkrijgt OPO Hof van Twente ook inkomsten uit de subsidie, die de vervangingskosten in behoorlijke mate dekken. Op dit moment is het bestuur bezig met de voorbereiding van een tweetal KA2-aanvragen. Een op het gebied van Dog Assisted Coaching en ten aanzien van het integreren van duurzaamheid binnen het Daltononderwijs in Europa. OPO Hof van Twente heeft een viertal vakdocenten Engels. Dit verhoogt de kwaliteit van de Engelse lessen en tegelijkertijd biedt het de mogelijkheid aan de groepsleerkracht om individuele coaching gesprekken te voeren met de leerlingen. Het bestuur wil de inzet van vakdocenten Engels en de coaching van leerlingen graag voortzetten de komende jaren, maar zonder extra inkomsten zal hier enigszins in bezuinigd moeten worden, gezien de begroting.

2.3

Kwaliteit

OPO Hof van Twente werkt met een kwaliteitscyclus, gebaseerd op de PDCA-cyclus. Het ondersteuningsteam speelt hierin een belangrijke rol. Het bestuur investeert blijvend in het ondersteuningsteam van OPO Hof van Twente. Het doel hiervan is om de scholen en het bestuur te ondersteunen in het systematisch werken aan kwaliteit. Adequate instrumenten en een heldere plannings- en beleidscyclus zijn hiervoor onontbeerlijk, want kwaliteit mag geen toeval zijn. In 2024 is onder meer de leerling-, personeels- en ouderenquête uitgezet op alle scholen en het kwaliteitsbeleidsplan afgerond. Met de uitkomsten van de enquêtes zal in 2025 aan de slag gegaan worden op bestuurs- en schoolniveau. Het kwaliteitsbeleidsplan wordt geïntegreerd en dient als belangrijkste onderlegger van het werken aan kwaliteit. Voorts wordt er geïnvesteerd in de integratie van het onderwijsresultatenmodel en het leerlingvolgsysteem “Leerling in Beeld”. Als laatste wordt in de eerste helft van 2025 een visitatie georganiseerd binnen OPO Hof van Twente op het gebied van de leerlingenzorg vanuit het SWV.

2.4

Personeel

In aantallen voldoende en in kwaliteit goede werknemers vinden, blijft een uitdaging, ondanks dat het lerarentekort in deze regio minimaal is. Het bestuur blijft investeren in het zijn van een aantrekkelijke werkgever voor haar (toekomstige) werknemers. Dit komt onder andere tot uiting in het beschikbaar gemaakte budget voor nascholing, de inzet van vakleerkrachten Engels en bewegingsonderwijs, het faciliteren van een starterscoach, de uitgebreide werkkostenregeling, de inzet van de tweede tabel voor de vervoerskosten en de mogelijkheden die de KA1 accreditatie qua professionalisering het personeel biedt. Het bestuur is voortdurend op zoek naar initiatieven en ideeën, die ervoor zorgen dat werken bij OPO Hof van Twente aantrekkelijk en uitdagend is. Dit begint bij de nauwe samenwerking met de APO van Saxion. De schoolopleiders van OPO Hof van Twente dragen mede zorg voor uitstekende begeleiding en opleiding van de studenten die stagelopen op een school van de stichting.

8

Wat betreft de werkdrukgelden blijft het bestuur de dialoog aangaan met de scholen over de besteding hiervan. De teams bepalen uiteraard, maar wanneer er personeel ingezet is op deze gelden heeft dit consequenties voor het financiële meerjarenbeleid en krijgt deze inzet een structureel karakter. Belangrijk om te vermelden is dat door het aannemen van vakleerkrachten gymnastiek er ook een werkdrukverlaging wordt nagestreefd. Twee uur per week gaan de leerlingen naar gymnastiek en heeft de leerkracht extra tijd voor bijvoorbeeld administratieve taken. Daarnaast creëren de vakleerkrachten Engels de mogelijkheid voor de groepsleerkrachten om coaching gesprekken te voeren met de leerlingen, naast de kwaliteitsimpuls die zij realiseren binnen het vakgebied Engels.

2.5

Organisatie

OPO Hof van Twente is een gezond en ambitieus bestuur. OPO Hof van Twente wil haar ambities en doelen ook in de verre toekomst blijvend kunnen realiseren en liefst uitbreiden. Om goed in te kunnen spelen op de demografische ontwikkelingen en de voorspelde aanhoudende daling van het aantal leerlingen is een visie geschreven t.a.v. de kleine scholen, horende bij de stichting. Dit stuk zal in 2025 geüpdatet worden. OPO Hof van Twente onderzoekt de mogelijkheden voor samenwerking in de regio. Het meest concreet is dit momenteel met Stichting Brigantijn. Momenteel worden er frequent gesprekken gevoerd over de mogelijkheden om in de toekomst te komen tot intensievere samenwerking en te onderzoeken of kan worden toegewerkt naar het opzetten en uitvoeren van een traject dat kan leiden tot een bestuurlijke fusie. Hiervoor wordt een startnotitie en intentieverklaring aan de GMR en de RvT voorgelegd. Vervolgens zal een uitgebreide onderzoeksfase starten. Ook wordt er momenteel op bestuurlijk niveau samengewerkt met Keender, de Waerdenborch en de gemeente om een nieuwe onderwijsvoorziening op locatie de Whee (Campus de Whee) te realiseren. Dit wordt geleid door een extern projectbureau, Draaijer en Partners.

De meeste scholen van OPO Hof van Twente zijn, of ontwikkelen zich richting het zijn van een Kind Centrum (KC), waarbij er samengewerkt wordt met een kinderopvangorganisatie in hetzelfde gebouw. Het bestuur blijft het creëren van structurele overlegmomenten tussen de kinderopvangorganisatie en de school nastreven. Het doel hiervan is om met elkaar in gesprek gaan over de onderwijskundige concepten en de doorstroming richting groep 1. Het bestuur blijft investeren in een sterke profilering van haar scholen en het zichtbaar maken hiervan in de communicatie van de stichting en haar scholen. Het doel hiervan is tweeledig. Goed, onderscheidend onderwijs ontwikkelen en (daardoor) het marktaandeel van OPO Hof van Twente vergroten in een krimpende markt.

