3c Begroting 2027 VRT concept.pdf

2027

2028

2029

2030

-8.547

-7.306

-3.405

1.258

3.146

-847

294

45

1.308

146

11.500 -4.000 200

7.500

3.500

0

-3.000

100

-50

50

Financiële vaste activa

Het negatieve EMU-saldo in 2026 en 2027 wordt veroorzaakt door het hoge investeringsniveau.

42

Verloopoverzicht reserves Reserves Algemene reserve FLO Almelo FLO Hengelo Totaal algemene reserve FLO Enschede Bedrijfsvoering Troned/ TSC Innovatie Crisisbeheersing Duurzaamheidsfonds Totaal bestemmingsreserves Totaal reserves

Stand 1-1-2027 426.909 -109.866 -411.553 -94.510 199.729 1.124.170 162.251 675.000 175.000 2.336.150 2.241.640

Toevoeging 2027

Onttrekking 2027

Stand 31-12-2027

588.656

175.000 200.000

426.909 -7.509 -507.771 -88.371 554.112 1.283.443 137.251 750.000 0 2.724.806

691.013

296.218

2.636.435

102.357 102.357 354.383 159.273

96.218 96.218

25.000 75.000

Verloopoverzicht reserves OOV taken Reserves (x € 1.000,-) Zorg- en veiligheidshuis Twente IVZ Totaal reserves OOV

Stand 1-1-2027

Toevoeging 2027

214.865 28.981 243.846

-

Onttrekking 2027

Stand 31-12-2027

200.000

14.865

200.000

28.981 43.846

Verloopoverzicht voorzieningen Reserves (x € 1.000,-) Verlof Verlofspaarregeling Totaal voorzieningen

Stand 1-1-2027 138.984 292.426 431.410

Toevoeging 2027

Onttrekking 2027 40.000

75.000 75.000

40.000

Stand 31-12-2027 98.984 367.426 466.410

43

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen, die jaarlijks een vergelijkbaar volume hebben. Hierbij is de nieuw voorgestelde CAO als uitgangspunt genomen met daarin de verhoging van het IKB-percentage. Bedrag x € 1.000,-

Jaarlijks

Individueel Keuzebudget (IKB) Totaal arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

4.350 4.350

44

Bijlagen Bijlage 1 Toelichting gemeentelijke bijdrage In de kadernotitie 2027 zijn de uitgangspunten voor loon- en prijsindexering vastgesteld. De kadernota ging daarbij voor de raming van de lonen volledig uit van de cijfers van het CPB, omdat er nog werd onderhandeld over een nieuwe cao. Medio maart jl. is een nieuwe cao voor de veiligheidsregio’s gesloten. Daarom wordt - in lijn met gemaakte afspraken over indexering - de effecten van de cao meegenomen in de begroting. De cao loopt door tot 1 augustus 2027. Voor het resterende deel van het jaar is daarom alsnog uitgegaan van het CPB-cijfer. De indexering is daarbij als volgt opgebouwd. Indexering Categorie Loonontwikkeling o.b.v nieuwe cao

Index

Toelichting

3,47%

De effecten van de nieuwe cao zijn groter dan de CPB-raming die hiervoor in de begroting 2026 was opgenomen. Het verschil is effectief bijna 3,5%. Op pagina 45 is dit nader gespecificeerd. Loonontwikkeling 2,13% De huidige CAO heeft een looptijd tot 1 augustus 2027 en daarom wordt voor de o.b.v. CPB. indexering voor het resterende deel van 2027 uitgegaan van de loonvoet sector overheid uit de MEV. Het CPB gaat uit van een loonstijging van 5,1%. Ofwel 2,13% over de periode dat niet met de huidige cao is afgedekt. Prijsmutaties 2,2% Voor de prijsmutaties wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële overheidsconsumptie) voor het betreffende begrotingsjaar. Deze bedraagt 2,2%. Vervangingsinvesteri 2,2% Voor de prijsmutaties wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële ngen overheidsconsumptie) voor het betreffende begrotingsjaar. Deze bedraagt 2,2%. Opbouw gemeentelijke bijdrage o.b.v. uitgangspunten: Loon: (56%): 44 mln. x 5,6% = 2,4 mln. Niet index-gebonden (26%): 21 mln. * 0% = 0 Prijs: (18%): 14 mln. x 2,2% = 0,3 mln. Aanpassing rentebudget: -0,1 mln.

