5a Samenvatting SWB Midden Twente.pdf

Samenvatting Datum Aan Kopie aan Van Onderwerp

25 mei 2026 Gemeenteraad Lotte Dijkers SWB Midden Twente: Samenvatting jaarstukken 2025 en begroting 2027

Jaarstukken 2025 SWB Midden-Twente geeft invulling aan drie kerntaken, namelijk arbeidsontwikkeling, beschut werk en beheer openbare ruimte. In 2025 is verdergegaan met de uitvoering van het strategisch plan 2023-2027 Samen Werk Maken van Werk. Deze uitgangspunten zijn een belangrijke basis voor de toekomst. Het gerealiseerde resultaat 2025 bedraagt € 361.000 positief en ligt daarmee licht boven de herziene begroting (€ +6.000). Dit beperkte verschil wordt vooral verklaard door een beter productieresultaat (+€ 148.000), als gevolg van hogere omzet en lagere materiaalkosten. Dit voordeel wordt deels tenietgedaan door een hogere dotatie aan voorzieningen (+€ 117.000) en hogere overige bedrijfskosten. Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting is het resultaat positiever (+€ 106.000), maar dit beeld wordt in belangrijke mate beïnvloed door incidentele factoren, met name een hogere Rijksbijdrage (+€ 1,496 mln). Tegelijkertijd blijft het productieresultaat achter bij de oorspronkelijke begroting (-€ 900.000) en zijn de personeelskosten hoger (WSW/ASL +€ 407.000). Daarnaast laat vergelijking met voorgaand jaar zien dat het bedrijfsresultaat duidelijk lager uitvalt, wat wijst op druk op de structurele verdiencapaciteit. De exploitatie blijft daarmee in belangrijke mate afhankelijk van externe financiering.

De algemene reserve bedraagt ultimo 2025 € 4,31 mln en ligt daarmee ruim boven de bovengrens van het vastgestelde weerstandsvermogen (€ 3,2 mln). Dit wijst op een solide financiële positie Begroting 2027 De toekomstbestendigheid van de infrastructuur staat onder druk door de veranderende samenstelling van medewerkers met een ondersteuningsvraag. De uitstroom van WSWmedewerkers en de instroom van P-wetmedewerkers sluiten kwantitatief en kwalitatief niet op elkaar aan, wat leidt tot complexere vraagstukken dan eerder onder WSW het geval was. Deze mismatch heeft aanzienlijke financiële gevolgen. Voor het behoud van de infrastructuur zijn aanvullende middelen nodig, en wordt een beleidsaanpassing van de Rijksoverheid ten aanzien van de P-wetfinanciering verwacht, die momenteel sectorbreed verlieslatend is. Ook de begroting is gebaseerd op het huidige strategisch plan 2023-2027. In de tweede helft van 2026 wordt een nieuw strategisch plan opgesteld, dat naar verwachting eind 2026 gereed is. Eventuele financiële consequenties hiervan worden tijdig met het bestuur en stakeholders besproken en waar nodig oplossingen gezocht. -1-

In 2025 is een huisvestingsonderzoek gestart, aanvankelijk gericht op verduurzaming van gebouwen op verzoek van de GR-gemeenten. Het doel is uitgebreid vanwege de verwachte positieve impact op cultuurverandering en toekomstbestendigheid van SWB/Gildebor. In 2026 is het haalbaarheidsonderzoek afgerond en aan het bestuur voorgelegd. De begroting 2027 laat zien dat de financiële positie van SWB structureel onder druk staat door de afbouw van de WSW, achterblijvende instroom binnen de Participatiewet en de integratie van de verlieslatende businesscase Nieuw Beschut. Dit leidt vanaf 2027 tot een structureel negatief effect op het resultaat, waarbij niet langer sprake is van incidentele maar van structurele financieringsproblematiek. QuickScan Gemeenschappelijke Regelingen Twente Inhoudelijke opmerkingen: 1. SWB gaat werken aan een strategisch plan voor de periode tot 2031 (pagina 8 jaarrekening). In de begroting staat vervolgens een tekst dat er een strategisch personeelsplan tot 2033 komt (p. 20 begroting). In algemene zin is de vraag of via scenario denken niet wat verder vooruitgekeken kan worden dan een periode van vier jaar. Vanuit het perspectief van draagvlak bij de gemeenteraden is de vraag hoe gemeenteraden betrokken worden bij een breed strategisch plan.

Daarnaast kan een strategisch plan ook aanleiding zijn om nog eens kritisch te kijken of het wenselijk is om de bestaande verbonden partijen in stand te houden of dat er binnen SWB of Gildebor ruimte is om die dienstverlening over te nemen (pagina 10 jaarverslag). 2. De teksten over personeelsbeleid roepen soms verwarring op. Aan de ene kant is er personeel dat tot de doelgroep behoort (WSW en nieuw beschut), aan de andere kant is er personeel dat zorgt dat mensen uit de doelgroepen bij of via SWB werken. Daarnaast komt in de teksten en de financiële stukken het woord 'professionals' en soms ook medewerkers voor. Wat geldt nu voor welke groep en wat zijn dan de bijbehorende baten en lasten? Financiële opmerkingen: 1. SWB heeft een positief financieel resultaat behaald van € 361.000 op een totaal van € 41 miljoen tegenover oorspronkelijk € 255.000 positief begroot. 2. Het financieel resultaat kent drie opvallende punten. a. Ten eerste is het productieresultaat door hogere lasten € 0,9 miljoen lager dan begroot (p. 16 jaarrekening). b. Ten tweede zijn er hogere rijksbijdragen WSW voor € 1,7 miljoen c. Ten derde is er € 0,9 miljoen in voorzieningen voor toekomstige verplichtingen, waaronder vervroegd uittreden (RVU) van WSW-mede werkers, opgenomen. Daarmee is het verschil tussen begroting en rekening grotendeels verklaard.

-2-