2.6

Huisvesting/facilitair

Om goed onderwijs te realiseren is het belangrijk dat de driehoek van onderwijsvisie, gebouw en interieur optimaal op elkaar afgestemd is. Op deze manier kan er aantrekkelijk en kwalitatief goed onderwijs gegeven worden. OPO Hof van Twente heeft met haar scholen een verduurzamingsslag gemaakt met behulp van een lening van het Energiefonds Overijssel. Ook is er geïnvesteerd in het verbeteren van het binnenklimaat. In 2024 is de laatste fase, bij ods Elserike, afgerond. Dit heeft geleid tot forse 9

investeringen in de schoolgebouwen, onder andere in zonnepanelen, ledverlichting, isolatie, glas en warmtepompen. Tegelijkertijd levert het een lager energieverbruik op bij de verduurzaamde scholen. Na afronding van het project zijn de nieuwe meerjarige onderhoudsplannen opgesteld. Hieraan is de paragraaf duurzaamheid toegevoegd. Hieruit komt naar voren dat het voor OPO Hof van Twente lastig zal worden om het onderhoud van de verouderde schoolgebouwen van de kleine scholen te kunnen blijven betalen in de nabije toekomst. Laat staan de gebouwen verder te verduurzamen of het binnenklimaat te verbeteren. Bij de vaststelling van het nieuwe IHP is afgesproken dat OPO Hof van Twente de komende vier jaar jaarlijkse een bedrag van € 62.500 vanuit de gemeente zal ontvangen, als bijdrage voor het onderhoud van de kleine scholen. Om goed onderwijs te realiseren is het belangrijk dat de driehoek van onderwijsvisie, gebouw en interieur optimaal op elkaar afgestemd is. Op deze manier kan er aantrekkelijk en kwalitatief goed onderwijs gegeven worden. In Finland zijn hier prachtige voorbeelden van. In 2023 en 2024 is het interieur van obs de Zwaluw, ods Elserike en obs Stedeke onder leiding van Finse interieurontwerpers vernieuwd. OPO Hof van Twente heeft vier conciërges. Deze conciërges verzorgen voor een groot deel het (buiten)onderhoud op de scholen.

Het bestuur is voornemens te investeren in o.a. goede apparatuur, opleiding en veiligheidstraining.

2.7

Beheersmaatregelen o.b.v. van de risicoanalyse

In deze paragraaf wordt aandacht geschonken aan de beheersmaatregelen die integraal in de meerjarenbegroting zijn verwerkt o.b.v. van de risicoanalyse die in 2024 opnieuw is vastgesteld. In de risicoanalyse worden per onderdeel de risico’s beschreven en de beheersingsmaatregelingen getroffen. Met behulp van deze beheersingsmaatregelen wordt getracht, in samenspraak met het MT en de staf, de risico’s te beperken of te voorkomen. Risico’s Krimp

Kleine scholen beleid

Aantal zorgleerlingen neemt toe

Opgelopen onderwijsachterstanden Opbouw personeelsbeleid; Onvoldoende gekwalificeerd personeel aantrekken en behouden

Beheersmaatregelen - Websites vernieuwen - Facebook, Instagram e.d. intensiveren - Logo’s, banners, bus, bakfietsen en The Big Five - Jaarlijkse update van de kleine scholen visie - Bijdrage vanuit de grote scholen om MI-tekorten te dekken - Blijvend investeren in kleine scholen (o.a. duurzaamheid, IB, ICT, directie en formatie - Onderhoudsbijdrage gemeente - Investeringen in orthopedagogen - Bovenschools ondersteuningsteam - Onderwijsassistenten - Aanvraag relevante subsidies (BOUW, NT2 e.d.) - ICT-devices & ICT beleidsplan (investeringen vanuit de ICT, ratio aantal devices per leerling) - Investeringen in kwaliteit van onderwijs - Investeren in jonge leerkrachten en zij-instromers - Talentvolle leerkrachten monitoren en aannemen - Schoolopleiders (geld vanuit Saxion, maar dat is niet afdoende, extra investering). - Big-five, vakleerkrachten gym en Engels, KA1accreditatie 10

Werkdruk als hoog ervaren

Tekort aan IB’ers en directeuren Ziekteverzuim en vervanging

Wijziging financiering ww en wopo / wovo Uitval ICT Datalek, onbevoegden hebben toegang tot vertrouwelijke informatie.

-

Hack Onder/overbezetting gebouw

-

Sociale veiligheid

-

Preventieve coaching en training Afspraken met externe coaches (wandelcoach, psycholoog) Vakleerkrachten Engels en gym Stages Extra facilitering IB + DIR die werkdruk hebben A-pool 14-wachtdagen-variant Vervangingsfonds Investeringen in gezondheid Preventief beleid ontwikkelen om instroom WW zoveel mogelijk te voorkomen Dossiervorming, aannamebeleid en Arbobeleid Stresstest hackers bij ICT ICT meer in eigen beheer Vaststellen privacybeleid AVG-functionaris Informatie delen met personeel Eventueel afsluiten van een verzekering een optie om de risico’s af te kopen. Bij leegstand proberen om ruimtes te verhuren om zo de dekkingsgraad van de vaste kosten te verhogen. Protocollen zijn aanwezig en vertrouwenspersoon aangewezen en bovenschools aangesteld

11

3.

Actuele en toekomstige ontwikkelingen

In het jaarverslag en diverse managementrapportages is melding gemaakt van diverse (externe) ontwikkelingen die van invloed zijn op de financiën van OPO Hof van Twente. In dit hoofdstuk wordt achtereenvolgens de volgende ontwikkelingen behandeld: - Professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders - Verbetering basisvaardigheden - Transitievergoeding per 1 juli 2026 - CAO-wijzigingen

3.1

Professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders

De aanvullende bekostiging professionalisering begeleiding starters schoolleiders is nu een bekostigingsstroom die 100% naar de schoolbesturen gaat. Met ingang van 1 januari 2025 gaat dit wijzigen, dan gaat 50% van de huidige geldstroom naar de schoolbesturen. De andere 50% gaat naar de nieuw te vormen onderwijsregio’s, die gezamenlijk bepalen hoe met de gelden in de regio invulling gegeven kan worden aan oplossingen voor het lerarentekort. OPO Hof van Twente is aangesloten en actief betrokken (o.a. governance commissie) bij de Onderwijsregio Twente & Omstreken waarbij in de begroting is gerekend met € 40 per leerling.