45

Vergelijking gemeentelijke bijdrage met vorig jaar Verhoging gemeentelijke bijdrage Verhoging bijdrage Bijdrage begroting 2026 Bijdrage begroting 2027 Per saldo een stijging van de bijdrage 2027 t.o.v. de begroting 2026 Uitgangspunten begroting 2027 - Looncompensatie* - Prijscompensatie - Rente Totaal stijging gemeentelijke bijdrage

€ 57.775.704 € 60.434.911 € 2.659.207

€ 2.460.906 € 306.298 € -107.993 € 2.659.207

*De salarissen worden geraamd volgens het principe: werkelijk niveau 31-12 (t-2) + loonindex (t-1) + loonindex (t). Voor het vergelijk tussen begroting 2026 en begroting 2027, zie onder.

Jaar

Begroting 2026

2024 2025 2026 2027 Totaal

Werkelijk 2,0%* 2,1%

Begroting 2027

Verschil

4,4% (werkelijke stijging) 3,1% 2,2%

+2,4% +1,0% +2,2% +5,6%

* De genoemde percentages voor de jaarschijf 2025 hebben betrekking op de looneffecten volgens de MEV in de periode augustus 2025 t/m december 2025 (= 5/12 x 4,7%).

Bijlage 2 Gemeentelijke bijdrage 2027 Gemeente

Bijdrage 2026

Verhoging uitgangspunten 2027

Effecten Cebeon (cluster OOV GF)

Wijziging FLO met index

Bijdrage 2027 46

Almelo

6.799.836 1.912.954

299.085 87.820

-27.872

Borne

4.708

7.085.584 2.005.483

Dinkelland

2.356.985

108.205

-11.205

2.453.985

Enschede

16.656.401

726.562

-47.747

Haaksbergen

1.966.736

90.289

-20.346

2.036.679

Hellendoorn

2.779.269

127.591

-37.402

2.869.458

Hengelo

8.002.218

357.038

22.033

Hof van Twente

3.124.117

143.423

2.579

3.270.118

Losser

1.947.865

89.423

-2.421

2.034.867

Oldenzaal

2.789.908

128.080

-6.149

2.911.839

Rijssen / Holten

2.995.075

137.499

100.583

3.233.157

Tubbergen

1.814.033

83.279

-38

1.897.274

Twenterand

2.657.921

122.020

-12.900

2.767.042

Wierden

1.972.388

90.549

36.177

2.099.114

57.775.706

2.590.864

0

Totaal

14.535

42.330

11.475

68.340

17.377.546

8.392.765

60.434.911

De maatstaven uit het relevante cluster van het Gemeentefonds vormen de basis voor de verdeling van de gemeentelijke bijdrage. Het gaat hierbij om het cluster “Openbare Orde en Veiligheid, subcluster Crisisbeheersing en Brandweerzorg”. Cebeon is het bureau dat in opdracht van het Rijk zorgdraagt voor het periodieke onderhoud van het Gemeentefonds.

Bijlage 3 Lijst met afkortingen AB AI AVG Bado BBP

Algemeen Bestuur Artificial Intelligence Algemene Verordening Gegevensbescherming Besluit accountantscontrole decentrale overheden Bruto Binnenlands Product

TSC VIC VNOG VPB VRT

Twente Safety Campus Verbijzonderde interne controlefunctie Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland Vennootschapsbelasting Veiligheidsregio Twente 47

BBV BVO CPB DIV DPG FLO GHOR IKB IMOC IOC IVZ KMT M&O MEV NIPV OOV PTSS RTR

Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Bruto vloeroppervlak Centraal Planbureau Documentaire Informatievoorziening Directeur Publieke Gezondheid Functioneel leeftijdsontslag Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio Individueel Keuzebudget Netto materiële overheidsconsumptie Informatie- en Operationeel Centrum Integrale Veiligheidszorg Kenniscentrum Mensenhandel Twente Misbruik en oneigenlijk gebruik Macro Economische Verkenning Nederlands Instituut Publieke Veiligheid Openbare orde en veiligheid Posttraumatische stressstoornis Regionale Toezichtsruimte

Woo

Wet open overheid

ZVHT

Zorg en Veiligheidshuis Twente

48