7a Samenvatting Crematoria Twente OLCT.pdf

Samenvatting Datum Aan Kopie aan Van Onderwerp

19-05-2026 Gemeenteraad Maurice Koppelman Crematoria Twente (OLCT): Samenvatting jaarstukken 2025 en begroting 2027

Algemeen Het Openbare Lichaam Crematoria Twente (OLCT) is het orgaan dat namens 11 gemeenten optreedt als (enig / 100%) aandeelhouder van Crematoria Twente B.V (CT B.V.). Door het publieke karakter neemt Crematorium Twente een neutrale en onafhankelijke positie in binnen de uitvaartbranche. De doelstelling van OLCT is zorgdragen voor de continuïteit van een crematoriumvoorziening ten behoeve van het verzorgingsgebied en het handhaven van de kwaliteit van deze crematoriumvoorziening op minimaal het huidige niveau. De exploitatie van de crematoria wordt uitgevoerd door CT B.V. Jaarstukken 2025 Het exploitatiesaldo 2025 bedraagt € 787.335. Het resultaat is hoger dan begroot, dat het gevolg is van een hogere dividendopbrengst participatie in verbonden partij CT B.V. (begroot: € 375.000 vs werkelijk: € 795.767). Binnen deze B.V. is over 2025 sprake van een hoger jaarrekeningresultaat dan geraamd. Voorgesteld wordt, conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 10 april 2025, van het resultaat 2025: - € 400.000 uit te keren aan de deelnemende gemeenten - € 387.335 toe te voegen aan de egalisatiereserve Begroting 2027 De ontwerpbegroting 2027 gaat uit van een positief exploitatieresultaat van €34.390. Hierbij liggen de lasten ten behoeve van de bestuurlijke en administratieve organisatie ad.

€ 20.610, naast de gebruikelijke indexering lonen (+3,39%) en prijsstijging (+2.2%) in lijn met voorgaande jaren. De baten, gebaseerd op dividendopbrengsten en rente, komen uit op € 55.000. Dat is aanzienlijk lager dan voorgaande jaren. CT B.V. werkt aan een project om cremeren met behulp van waterstof mogelijk te maken. Als gevolg van dit project zal het resultaat voor de komende jaren lager zijn, waardoor de komende jaren een lager dividend uitgekeerd kan worden. Dit zal zich in de jaren daarna, naar verwachting, herstellen. Met de daling van de geraamde dividenduitkering in de komende jaren, is rekening gehouden. Om een zekere hoogte van uit te keren dividend in de komende jaren te garanderen is een egalisatiereserve ingesteld. Vanuit deze egalisatiereserve wordt voor de deelnemende gemeenten een dividenduitkering van € 350.000 gegarandeerd. Met de vaste toezegging voor de periode van de komende 4 jaar kan met deze hoogte rekening worden gehouden bij het opmaken van de programmabegrotingen over de jaren 2027 tot en met 2030.

-1-

Kernpunten QuickScan Gemeenschappelijke Regelingen Twente Inhoudelijke opmerkingen uit de QuickScan zijn al opgenomen in de samenvatting van deze gemeenschappelijke regeling.

-2-

-3-