3.2

Verbetering basisvaardigheden

Het Masterplan Basisvaardigheden heeft als doel om scholen met de ontwikkeling van deze vaardigheden te ondersteunen, en daarmee de resultaten op taal, rekenen en wiskunde, burgerschap en digitale geletterdheid aantoonbaar te verbeteren. Vanuit dit plan is het de ambitie om te komen tot een structureel instrument om financiële middelen te verdelen onder scholen die dat het meest nodig hebben, en te zorgen voor publieke ondersteuning die permanent beschikbaar is voor alle scholen. Op obs Stedeke, ods Elserike en obs Wiene na, hebben alle scholen deze subsidie ontvangen. In het eerste kwartaal van 2025 is er nog een laatste mogelijkheid (4e tranche) om deze subsidie aan te vragen. Vanaf kalenderjaar 2027 zal de subsidie basisvaardigheden veranderen in een structurele bekostiging (bedrag per leerling). Dit betreft vooralsnog € 182 per leerling per jaar.

3.3

Transitievergoeding per 1 juli 2026

UWV zal per 1 juli 2026 niet langer alle werkgevers compenseren voor betaalde transitievergoedingen na twee jaar ziekte. De compensatieregeling geldt vanaf dan alleen nog voor werkgevers met minder dan 25 werknemers. Dat blijkt uit de onlangs gepubliceerde rijksbegroting van het ministerie van SZW. Voor OPO Hof van Twente betekent dit dat we hier bij de volgende meerjarenbegroting op moeten anticiperen. Binnen deze begroting is hier nog geen rekening mee gehouden en OPO Hof van Twente zal in 2025 in kaart brengen hoeveel mensen dit mogelijk betreffen.

3.4

CAO-wijzigingen

Op 1 oktober 2024 liep de cao voor het primair onderwijs af. Er is een onderhandelaarsakkoord gesloten voor een cao primair onderwijs 2024-2025 (CAO PO 2024-2025). De nieuwe cao loopt van 1 oktober 2024 tot en met 31 oktober 2025. In het akkoord is sprake van een generieke loonsverhoging, aanpassing van verschillende salarisschalen en een stap richting het uniformeren van toelagen. Om baten en lasten te matchen is het noodzakelijk dat de bekostiging in de begroting (bedragen uit definitieve regeling bekostiging 2024) wordt verhoogd met 2,95% voor het reguliere onderwijs 12

Ter dekking van cao 2024-2025 wordt 3,31% (5,0% - 1,69%) benut van hetgeen wat beschikbaar is voor cao-afspraken. Die 5,0% betreft de aanvullende kosten ten gevolge van de loonstijging. De 1,69% van de bekostiging betreft het bovenmatige deel van de huidige bekostiging ten opzichte van de oude cao.

13

4.

Ontwikkeling leerlingenaantallen

In dit hoofdstuk wordt aandacht gegeven aan de leerlingen. Hierbij wordt gekeken naar de leerlingaantallen van de afgelopen jaren en ook naar de geprognosticeerde leerlingaantallen. Vanaf 2023 is de peildatum ten opzichte van andere jaren gewijzigd. Voorheen werd er naar de 1 oktober telling gekeken (t-1) voor de bekostiging van het schooljaar. Nu is 1 februari (t-1) leidend voor de bekostiging van het volgende kalenderjaar. In gezamenlijkheid met de directeuren is gekeken naar de verwachtingen voor hun school. Zij hebben immers de meest recente informatie over vertrek en komst van leerlingen. Hierbij is bijvoorbeeld rekening gehouden met specifieke groepen (en omvang daarvan) die uitstromen (groep 8) en nieuwe instroom.

4.1

Leerlingaantallen

In de bovenstaande grafiek zijn de gerealiseerde en verwachte leerlingaantallen per teldatum 1 februari van enig jaar (2022-2029) zichtbaar. Per teldatum 1 februari 2024 is het aantal leerlingen 1042 en daarmee 1 lager dan 1 februari 2023 (1043). De verwachting is dat er komend jaar sprake is van een daling om vervolgens te stabiliseren rond de 1000.

4.2

Aantal leerlingen op de scholen op 1 februari

Hieronder de ontwikkeling zichtbaar van 1 februari 2022 tot en met 1 februari 2029. Het betreft prognoses t.a.v. de leerlingaantallen vanaf 1 februari 2025.

4.3 Aantal leerlingen op de scholen op 1 oktober (instandhouding) De Wet primair onderwijs kent 1 februari als belangrijke cruciale datum in bepalingen over de instandhouding van basisscholen. Als de school drie jaar achtereen minder leerlingen telt dan de opheffingsnorm, volgt beëindiging van de bekostiging. Het schoolbestuur kan om voortzetting van de 14

instandhouding verzoeken als aan bepaalde criteria wordt voldaan. Hiertoe is dus een actieve handeling van het schoolbestuur noodzakelijk, die vóór 1 februari moet worden uitgevoerd. De criteria hebben betrekking op de gemiddelde schoolgrootte of enige school van een bepaalde richting in een bepaald gebied. Vanaf 1 januari 2023 is de vereenvoudiging bekostiging van het primair onderwijs van gestart. Ook basisscholen gaan over op deze nieuwe manier van bekostigen. Met betrekking tot het instandhoudingsbeleid van scholen blijft het aantal leerlingen op 1 oktober van belang.

Regeling gemiddelde schoolgrootte OPO Hof van Twente zal ook de komende jaren gebruik blijven maken van de ‘Regeling gemiddelde schoolgrootte’. Dit houdt in dat een school die drie achtereenvolgende jaren met hun leerlingenaantal onder de gemeentelijke opheffingsnorm zit, toch een beroep kunnen doen op deze regeling. De gemeentelijke opheffingsnorm is vastgesteld op 41. In de door de stichting geschreven visie op de kleine scholen wordt dit uitgebreider toegelicht. Hierin staat ook hoe OPO Hof van Twente zorgdraagt voor de instandhouding van de kleine scholen, ook met leerlingaantallen lager dan 41. Door stijgende (materiële) kosten zoals onderhoud, schoonmaak, licenties en energiekosten begint de meerjarenbegroting voor de (kleine) scholen steeds meer in de knel te komen. De meeste leveranciers voeren per 1 januari 2025 een indexatie door van ministens 5%. Ook de kosten voor elektriciteit en gas nemen (jaarlijks) toe. Daartegenover staat dat de materiële bekostiging al jaren niet toereikend is. Ook dit jaar is de materiele component voor kalenderjaar 2025 slechts geïndexeerd met 3%1.

1

Eerste regeling bekostiging 2025 gepubliceerd | PO-Raad 15

4.4

Marktaandeel

Op basis van de huidig bekende cijfers is het marktaandeel van OPO Hof van Twente binnen de gemeente Hof van Twente gedaald met 0,09% naar 40,75% op 1 oktober 2024. In tabelvorm:

OPO Hof van Twente Aandeel Totaal gem. Hof van Twente

1-10-2019

1-10-2020

1-10-2021

1-10-2022

1-10-2023

1-10-2024

1026

1020

1017

992

1003

987

38,79%

39,63%

40,23%

40,15%

40,84%

40,75%

2645

2574

2528

2471

2456

2422

* Op het moment van opmaken van deze begroting zijn nog niet alle leerlingaantallen definitief vastgesteld.

16

5.

Bekostigingsstromen

Voor vaststelling van de budgetten 2025 zijn de leerlingentellingen van 1 februari 2024 leidend. Alle financieringsstromen vinden plaats per kalenderjaar. In 2025 kent de Stichting de volgende belangrijkste bekostigings- c.q. geldstromen:

5.1

Basisbekostiging

De basisbekostiging voor basisscholen (bo-scholen) bestaat uit een bedrag per leerling en een bedrag per school. Het bedrag per leerling bedraagt voor 2025 € 6.471,39. Het bedrag per school is afhankelijk van het aantal leerlingen: voor scholen met 100 leerlingen of meer is het bedrag hoger (€ 117.636) dan voor scholen met minder dan 100 leerlingen (€ 96.986). In het bedrag per leerling zitten ook de werkdrukmiddelen, de regels daaromtrent wijzigen niet. Het bedrag per leerling voor werkdrukvermindering voor 2025 is vastgesteld op € 319,37 per leerling in het basisonderwijs.

In schema:

5.2

Extra bekostiging

Onder deze bekostiging vallen voor OPO Hof van Twente: • Kleine scholentoeslag (tot 145 leerlingen) • Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) • Nederlands onderwijs aan anderstaligen (NOAT) • Groeibekostiging Kleine scholentoeslag De kleine scholentoeslag is bestemd voor basisscholen tot 145 leerlingen. De extra bekostiging wordt bepaald op basis van een startbedrag en een verminderingsbedrag per leerling. Naarmate een school groter is, neemt de extra bekostiging navenant af. Onderwijsachterstanden Voor de bestrijding van onderwijsachterstanden ontvangen basisscholen extra bekostiging. Deze extra bekostiging wordt berekend aan de hand van de achterstandsscores van alle (neven)vestigingen van een school en een bedrag per achterstandsscore. De achterstandsscore per (neven)vestiging wordt bepaald op basis van de door het CBS ontwikkelde achterstandsindicator. Dit model gaat ook uit van het aantal leerlingen op teldatum 1 februari t-1. Meer informatie over de achterstandsscore is te vinden op de site van de Rijksoverheid. Er is hier gebruik gemaakt van indicatieve bedrag per achterstandsscore voor OAB op basis van de achterstandsscore op 1 februari.

17

Deze regeling is gebaseerd op basis van vijf factoren en wordt door het CBS berekend: • • • • •

Het opleidingsniveau van beide ouders Het herkomstland van de moeder De verblijfsduur van de moeder in Nederland Het gemiddelde opleidingsniveau van alle moeders op de school Of de ouders in de schuldsanering zitten.

Binnen de stichting zijn vier scholen (obs Azelo, obs Stedeke, ods ’t Gijmink en obs de Boomhut) die geld ontvangen voor de aanpak van onderwijsachterstanden. Nederlands onderwijs aan anderstaligen (NOAT) Voor NOAT-leerlingen is een zeer kleine extra bekostiging mogelijk (ongeveer € 500 voor 1 jaar). Deze extra bekostiging wordt berekend aan de hand van een bedrag per school (voorwaarde is dat daar NOAT-leerlingen staan ingeschreven) en een bedrag per NOAT-leerling. Groeibekostiging Groei wordt maandelijks berekend op basis van het aantal leerlingen op bestuursniveau dat op de eerste dag van de maand staat ingeschreven in ROD. Wanneer het aantal leerlingen met 4% (geen afronding) of meer is gegroeid ten opzichte van het totaal aantal leerlingen op de teldatum (1 februari t-1), dan wordt groeibekostiging voor die maand toegekend. De bekostiging bedraagt dan 1/12e deel van het reguliere bedrag per leerling (de eerder beschreven basisbekostiging van € 6.471,39). Het eerste telmoment voor de nieuwe regeling is 1 januari 2025. Het leerlingaantal op die datum wordt vergeleken met de telling op 1 februari 2024 (plus 4%). Als de drempel wordt gehaald, volgt groeibekostiging voor de maand januari.

5.3

Aanvullende bekostiging

In deze paragraaf wordt ingegaan op de aanvullende bekostiging (voorheen bijzondere bekostiging) die basisscholen kunnen krijgen voor specifieke doelgroepen of omstandigheden. Over het algemeen moeten scholen een aanvraag indienen om voor aanvullende bekostiging in aanmerking te komen. Deze stroom geldt voor de eerste opvang asielzoekers en overige vreemdelingen op basisscholen en onderwijs aan asielzoekers en overige vreemdelingen na het eerste jaar in Nederland op basisscholen. Professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders Daarnaast valt de ‘professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders’ onder deze bekostiging. Het bedrag per leerling voor professionalisering en begeleiding van starters en schoolleiders bedraagt € 53,37. Net als de werkdrukmiddelen heeft de personeelsgeleding van de MR van de scholen instemmingsrecht bij deze middelen. Het bedrag was in 2024 hoger (€ 105). In verband met een gewijzigde wijze van organiseren worden die opbrengsten anders verdeeld. Vanaf 2025 zijn er onderwijsregio’s gevormd. Ter financiering gaat nogmaals dit bedrag van deze professionaliserings-middelen naar die regio. Onze stichting heeft zich aangesloten bij Onderwijsregio Twente & Omstreken. Zij hebben vooralsnog aangegeven van deze middelen € 10 minder terug te geven aan de deelnemende schoolbesturen.

Daarom hebben we € 40 per leerling opgenomen voor 2025, 2026 en 2027, op overige baten (geen rijksinkomsten meer).

18

5.4

Overig

Overgangsbekostiging Voor scholen en schoolbesturen is het belangrijk dat zij voldoende tijd hebben om zich voor te bereiden op een andere hoogte van de bekostiging. De overgangsregeling is bedoeld om besturen geleidelijk te laten wennen aan een nieuw budget ten gevolge van de herverdeeleffecten die optreden met ingang van de nieuwe systematiek. De overgangsregeling bestaat uit de volgende drie onderdelen en geldt voor bo 1. Een regeling voor de eerste drie jaren na inwerkingtreding, waarbij de bekostiging stapsgewijs naar de nieuwe bekostiging toe groeit. In het eerste jaar bestaat het budget van een school uit 75% van het budget op basis van de oude systematiek en 25% op basis van de nieuwe systematiek. In het tweede jaar is dat 50%-50% en in het derde jaar is dat 25% op basis van de oude systematiek en 75% op basis van de nieuwe systematiek. Dit wordt op schoolniveau toegepast. 2. Een maximeringsregeling, waarbij de toename of afname van de bekostiging gemaximeerd is. In het eerste jaar is het herverdeeleffect (inclusief onderdeel 1) maximaal -1% tot 1%. In het tweede jaar is dat maximaal -2% tot 2%. En in het derde jaar is dat maximaal -3% tot 3%. Dit wordt op schoolniveau toegepast. 3. Aanvullende bekostiging voor besturen als na drie jaar er een negatief herverdeeleffect is dat lager is dan – 3% en het bestuur hierdoor in financiële problemen komt.

Doorbetalingen Rijksbijdragen Samenwerkingsverband In verband met de invoering van Passend Onderwijs met ingang van 1 augustus 2014 is de bekostiging ‘Leerlinggebonden financiering’ van het Rijk komen te vervallen en ontvangen de scholen de middelen voor de lichte en zware ondersteuning van het Samenwerkingsverband 23-02 PO. De middelen worden toegekend aan de individuele scholen en kunnen worden ingezet om de doelstellingen van Passend Onderwijs te verwezenlijken, bijvoorbeeld door extra inzet van personeel of in materiële zaken. De laatste jaren zien we een verdere daling van de middelen Passend Onderwijs. Deze afname komt grotendeels doordat het budget zware ondersteuning lager wordt door de toenemende verwijzingen. Ook het totaal aantal leerlingen daalt binnen het SWV.

19

5.5

Subsidies

Subsidie basisvaardigheden De overheid investeert een aantal jaren € 1 miljard in het onderwijs. Om het onderwijs zo snel mogelijk te kunnen verbeteren, kunnen scholen de subsidie ‘verbetering basisvaardigheden’ aanvragen. Voor één school (obs Azelo) is deze subsidie in 2022 toegekend, voor twee scholen in 2023 (ods ’t Gijmink en obs de Boomhut) en in 2024 ook voor twee scholen toegekend (obs Stokkum en obs de Zwaluw). De looptijd van deze subsidie is toegekend voor twee schooljaren. In het voorjaar van 2025 is er een laatste tranche waarbij obs Stedeke, Obs Wiene en Ods Elserike een aanvraag kunnen indienen (totaal 276 leerlingen op 1-2-2024). In de begroting is voor deze subsidie in 2025 een bedrag van € 242.000 opgenomen, in 2026 € 82.000 waarbij in 2027 is gerekend met het structurele karakter van € 182 per leerling. De kans is zeer aannemelijk dat er in de laatste tranche ook een toekenning zal plaatsvinden. Hier is in de begroting geen rekening mee gehouden. Doorstroming po/vo Om gelijke kansen te bevorderen en de overgang naar het voortgezet onderwijs te verbeteren stelt het ministerie van OCW 18 miljoen euro beschikbaar. Schoolbesturen ontvangen per deelnemende leerling € 1.000. Er geldt een maximum van € 124.000 per aanvraag. Samen met de Waerdenborch heeft OPO Hof van Twente deze subsidie aangevraagd.

OPO Hof van Twente is penvoerder terwijl de subsidie 50% wordt verdeeld over beide besturen. In de begroting is voor de kalenderjaren 2024 en 2025 een bate van € 62.000 opgenomen. School en omgeving Kinderen en jongeren kunnen hun talenten het beste ontwikkelen in een stimulerende omgeving. De subsidieregeling School en omgeving 2023-2025 heeft als doel meer leerlingen een buitenschools aanbod aan te bieden. Dit aanbod moet passen bij de lokale behoefte en omgeving, zodat zij zich optimaal kunnen ontwikkelen, ongeacht hun thuissituatie of omgeving. Daarnaast helpt het hen om vaardigheden te ontwikkelen voor meer kansengelijkheid in het onderwijs en een gelijkwaardige deelname aan de maatschappij. OPO Hof van Twente heeft € 59.000 toegekend gekregen waarbij een deel in 2024 valt en een deel in 2025. Ook is al rekening gehouden met een 2e tranche van € 59.000 over het schooljaar 2025-2026. Techkwadraat Goed onderwijs is dé basis voor de ontwikkeling van kinderen en jongeren. Een kind of jongere vormt zich er, dag in dag uit mee tot wie het later wil zijn. Het ontwikkelen van technologische vaardigheden is essentieel om op te groeien in de wereld van nu en morgen. Door kinderen van jongs af aan kennis te laten maken met technologie, ontdekken ze op nieuwsgierige wijze de wereld die hierachter zit en helpt het de blik te verruimen.

OPO Hof van Twente neemt deel aan een grote aanvraag in Twente, met Stichting KOE als penvoerder. Het betreft een bedrag van € 8500 per vestiging en € 50 per leerling voor de komende 2 jaar. Deze subsidie is zeer waarschijnlijk dat hij wordt toegekend en is daarom opgenomen in de begroting.

20

6.

Uitgangspunten begroting

6.1 Inhoudelijke uitgangspunten Bij het opstellen van de begroting zijn o.a. de volgende inhoudelijke uitgangspunten gehanteerd, voortkomend uit het strategisch beleidsplan 2022-2026 van OPO Hof van Twente: Onderwijs: - OPO Hof van Twente wil het rekenonderwijs een impuls geven door middel van een rekenverbetertraject - Een belangrijk doel voor de komende jaren blijft concrete invulling geven aan een passend onderwijsaanbod voor meer- en hoogbegaafde leerlingen - Er wordt blijvend geïnvesteerd in het ondersteuningsteam. Het doel hiervan is om de scholen en het bestuur te ondersteunen in het systematisch werken aan kwaliteit - Uitstroom Oekraïense leerlingen van SBO de Horizon opvangen in gezamenlijkheid Internationalisering & Innovatie: - Het personeel en de leerlingen krijgen volop de mogelijkheid om gebruik te maken van de KA1 Accreditatie - Het bestuur blijft investeren (wel 0,8 FTE minder) in de vakleerkrachten Engels (ruimte voor coaching van leerlingen) en internationale projecten - OPO Hof van Twente investeert in The Big Five, met als doel deze meer te integreren binnen het onderwijsaanbod. Mogelijk wel een lagere investering, n.a.v. onderzoek Lexnova - Er wordt geïnvesteerd in onderwijsinnovatie en ICT, o.a.

vernieuwing laptops - Techkwadraat subsidiegelden komen voor impuls STEAM-onderwijs Kwaliteit - Het bestuur zal blijvend investeren in het ondersteuningsteam - De integratie van Leerling in Beeld (LOVS) en het onderwijsresultatenmodel is een belangrijk doel - Opzetten visitatie binnen OPO Hof van Twente door SWV - Het kwaliteitsbeleidsplan wordt geïntegreerd Personeel: - In 2025 wordt gesneden in de extra inzet van personeel om achterstanden door corona weg te werken, de gelden vanuit de bestemmingsreserve zijn ingezet. Dit is vooral zichtbaar in het niet verlengen van tijdelijke aanstellingen - Er wordt blijvend geïnvesteerd in scholing en begeleiding personeel (o.a.

startercoach, KA1 accreditatie en schoolopleiders) - Door de inzet van vakleerkrachten gymnastiek wordt er tegelijkertijd een kwaliteitsverbetering bij het vak en een extra werkdrukverlaging bij de groepsleerkrachten gerealiseerd Organisatie: - OPO Hof van Twente investeert in het onderzoeken naar intensieve samenwerkingsmogelijkheden met Brigantijn - OPO Hof van Twente participeert actief in het realiseren van een nieuwe onderwijsvoorziening op de Whee (Campus de Whee) - Het bestuur blijft investeren in een sterke profilering van haar scholen - Het bestuur investeert in onderwijs anders organiseren, in samenwerking met Arizona State University en Saxion Hogeschool - Eigen bijdrage gymvervoer vervalt door de gymlessen anders te plannen

21

Huisvesting/facilitair: - OPO Hof van Twente krijgt een bijdrage vanuit de gemeente voor het onderhoud van de kleine scholen

6.2 Algemene uitgangspunten Bij het opstellen van de begroting zijn de volgende algemene uitgangspunten gehanteerd: - De begrote Rijksbijdragen OC&W zijn gebaseerd op de afgegeven beschikkingen voor het kalenderjaar 2024, inclusief 2,95%. De indexatie van de bekostiging vindt in augustus/september plaats waardoor de stichting genoodzaakt is de eerste maanden voor te financieren. - De loonkosten zijn berekend op basis van de CAO PO 2024-2025 (looptijd tot 31 oktober 2025). - De huidige cao voor bestuurders is nog steeds van kracht. Wel is conform de is rekening gehouden met een ophoging van 5,0%. - Bij toekenning van de subsidie voor het onderwijsachterstandenbeleid wordt uitgegaan van CBS-indicatoren, daardoor kan voor de meerjarenbegroting niet ingeschat worden of er meer of minder subsidie wordt toegekend. Er is uitgegaan van gelijkblijvende achterstandsscores. - De middelen vanuit het SWV zijn voor het kalenderjaar 2024 niet bekend. Er is rekening gehouden met een afname van 10%. - De kosten voor grootonderhoud worden geactiveerd en afgeschreven. - Van personeel, waarvan in de komende jaren de pensioendatum bekend is, zijn per die datum de personeelskosten uit de begroting gehaald. - In de begroting is rekening gehouden met de volgende percentages: Pf (0,9%), Vf (2,8%) en de premiepercentages die op 1 januari 2025 van toepassing zijn.

- Bij het toekennen van formatie voor de kleine scholen is het streven om het vormen van 3 groepen te bekostigen.

22

7.

Meerjarenbegroting

Op basis van de hiervoor beschreven hoofdstukken wordt de volgende begroting aangeboden voor kalenderjaar 2025. De begrote exploitatie komt op € 1.950 uit. Voor 2026 wordt een klein negatief resultaat van € 5.700 afgegeven. De jaren daarna zijn, gezien de ongewisheid van het aantal leerlingen lastig te voorspellen, maar er wordt gekoerst op het realiseren van 0-begrotingen. Stichting OPO Hof van Twente dient, gezien de verwachtte negatieve prognose van 2024, een budget neutrale begroting af te geven. Om dit te kunnen bewerkstelligen zijn er in de begroting diverse taakstellingen opgenomen. De afgelopen jaren hebben we dankzij een gunstige subsidiestroom allerlei additionele activiteiten kunnen bekostigen. Deze activiteiten (van onze Big-Five) blijven grotendeels bestaan. Echter worden er door het anders te organiseren wel kostenbesparingen doorgevoerd. Met een huidige algemene reserve van € 1.987.320 (per 31 december ’23) en een prognose van € 445.000 negatief daalt het eigen vermogen tot € 1.542.320. Hiermee ligt het eigen vermogen boven de vastgestelde risicobuffer (€ 1.200.000) en onder de bovenmatige reserve. De bestemmingsreserve continuering extra inzet is volledig ingezet. Het negatieve exploitatieresultaat in 2024 is onder andere een gevolg van investeringen die in 2023 gedaan zijn in allerlei extra impulsen.

Deze extra impulsen waren deels het gevolg van bewuste keuzes (zij-instromers, ondersteuning vanuit NPO voortzetten in klassen), maar ook deels van niet te voorziene gebeurtenissen. De stichting heeft daarnaast te maken met meer langdurig ziekteverzuim en met extra vervanging voor studiereizen, al wordt dit vrijwel geheel gecompenseerd door de opbrengst vanuit de KA1 Accreditatie. Daarnaast wordt het negatieve exploitatieresultaat veroorzaakt door het wegvallen van de NPOmiddelen en de aflopende fusiebekostiging per 31 juli 2024. Ook speelt de inflatie het bestuur parten. Het gros van de leveranciers houdt namelijk rekening met een indexatie van 10%, terwijl de materiële component vanuit de bekostiging (MI) negatief met 0,14% wordt geïndexeerd. Het negatieve exploitatieresultaat 2024 wordt veroorzaakt door de extra inzet over schooljaar 20242025. OPO Hof van Twente was voornemens in 2024 € 295.000 en in 2025 € 150.000 te onttrekken aan de in 2021 en 2022 aangelegde bestemmingsreserve “continuering extra inzet”, om extra inzet ten behoeve van extra ondersteuning van de leerlingen voort te kunnen zetten. Het bestuur zal het negatieve resultaat uit 2024 verwerken in de voorgenomen onttrekkingen. Dat betekent dat er niet € 295.000 in 2024 en € 150.000 in 2025 zal worden onttrokken, maar beide bedragen gezamenlijk.

Gezamenlijk met het negatieve resultaat uit 2023 is de totale onttrekking € 650.000, vrijwel gelijk met de totale voorgenomen onttrekking uit 2023, 2024 en 2025. Prognose eindresultaat 2024 Naar verwachting zal kalenderjaar 2025 eindigen met een verlies van € 445.000. Ten opzichte van de laatste managementrapportage, waarbij een verlies van € 427.000 gepresenteerd iets afgeweken. Tegenover een jaarbegroting van € 295.000 negatief bedraagt de afwijking € 150.000. In de meerjarenbegroting van vorig jaar konden we € 150.000 putten uit de bestemmingsreserve. Doordat 2024 negatiever uitvalt dan begroot is de stichting genoodzaakt te bezuinigen. Belangrijkste oorzaak is de extra inzet voor interventies op obs Stokkum en obs Azelo, zij-instromers, ziektevervanging en inzet invallers voor studiereizen, extra ondersteuning startende locatiedirecteuren en extra inzet i.v.m. groepsproblematiek en leerachterstanden, voortkomend uit de NPO-maatregelen. Reserves De beginstand van de reserves per 31-12-2023 is gebaseerd op de reservestanden uit de jaarrekening van 2023. De daaropvolgende jaren is de stand gebaseerd op deze beginstand en de begrote exploitatieresultaten per jaar. 23

Zoals hierboven is af te leiden zijn de reserves op een goed niveau. De stichting bevindt zich boven de vastgestelde risicobuffer en tevens is er geen sprake van een bovenmatige reserve. De afgelopen jaren hebben we daarentegen wel behoorlijk ingeteerd op onze liquiditeit. Deze liquiditeit is lager geworden door allerlei investeringen in huisvesting, personeel en overige beleidsactiviteiten. Deze liquiditeit is gedurende het jaar belangrijk omdat wij als stichting vanuit het Rijk in twaalf gelijke termijnen ons geld ontvangen. Daartegenover staan allerlei kosten die in de ene maand hoger zijn dan de andere. Onze doelstelling is om deze liquiditeit maandelijks te bewaken en hier in onze kosten ook rekening mee te houden. In de begroting zijn voor de kleine scholen investeringen in groot onderhoud opgenomen door de gemeente bekostigd worden. De overige investeringen zijn doelmatig en meer dan noodzakelijk voor het onderwijs. Risicoanalyse in combinatie met de algemene reserve In november 2023 is de risicoanalyse voor de laatste keer met de Raad van Toezicht besproken en vastgesteld. Voorafgaand aan de begroting 2023 is de risicoanalyse geüpdatet en is de adequate hoogte van de reserve vastgesteld. Het weerstandsvermogen geeft aan wat de vrije vermogensbuffer is voor het opvangen van eventuele calamiteiten (of financiële consequenties hiervan).

Het gaat er dus om dat situaties opgevangen kunnen worden als er noodzakelijke incidentele uitgaven plaats moeten vinden. Volgens de beschreven risico’s dient de buffer minimaal 1,5x de buffer van € 800.000 te bedragen. Dit is € 1.200.000. Een voorwaarde in de leningsovereenkomst met het Energiefonds Overijssel is dat het eigen vermogen van OPO Hof van Twente minimaal € 1.000.000 moet bedragen. Hier voldoet de stichting dan ook aan. Op dit moment bedraagt de bestemmingsreserve onderhoud € 542.000. De komende acht jaar ontvangt OPO Hof van Twente € 62.500 vanuit de gemeente als bijdrage in de onderhoudskosten voor de kleine scholen. Op basis van de MJOP’s van de kleine scholen zijn de komende 8 jaar de geraamde onderhoudskosten op ruim € 1.000.000. De werkelijke onderhoudskosten, blijkt uit het verleden, zijn ongeveer 50% van de geraamde kosten. 24

Dit komt met name doordat de vier conciërges van OPO Hof van Twente functioneren als een goed uitgerust en bekwaam onderhoudsteam. Het bestuur investeert ook in training voor de conciërges. Dit bespaart enorm veel kosten, met name arbeidsloon. Dit alles heeft tot gevolg dat de gemaakte kosten voor het onderhoud van de 5 kleine scholen, zonder de salarissen van de conciërges, de komende 8 jaar gedekt zijn door de gemeentelijke bijdrage. Vanuit de MJOP komt een totale jaarlijkse last van € 214.000 naar voren voor het groot onderhoud van de scholen van OPO Hof van Twente. Dit minus de bijdrage voor het onderhoud van de kleine scholen, betekent een jaarlijkse last van ongeveer € 150.000. Zoals eerder gezegd, door de inzet van de conciërges, zijn de werkelijke kosten van het onderhoud ongeveer 50% van de geraamde lasten. Jaarlijks begroten we dan ook 50% van de geraamde kosten uit het MJOP als daadwerkelijke lasten. Het verschil tussen de geraamde kosten uit het MJOP en de werkelijke kosten, vermeerderd met de afschrijvingslast vormt de jaarlijkse dotatie of onttrekking aan de bestemmingsreserve groot onderhoud. Hiermee blijft de bestemmingsreserve groot onderhoud de komende jaren ongeveer gelijk. Mogelijke positieve exploitatieresultaten zullen worden toegekend aan de bestemmingsreserve groot onderhoud, met een maximum van 50% van de geraamde kosten uit het MJOP (€ 966.000).

In het MJOP zijn de volgende uitgangspunten bepaald: • Jaarlijkse vergoeding van € 62.500 voor de vier kleine scholen • De scholen ’t Gijmink en de Zwaluw zijn niet in de berekening meegenomen. OPO Hof van Twente betaalt een huur en de Zwaluw maakt onderdeel uit van de VVE. • Conform het IHP van de gemeente zal de Boomhut in 2029 overgaan tot nieuwbouw. Voorts staat in het IHP van de gemeente in 2026 een bedrag van € 718.000 opgenomen voor onderhoud van de schil van obs Stedeke. Hiermee is geen rekening gehouden in de MJOP van OPO Hof van Twente. Na de uitvoering van de werkzaamheden zal het MJOP van obs Stedeke worden aangepast. Dit zal een effect hebben op de onderhoudskosten van deze school en de MJOP van de stichting.

7.1

Toelichting begroting baten & lasten

7.1.1 Baten Rijksbijdragen OC&W De Rijksbijdragen OC&W zijn € 235.330 hoger dan begroot in 2024. Deze afwijking wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door: -

Door de nieuwe cao-po zijn de tarieven in 2025 met 2,95% opwaarts bijgesteld De professionaliseringsgelden zijn gehalveerd en verloopt gedeeltelijk via de onderwijsregio De achterstandsscores zijn hoger en daardoor ontvangen we meer geld De subsidie verbetering basisvaardigheden is hoger In 2024 ontvingen we voor het laatst fusiemiddelen

Overige overheidsbijdragen Dit betreft een bijdrage van de gemeente voor de vervoerskosten (€ 53.000). Deze bijdrage is ten opzichte van voorgaande lager omdat het vervoer niet meer voor alle scholen van toepassing is. Er is geen eigen bijdrage meer van het schoolbestuur, omdat het gymonderwijs anders georganiseerd is op een aantal scholen (blokuur, i.p.v. enkele uren, of een buitenles i.p.v. binnen gymles).

25

Overige baten De overige baten zijn ten opzichte van de begroting 2024 ruim € 125.000 hoger. Deze hogere baten worden grotendeels veroorzaakt doordat (bijna) de helft van de professionaliseringsgelden via de onderwijsregio verloopt (€ 42.000). De detacheringsbaten zijn daarentegen ook hoger doordat een stafmedewerker voor 0,4 fte wordt gedetacheerd. Het aantal studenten (Opleiden in de School) is ook hoger dan in de afgelopen jaren. Ook is rekening gehouden met een jaarlijkse afrekening KA-1 van € 40.000.

7.1.2 Lasten Personele lasten De totale personele lasten komen in 2025 € 20.000 hoger uit dan begroot voor 2024. Deze kunnen worden verdeeld in salariskosten en overige personele lasten zoals nascholing, P&A, Arbo en loonkosten derden. Deze toename is slechts € 20.000 ondanks de nieuwe cao. In 2023 en 2024 zijn door allerlei redenen (ook voorzien) extra fte’s aangesteld met als gevolg dat er de afgelopen jaren ingeteerd is op het vermogen en de liquiditeit. Dit effect heeft nog gedeeltelijk impact op de eerste maanden van 2025. Met het formatieplan 2024-2025 zijn de eerste stappen gezet om het aantal fte’s te beperken. Ook in 2025-2026 dalen we naar 86,36 fte. Met die inzet, aantal leerlingen en exclusief additionele subsidies is het voldoende voor OPO Hof van Twente om jaarlijks een budgetneutrale begroting af te geven. In onderstaande tabel staat een overzicht van de totale gemiddelde werktijdfactor met de uitsplitsing naar DIR, OP (onderwijzend personeel) en OOP (onderwijsondersteunend personeel). Hierin zijn ook een aantal LIO’ers en medewerkers die gedetacheerd worden meegenomen. Fte 2024-2025* Directie 9,37 OP 70,08 OOP 13,85 Totaal 93,30 *betreft jan-jul 2025

2025-2026 7,87 64,93 13,55 85,09

2026-2027 7,87 63,87 13,35 84,51

2027-2028 7,87 63,29 13,35 84,51

2028-2029 7,87 62,29 13,35 83,51

Met start van het schooljaar 2025-2026 zijn een aantal taakstellingen opgenomen. Deze beleidskeuzes zijn noodzakelijk om in de toekomst een financieel verantwoorde meerjarenbegroting af te geven -

Afname omvang directie (1,3 fte) Pensionering (0,4 fte) Vakleerkracht Engels Afname inzet schoolhonden Tijdelijke aanstellingen en uitbreiding worden beëindigd (5,71 fte)

Voor de continuïteit zullen incidentele gelden enkel op incidentele formatieplaatsen ingezet moeten worden. Daarnaast zal de stichting niet investeren in zij-instromers en hoogstwaarschijnlijk minder in The Big Five.

26

Indien vanuit een gunstige subsidiestroom of extra rijksinkomsten in het voorjaar van 2025-2026 blijkt dat de taakstelling voor vast en tijdelijk personeel een kleinere omvang dient te hebben, wordt dit uitgevoerd. Ten tijde van het opstellen van het formatieplan voor schooljaar 2025-2026 wordt duidelijk hoe de formatie eruit gaat zien. Overige personele lasten De overige personele lasten zijn € 82.000 hoger dan begroot voorgaand jaar. De eigen bijdrage voor de ww-lasten zijn € 36.000 hoger en daarnaast is een toename van de loonkosten derden zichtbaar. In 2025 wordt een extern onderzoek uitgevoerd waarbij in kaart wordt gebracht wat de effecten zijn van The Big Five initiatieven voor het kiezen van een school. Ook wordt een dag meer P&O-inzet ingehuurd. Kengetal Personeelslasten/Rijksbijdragen

Signaleringsgren Streefwaarde s Inspectie van financieel Onderwijs beleidsplan >=95% <=90%

OPObegroting 2024 89,87%

Voldoet aan financieel beleidsplan? Ja

Op basis van het hierboven gepresenteerde kengetal voldoet OPO Hof van Twente aan de signaleringsgrens van de inspectie van het onderwijs. Het kengetal is ten opzichte van de begroting 2024 met 2,38% gedaald (89,87%). Afschrijvingslasten De afschrijvingslasten zijn gebaseerd op de al aangegane investeringen en de verwachte investeringen in gebouwen en terreinen, ICT, meubilair en onderwijsleerpakketten. In de begroting is rekening gehouden met een totale investering van bijna € 261.000, onderverdeeld in: