Document · PDF

3b Jaarrekening 2025 VRT concept.pdf

Gemeenteraad 30 juni 2026, gemeente HofvantwenteBij agendapunt: 13: Ontwerpbegrotingen Gemeenschappelijke regelingen 202716.890 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Versie gegevens VERSIE:

DATUM:

OMSCHRIJVING:

Concep t

2-4-2026

Jaarstukken VRT 2025

Voorwoord Voor u ligt de jaarrekening van Veiligheidsregio Twente (VRT). Hierin blikken we terug op onze activiteiten en behaalde resultaten en leggen we verantwoording af over onze inkomsten en uitgaven. Bij alles wat we doen, staat één doel centraal: een veilig Twente. Ook in 2025 hebben we ons hier onverminderd voor ingezet, samen met partners uit het bedrijfsleven, maatschappelijke organisaties, het onderwijs en inwoners. Incidenten en bijzondere momenten Het jaar 2025 kende een gemiddeld aantal incidenten. Anders dan in 2024 bleven zware stormen en perioden met extreme regenval uit. Wel deden zich verschillende grote incidenten voor. Aanhoudende droogte leidde tot grote natuurbranden, zoals in Daarle en Enschede. De brand bij een meubelmakerij in Wierden veroorzaakte aanzienlijke rookoverlast en de verwoestende brand in een café met bovenwoningen in Almelo maakte veel indruk. In november zorgde een ontsnapping van zwaveldioxide in Nijverdal voor overlast in de omgeving. Via een NL-Alert kregen inwoners in het effectgebied snel een handelingsperspectief. Naast Twente, ondersteunden we onze Duitse collega’s en andere veiligheidsregio’s, zoals bij de natuurbrand in Epe, de stadsbrand in Arnhem en de gifwolk en explosie bij een fabriek in Borculo. Voorbereid op veranderende tijden Veranderingen volgen elkaar snel op.

De wereld om ons heen verandert, net als de risico’s waar we mee te maken krijgen. Om hierop voorbereid te zijn, stelden we in 2025 het beleidsplan 2026–2029 op: Voorbereid op veranderende tijden. Dit plan geeft richting aan onze koers en prioriteiten voor de komende jaren. Weerbaarheid en vernieuwing 2025 stond ook in het teken van het versterken van de weerbaarheid van de Twentse samenleving én onze eigen organisatie. Samen met partners, maatschappelijke organisaties, experts en inwoners vergrootten we het bewustzijn. In de Risk Factory startte het scenario Black-Out, waarmee kinderen beter worden voorbereid op langdurige uitval van voorzieningen. Ook binnen onze organisatie zetten we stappen in ontwikkeling en vernieuwing. Zo startte het Team Digitale Verkenning en namen we de drone in Glanerbrug in gebruik. Daarnaast stonden we stil bij de 25-jarige herdenking van de vuurwerkramp. Tot slot De inzet en betrokkenheid van onze medewerkers en partners maken dit mogelijk. Zij zijn de kracht achter onze organisatie. Samen blijven we werken aan een veilig, veerkrachtig en toekomstbestendig Twente. Enschede, juni 2026 Het dagelijks bestuur van Veiligheidsregio Twente

Jaarstukken in één oogopslag

Inhoudsopgave Voorwoord.............................................................................................................................. 3 Jaarstukken in één oogopslag...............................................................................................4 Inhoudsopgave....................................................................................................................... 5 1

Samenvatting..........................................................................................................................7

1.1 1.2 1.3

Wat heeft het gekost en hoe is het gefinancierd?................................................................................................. 7 Samenvatting resultaat 2025................................................................................................................................ 7 Resultaat t.o.v. bestuursrapportage 2025........................................................................................................... 12

Hoofdlijnen per programma.................................................................................................. 14

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

Basistaken - voorkomen...................................................................................................................................... 14 Risicobeheersing................................................................................................................................................. 14 Basistaken – voorbereiden en bestrijden............................................................................................................ 16 Twente Safety Campus....................................................................................................................................... 18 Vernieuwen en ontwikkelen................................................................................................................................ 19 Aanvullende opdrachten (OOV-taken)................................................................................................................ 21 Overzicht herkomst van bestedingen baten en lasten........................................................................................22

Paragrafen............................................................................................................................ 24

3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6

Bedrijfsvoering.................................................................................................................................................... 24 Verbonden partijen.............................................................................................................................................. 27 Weerstandsvermogen en risicobeheersing.........................................................................................................28 Onderhoud kapitaalgoederen.............................................................................................................................. 31 Financiering......................................................................................................................................................... 32 Openbaarheidsparagraaf.................................................................................................................................... 34

Jaarrekening......................................................................................................................... 35 4

Balans per 31-12-2025......................................................................................................... 36

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening................................................................40

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.............................................................41

Toelichting op de balans per 31-12-2025.............................................................................44

7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7.7 7.8 7.9

Toelichting op de mutaties van de reserves........................................................................................................ 54 Toelichting op de mutaties van de voorzieningen............................................................................................... 55 Analyse op afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken......................................................55 Aanwending van het bedrag voor onvoorzien..................................................................................................... 59 Incidentele baten en lasten................................................................................................................................. 61 Structurele toevoegingen en onttrekking aan de reserves..................................................................................62 Wet Normering Topinkomsten (WNT).................................................................................................................62 EMU saldo........................................................................................................................................................... 65 Investeringen....................................................................................................................................................... 66

Rechtmatigheidsverantwoording.......................................................................................... 67 Bijlagen................................................................................................................................. 68 5

Jaarverslag 2025

1 Samenvatting 2025 was een jaar waarin we als organisatie opnieuw betekenisvolle stappen hebben gezet. Veel aandacht was er voor het thema weerbaarheid. Samen met partners, maatschappelijke experts en inwoners werken we aan een weerbaar en veerkrachtig Twente. Hoewel 2025 een gemiddeld aantal incidenten kende, hadden we te maken met enkele grote incidenten die veel impact hadden op de omgeving. Ook binnen de organisatie zijn stappen gezet. Zo is het beleidsplan 2026-2029 ‘Voorbereid op veranderende tijden’ opgesteld, met de daarbij behorende risicoprofielen en dekkingsplan brandweer. Andere bijzonderheden waren de start van het Team Digitale Verkenning, de ingebruikname van de drone in Glanerbrug en het nieuwe scenario ‘Black Out’ in de Risk Factory. In financieel opzicht heeft Veiligheidsregio Twente in 2025 een positief resultaat geboekt van €3.360.501,-. Het saldo wordt vooral verklaard door enkele tijdelijke maar ook meerjarige meevallers. Hieronder staat beschreven hoe tot dit resultaat gekomen is.

1.1 Wat heeft het gekost en hoe is het gefinancierd? Bedragen x € 1.000,Programma

Begroting 2025

Realisatie 2025

Baten Lasten Saldo

Baten

Lasten Saldo

Brandweer Crisisbeheersing SIO

7.183 48.520 -41.336 4.337 4.206 131 0 -2 2

8.762 4.514 336

48.171 -39.408 3.927 587 55 281

Subtotaal

11.520 52.724 -41.204

13.612

52.152 -38.540

57.974 57.974 1.707 18.403 -16.696

57.974 1.501

57.974 17.008 -15.506

59.682 18.403 41.279

59.476

17.008 42.468

71.202 71.127

73.088

69.160

3.928

-75

402

970

-568

Gerealiseerd resultaat

71.202 71.202

73.490

70.130

3.361

Openbare Orde en Veiligheid Toevoegingen/ onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

1.376

3.164

3.354

-191

191

3.354

Algemene dekkingsmiddelen Gemeentelijke bijdrage Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien Subtotaal Totaal gerealiseerde saldo baten en lasten Toevoegingen/ onttrekkingen aan reserves Bijdrage aan gemeenten

Totaal inclusief OOV

1.376

72.578 72.578

0 76.845 73.484 3.361

* Lasten en baten van het programma Brandweer is exclusief de verrekening met TSC.

1.2 Samenvatting resultaat 2025 Veiligheidsregio Twente heeft in verslagjaar 2025 een positief resultaat geboekt van € 3.360.501,-. Het saldo laat zich vooral verklaren door enkele tijdelijke meevallers. Daarnaast heeft de prijsindexering van 12,7% in 2024 bijgedragen aan een positief resultaat. Dergelijke prijsontwikkelingen doen zich in de praktijk voor, maar niet over de 7

gehele linie van de begroting. Bovendien treden prijsontwikkelingen voor kapitaalgoederen niet gelijk op maar pas bij het moment van vervanging. In de onderstaande tabel is een volledige opsomming van financiële voor- en nadelen gegeven die hebben geleid tot dit resultaat. De betreffende voor- en nadelen zijn onder de tabel beknopt toegelicht. De tabel maakt daarbij een uitsplitsing tussen de verschillende activiteiten van Veiligheidsregio Twente. Te weten:  resultaat op uitvoering van de basistaken (brandweerzorg en crisisbeheersing).  resultaat op de exploitatie van de Twente Safety Campus (TSC)  resultaat op uitvoering van het FLO-overgangsrecht  resultaat op uitvoering van aanvullende opdrachten (OOV-taken). De basistaken worden gefinancierd uit de algemene bijdrage. De overige taken worden afzonderlijk gefinancierd. Het resultaat op de uitvoering van deze taken wordt daarom verrekend met daarvoor ingestelde bestemmingsreserves. Brandweerzorg en crisisbeheersing Financiële voordelen x 1.000,Salarissen Prijsindexruimte Financieringsresultaat IT Liquidatie MKT Noodsteunpunten Vakbekwaamheid Persoonlijke beschermingsmiddelen Materieel Overig

1.481 600 272 218 141 180 163 162

76 152 3.445 Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves 50

Financiële nadelen x 1.000,Energie

59 3.386 Dotatie aan reserves

Gerealiseerde resultaat

Twente Safety Campus Positief saldo Twente Safety Campus Gerealiseerde saldo van baten en lasten TSC Onttrekking aan reserves

3.361

289

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

289 Dotatie aan reserves Reserve TSC 0

FLO FLO 254 Gerealiseerde saldo van baten en lasten FLO

289

254 8

Onttrekking aan reserves Reserve FLO Hengelo

339

Reserve FLO Borne

Dotatie aan reserves Reserve FLO Enschede Reserve FLO Almelo

597 9

352 Gerealiseerd Resultaat

606 0

Aanvullende opdrachten (OOV) ZVHT IVZ Zorgfraude 0 Gerealiseerde saldo van baten en lasten -191 Onttrekking aan Dotatie aan reserves reserves Reserve Zorg en 155 Veiligheidshuis Twente IVZ 23 Zorgfraude 13 191 Gerealiseerd Resultaat 0

155 23 13 191

Voordelige ontwikkelingen Categorie Toelichting

Salarissen en vergoedingen

Materieel en prijsindex

Financieringsresulta at

Liquidatie meldkamer Twente

Noodsteunpunten

Incidenteel Meerjarig Structureel

De personele begroting vertoont een overschot vanwege:  De begroting 2025 gaat uit van een stevige loonontwikkeling t.o.v. het vorige cao-loon (c.a. 10%). De effectieve loonstijging bedroeg in 2025 c.a. 8%.  Via de begroting 2025 is een bedrag van € 0,3 mln. beschikbaar gesteld om paraatheidsproblematiek in Almelo en Hengelo (ten gevolge van Europese regelgeving) op te lossen. De oplossingsrichting is gaandeweg dit jaar verder uitgewerkt. Als gevolg daarvan blijft een deel van deze middelen in 2025 onaangesproken.  Door personeelsverloop op de meldkamer in Apeldoorn vallen de kosten voor het sociaal plan i.v.m. de samenvoeging (Q1 2023) lager uit.  Verschillende vacatures zijn tijdelijk niet ingevuld. Dit komt door krapte op de arbeidsmarkt Door het verloop onder personeel bij VRT worden garantieschalen ook geleidelijk afgebouwd waardoor de loonkosten lager uitvallen . Het resultaat wordt in 2025 vooral beïnvloed door meeropbrengsten i.v.m. de verkoop van voertuigen. De marktomstandigheden voor tweedehands voertuigen zijn momenteel gunstig. De meeropbrengst komt in 2025 ongeveer uit op € 0,55 mln. De exploitatielasten (onderhoud, brandstof) vallen dit jaar hoger uit dan geraamd en nivelleren gedeeltelijk het positieve resultaat. Daarbij is het resultaat eenmalig beïnvloed vanwege een pilot met onbemande inzet.

Dit vanwege toenemende gevaren in maatgevende scenario’s voor eigen personeel. De prijscompensatie bedroeg in 2024 12,7%. Die prijsontwikkeling treedt bij investeringen niet gelijk op maar pas op moment van vervanging. Voor een deel zijn de prijseffecten voorkomen door een slimme aankoopstrategie voor tankautospuiten. In de begroting 2026 is deze indexruimte (grotendeels betrekking hebbend op het materieel) tijdelijk teruggegeven aan de gemeenten. In 2025 is deze ruimte nog aanwezig. In 2025 is de renteomslag opgehoogd naar 2,5%. Ten opzichte van dit instelniveau valt het resultaat nu positief uit. De kortlopende rente is gedaald. Daarnaast zijn de positieve rekeningsaldi 2024 en 2025 benut als financieringsmiddel. De gemiddelde rentelast bedroeg in 2025 hierdoor netto 2,18%. Per 1 oktober 2024 is gestart met de inrichting van de crisisorganisatie, de perikelen rondom de BDUR korting hebben geleid tot terughoudendheid in de bestedingen rondom deze gelden in 2025. Dit is vooral terug te zien in de regionale, oost 5 en landelijke initiatieven op dit vlak De stichting Meldkamer Twente is al geruime tijd niet meer in functie maar officieel begin 2025 geliquideerd. Het eigen vermogen van de stichting (waarvan een deel afkomstig is van VRT) valt daarom dit jaar vrij. Voor het versterken van de weerbaarheid ontvangen de 10

Vakbekwaamheid Opleiden en Oefenen

Persoonlijke beschermingsmiddel en

Overige kosten

Veiligheidsregio’s een aanvullende rijksbijdrage. De eerste tranche is in Q4 van 2025 ontvangen en is bedoeld voor de inrichting van de pilot voor noodsteunpunten in de regio. De gelden worden (via bestemming van het resultaat) voor het aangewezen doel gereserveerd en besteed in 2026. Betreft een optelsom van relatief beperkte onderschrijdingen van opleidings- en oefenbudgetten over de gehele breedte van de organisatie (Brandweer, GHOR, Crisisbeheersing en nietrepressieve opleidingen). Door recente investeringen in met name ademlucht zijn de onderhoudskosten voor persoonlijke beschermingsmiddelen aanzienlijk lager dan in de begroting opgenomen. Daarnaast vallen ook de kapitaallasten ingegeven door indexruimte en deels uitgestelde investering een plus in de begroting. Optelling van kleine mee- en tegenvallers

Nadelige ontwikkelingen Categorie Toelichting

Energie

Incidenteel Meerjarig Structureel

Door de energietransitie vallen de energiekosten in 2025 wat hoger uit. Het gasverbruik is afgenomen, maar het energieverbruik door de installatie van warmtepompen (kazerne Hengelo Centrum) is toegenomen. Per saldo een financieel nadelige ontwikkeling.

RECAP effecten Het saldo (exclusief alle onttrekkingen) is qua doorwerking als volgt uit te splitsen. De weergave is enigszins vertekend. In de BERAP is melding gemaakt van nadelige effecten die doorwerken naar volgende jaren. Naar aanleiding van de BERAP heeft de organisatie geacteerd op die ontwikkeling. Met als gevolg dat een deel van de resultaten nu als eenmalig voordeel is te kwalificeren. Daarmee zijn de nadelige effecten voor komende jaren niet volledig opgelost. In die zin blijft het nodig om de focus op kostenbeheersing te houden. Doorwerking (x €1.000) Voordelen Nadelen Totaal Incidenteel 2.062 0 2.062 Meerjarig 858 0 858 Structureel 525 59 466 Resultaat 3.445 59 3.386 289 TSC 254 FLO -191 Separate geldstromen -377 Mutatie reserves 3.361 Gerealiseerde resultaat Gehanteerde termen in bovenstaande tabel zijn als volgt gedefinieerd: Incidenteel : effect komt in beginsel alleen dit jaar tot uitdrukking in het resultaat. Meerjarig : effect komt de komende jaren tot uitdrukking in het resultaat, maar vervalt op termijn. Structureel : effect komt in beginsel voor onbepaalde tijd tot uitdrukking in het resultaat.

1.3 Resultaat t.o.v. bestuursrapportage 2025 In de onderstaande tabel is het saldo van de jaarrekening vergeleken met het saldo van de bestuursrapportage. Hierin zijn de saldi op TSC, FLO en OOV-taken niet meegenomen, omdat deze afzonderlijk met reserves worden verrekend en niet het rekeningsaldo terecht komen. Het resultaat valt t.o.v. de bestuursrapportage € 337.000,- voordeliger uit. Dit verschil t.o.v. de BERAP is vooral toe te schrijven aan de rijksbijdrage voor inrichting van noodsteunpunten (ca 0,2mln).

bestuursrapportage 2025 Saldo jaarrekening 2025 Verschil

3.024.000 ,3.361.000 ,337.000, -

Voordelig IT 180.000 Het verschil t.o.v. de BERAP heeft diverse oorzaken:  Een deel van de toegekende rijksbijdragen zijn niet in volledigheid besteed in de tweede helft van 2025  Vanwege uitgestelde investeringen is er een voordeel ontstaan in de kapitaallasten.  Er is minder externe ondersteuning ingehuurd dan verondersteld op basis van eerdere jaren.  Door verdere digitalisering zijn minder verbruiksgoederen aangeschaft. Rijksbijdrage noodsteunpunten 180.000 Voor het versterken van de weerbaarheid ontvangen de VR’s een aanvullende rijksbijdrage. De eerste tranche is in Q4 van 2025 ontvangen en is bedoeld voor de inrichting van de pilot voor noodsteunpunten in de regio. De gelden worden (via bestemming van het resultaat) voor het aangewezen doel gereserveerd. 12

Crisisbeheersing

74.000

Betreft een onderbesteding van middelen vanwege personeelsverloop in het laatste deel van het jaar. Daarbij is in mindere mate gebruik gemaakt van externe krachten. Financieringsresultaat 94.000 De BERAP ging ervan uit dat langlopende financiering nodig zou zijn. In werkelijkheid zijn de liquiditeitstekorten met kortlopende financiering opgevangen. Daarnaast zijn de renteopbrengsten bij de Schatkist per abuis niet in de prognose van de BERAP meegenomen. Incidentbestrijding vrijwilligersvergoedingen 120.000 De tweede helft van het jaar is een relatief rustig repressief jaar geweest. De prognose ging uit van een continuering van een intensieve en drukke eerste helft van het jaar. De tweede helft van het jaar viel daarbij mee. Nadelig Salarissen 278.000 De nieuwe CAO, die met terugwerkende kracht tot 1 augustus 2025 is ingegaan, start met een loonsverhoging van 4,1%. In de BERAP is uitgegaan van een gemiddelde stijging van c.a. 2% op basis van CPB-cijfers. Overige kosten 33.000 Optelling van overige mee- en tegenvallers.

2 Hoofdlijnen per programma 2.1 Basistaken - voorkomen Veiligheid begint bij het beperken van risico’s en waar mogelijk voorkomen van onveilige situaties en incidenten. Veel van onze activiteiten zijn dan ook gericht op het versterken van de voorkant van de veiligheidsketen. De basistaak voorkomen is opgesplitst in twee thema’s: brandveiligheid (monodisciplinair) en risicobeheersing (multidisciplinair). Wat we op beide thema’s gedaan hebben in 2025 staat hieronder toegelicht.

Brandveiligheid

Risicobeheersing

Wat hebben we gedaan?



Op het gebied van natuurbrandbeheersing en de gebiedsgerichte aanpak, loopt een pilot in Hellendoorn. Daarnaast is gewerkt aan een Overijsselse brede aanpak van natuurbrandbeheersing. Dit in samenwerking met de Provincie Overijssel, gemeenten, Staatsbosbeheer, Veiligheidsregio IJsselland en VRT. Met de campagne ‘Voorkomen van vuur is jouw natuur’ is bovendien actief ingezet op natuurbrandpreventie. De campagne biedt simpele handelingsperspectieven om natuurbrand te voorkomen. Met als doelgroep iedereen die woont, recreëert of onderneemt in een risicovol natuurgebied in Twente. In het kader van de veilige energietransitie loopt een programma. In dit programma wordt gewerkt aan de volgende thema’s: Duurzaam bouwen, energieopslagsystemen (EOS) en waterstof. Op deze drie thema’s zijn zowel op het gebied van brandveiligheid als veilig repressief optreden, stappen gezet. In april is een evenement Energietransitie georganiseerd waar ook gemeenten en externe partijen aan deelnamen. De omgevingswet is nu ruim 1,5 jaar van kracht. We zien dat het werken met bevoegde gezagen en ketenpartners goed verloopt binnen het Digitale Stelsel Omgevingswet. Het principe van omgevingstafels wordt nog niet structureel opgepakt vanuit gemeenten. Hier zien we als Brandweer Twente nog mogelijkheden vanuit vroegtijdige betrokkenheid bij initiatieven.

Er zijn verschillende digitale dashboards ontwikkeld waarmee een dynamisch beeld wordt geschetst van de risico’s. Onder andere op het onderwerp ‘minder zelfredzame aanwezigen’ en ‘natuurbranden’.

Er is extra aandacht besteed aan het vergroten van de weerbaarheid en veerkracht van de samenleving. Hiervoor is o.a. het volgende gedaan:  Geïnvesteerd in bestaande contacten uit ons brede netwerk, en met hen het weerbaarheidsvraagstuk besproken.  Met ‘nieuwe’ bedrijven en maatschappelijke partners in gesprek gegaan over hun rol in een weerbare samenleving.  Het scenario Blackout is in de Risk Factory gestart.  De regionale stresstest wateroverlast is gestart, deze is afgerond in 2026. Verder:  Er is ingezet op het vergroten van de bekendheid van de website www.twenteveilig.nl door middel van promotie.  Het reguliere proces rondom evenementenveiligheid loopt. Het Regionaal Kader Evenementenveiligheid is geëvalueerd en geactualiseerd, én de klankbordgroep evenementen is gestart met daarin aansluiting vanuit de VRT, hulpdiensten en gemeenten. Ook is een flyer ontwikkeld voor organisatoren over de effecten van risicovol weer. Er is een handvat (‘richtlijn optreden’) risicovol weer voor de crisisorganisatie gemaakt.  Het regionaal risicoprofiel, risicoprofiel brandweerzorg en zorgrisicoprofiel zijn geactualiseerd.

Prestatie-indicatoren INDICATOR

GEREALISEERD

We beschikken 24/7 over een actueel beeld van risico’s in Twente

Met het regionaal risicoprofiel, het risicoprofiel brandweerzorg en het zorgrisicoprofiel beschikken we over een actueel overzicht van de risico’s in Twente. Gewerkt wordt aan dashboards waarmee deze risico’s periodiek gevolgd kunnen 14

INDICATOR

GEREALISEERD worden.

90% van de toezichtstaken worden uitgevoerd conform afgesproken planning

Vanuit het toezicht op brandveiligheid zijn alle geplande controles voor de gemeenten uitgevoerd.

We leren als organisatie door alle branden met slachtoffers1 en alle bijzondere incidenten te onderzoeken en/of te evalueren

Alle bijzondere incidenten of incidenten met slachtoffers zijn geëvalueerd of onderzocht.

Wat heeft het gekost? VOORKOMEN

LASTEN

BATEN

5.903.355

382.115

De definitie van een slachtoffer is dat deze met een ambulance naar het ziekenhuis is gebracht 15

2.2 Basistaken – voorbereiden en bestrijden Wanneer een incident of crisis zich voordoet staan wij 24/7 paraat om deze bestrijden. Om slagvaardig en veilig te kunnen optreden is een goede voorbereiding cruciaal. Onze mensen worden daarom doorlopend opgeleid en getraind en er is een intensieve samenwerking met partners in én buiten het veiligheidsdomein. De basistaak voorbereiden en bestrijden is opgesplitst in drie thema’s: brandweerzorg, crisisbeheersing en GHOR. Wat er op dit gebied gedaan is in 2025 staat hieronder beschreven.

Brandweerzorg

Crisisbeheersing

Wat hebben we gedaan?

In 2025 is de brandweer 3.771 keer in actie gekomen voor brandbestrijding en hulpverlening. Dit is een lichte daling ten opzichte van een jaar eerder. Er is een periode geweest van langdurige droogte die voor meerdere natuurbranden heeft gezorgd. In 2025 zijn onze specialistische teams ook meerdere keren in actie gekomen, zowel in onze eigen regio als daarbuiten. Zo is het team Digitale verkenning 69 keer ingezet, ons duikteam 24 keer en de Handcrew 1 keer. Ook ons gaspakkenteam is 2 keer in actie gekomen. In vergelijking met 2024 waren er ook meer ‘grote’ of ‘zeer grote’ incidenten. Via het vakbekwaamheidsprogramma is de vakbekwaamheid op peil gehouden. Elke kazerne oefent wat nodig is op basis van het lokale en regionale risicoprofiel. Het programma wordt geëvalueerd en de input meegenomen in verdere ontwikkeling. Het vakbekwaamheidsprogramma voor de kazernes Almelo en Hengelo Centrum is aangepast, en in lijn gebracht met de rest van de organisatie.

Wat hebben we gedaan?

Er zijn 14 systeemoefeningen geweest, waaronder de systeemtest. Daarnaast zijn competentietrainingen gegeven en expertsessies gehouden. Er is een nieuwe OTO-beleidsplan opgesteld, wat kaders geeft voor de komende jaren. Op het gebied van weerbaarheid is veel gedaan. In het voorjaar zijn doorleefsessies op het thema black out georganiseerd met partners, maatschappelijke organisaties, experts en inwoners. Op 11 juni is een symposium weerbare samenleving georganiseerd. Deze is bezocht door circa 200 leden van de crisisorganisatie, inclusief het bestuur. Het project ‘Continuïteit & Weerbaarheid Twentse Gemeenten’ is van start gegaan. Dit is een samenwerking van, voor en door de 14 Twentse gemeenten op de onderwerpen: 1) bedrijfscontinuïteit, 2) gemeentelijke capaciteit Twentse crisisorganisatie en 3) weerbare samenleving. De VRT ondersteunt dit project regionaal en borgt de landelijke verbinding. Naast dit project is de VRT gestart met een project om de continuïteit en weerbaarheid van de eigen organisatie te versterken.

Verder:  Realistisch oefenen is een essentieel onderdeel van de training en ontwikkeling van brandweermensen. Door verschillende ontwikkelingen is een project gestart om een strategische meerjarenvisie op te stellen voor realistisch oefenen.  Het Team Digitale Verkenning is gestart (voorheen het drone team). Het team maakt, naast de drone, gebruik van meerdere technologische hulpmiddelen. Het sluit nu ook beter aan op het landelijk netwerk.  De aanbesteding voor de nieuwbouw van de kazerne Markelo heeft plaatsgevonden. De bouw zal starten in 2026.

GHOR Wat hebben we gedaan? 

Er is gewerkt aan het vergroten van de weerbaarheid in de regionale zorgketen. De samenwerking met partners is verdiept. Op Oost5- niveau is gewerkt aan planvorming voor militaire dreiging, langdurige crises en regionale evacuatie. Er is een bovenregionaal samenwerkingsdocument opgesteld, en een regionaal zorgcontinuïteitsplan opgesteld. Binnen de zorgketen zijn voorbereidingen in gang voor de 16



grootschalige ketenoefening Blackout. Op het gebied van informatievoorziening is gewerkt aan geneeskundige thema’s binnen het veiligheidsbeeld. Er worden dashboards ontwikkeld om informatiegestuurd te werken. Met de brandweer is inzicht verkregen in brandrisico’s bij instellingen met verminderd zelfredzamen, wat vroegtijdige signalering en gericht risicobeheer ondersteunt. De positie van de Directeur Publieke Gezondheid is verder versterkt. Het DPG piket is gewijzigd van Oost 3 naar een Twents piket. Daarnaast is een bijdrage geleverd aan de Handreiking bewakende rol DPG, waarin de toezichthoudende en signalerende verantwoordelijkheden binnen de veiligheidsregio zijn vastgelegd. Voor omgevingsveiligheid is nieuwe beleid opgesteld en zijn multidisciplinaire overleggen versterkt. We nemen structureel deel aan de gemeentelijke overleggen bij evenementenadvisering, geneeskundige scenario’s worden actief met partners doorlopen. De samenwerking met de GGD is geëvalueerd en op punten bijgesteld.

Prestatie-indicatoren INDICATOR

VOORTGANG

Er worden 14 systeemoefeningen (1 per gemeente) per jaar gehouden

Alle 14 systeemoefeningen zijn gehouden in 2025. Van deze oefeningen waren er 12 gepland en twee onverwacht. Eén van deze onverwachte oefeningen was de systeemtest.

We voldoen aan de opkomsttijden zoals opgenomen in het dekkingsplan Brandweer 2021-2024

In 2025 voldeed Brandweer Twente bij 99% van de incidenten aan de opkomsttijden genoemd in het dekkingsplan. In alle gevallen voldeden we aan de wettelijke maximale opkomsttijd van 18 minuten. Periodiek is aan elke gemeente gerapporteerd over de opkomsttijden.

Alle sleutelfuncties in de crisisorganisatie zijn ingevuld

Alle sleutelfuncties zijn ingevuld. Gezien het verloop blijft dit een doorlopend project. Sinds het najaar van 2025 vraagt het volledig ingevuld houden van het AC-Communicatie piket extra aandacht. Dit vraagt om aanvullende inzet van de gemeenten om ook in 2026 een gegarandeerde beschikbaarheid te kunnen blijven waarborgen.

We hebben de brandweercapaciteit en slagkracht 24/7in beeld

We beschikken over de technische middelen, zoals de roostermodule en slimme pager, om de capaciteit en slagkracht 24/7 inzichtelijk te hebben. De betrouwbaarheid en volledigheid van dit beeld is echter afhankelijk van de menselijke factor.

Wat heeft het gekost? VOORBEREIDEN EN BESTRIJDEN

LASTEN

BATEN

60.645.557

11.552.900

2.3 Twente Safety Campus De Twente Safety Campus (TSC) is een plek waar partners op het gebied van veiligheid elkaar ontmoeten, oefenen en samenwerken. De TSC is opgezet vanuit het denken-doenbeleven concept en bestaat uit drie onderdelen: Safety Field Lab, Troned en de Risk Factory. Dit laatste valt in communicatie naar buiten onder de TSC, formeel valt het onder de sector Brandveiligheid (Brandweer). De lasten en baten worden daar ook verantwoord. Twente Safety Campus De orderportefeuille ontwikkelt zich positief en de realisatie van de omzetdoelstellingen verloopt op schema. In lijn met de doelstellingen van de meerjarenstrategie neemt de diversiteit binnen de klantgroepen toe. Op dit moment komt circa 60% van de opdrachten uit de brandweersector, de overige 40% is afkomstig van politie, ambulance, DSI, BOA’s en defensie. Binnen het Safety Field Lab hebben diverse (brand)veiligheidstesten plaatsgevonden. Deze testen dragen bij aan kennisontwikkeling en komen op deze manier ten goede voor de brandveiligheid en brandweerzorg in Twente. In samenwerking met COGAS is in 2025 voortgang geboekt op de voorbereidingen voor de inrichting van een waterstoftestlocatie. Met Thales is een overeenkomst gesloten voor een periode van drie jaar om trainingen voor radarsystemen te faciliteren. Ook wordt gewerkt aan verduurzaming.

In samenwerking met Waterschap Vechtstromen en de Waterbank wordt een onderzoek uitgevoerd naar de verduurzamingsmogelijkheden van het bluswatergebruik op het oefenterrein. Verder is het besluit genomen om de Risk Factory organisatorisch onderdeel te laten zijn van de TSC. Dit betekent dat in 2026 de exploitatie intern wordt overgedragen aan TSC.

Wat heeft het gekost? Twente Safety Campus

LASTEN

BATEN

3.291.933

3.580.945

2.4 Vernieuwen en ontwikkelen De VRT is een innovatieve organisatie en doorlopend op zoek naar mogelijkheden om nieuwe ontwikkelingen en technologie slim in te zetten. We zoeken hiervoor de samenwerking met kennisinstellingen, bedrijven, ondernemers en onze inwoners. In de begroting van 2025 worden drie initiatieven uitgelicht. Onderstaand de stand van zaken v.w.b. deze initiatieven.

Jeugdbrandweer

Duurzaamheid

Wat hebben we gedaan?



Brandweer Twente heeft inmiddels vier groepen van de jeugdbrandweer. In het najaar van 2024 is de vierde jeugdbrandweergroep opgericht, gevestigd in Delden. Anders dan bij de andere jeugdbrandweerkorpsen komen de leden uit de plaats zelf (in dit geval Delden) én omringende plaatsen. Dit blijkt succesvol en wordt inmiddels ook toegepast bij de overige korpsen. Als Brandweer Twente zijn we ook betrokken bij een project om de les- en leerstof van de jeugdbrandweer te vernieuwen. Dit om de jeugdbrandweer goed aan te laten sluiten op de reguliere brandweer. In februari 2025 is de lesstof voor de juniorengroep (12 t/m 14 jaar) opgeleverd. Op dit moment wordt gewerkt aan het lesmateriaal voor de aspirantengroep (15 t/m 18 jaar). Voor jeugdleden die 18 jaar worden maar niet direct kunnen doorstromen naar de vrijwillige brandweer is een proeftuin opgezet. De proeftuin biedt jongeren de mogelijkheid om actief te blijven binnen verschillende sectoren binnen de brandweer en zo in verbinding te blijven. Het uiteindelijke doel is om hen op den duur door te laten stromen naar de reguliere brandweer.

Via het duurzaamheidsprogramma wordt gewerkt aan verduurzaming van de VRT. Dit gebeurt aan de hand van vijf thema’s: vervoer, huisvesting, onze mensen, VRT in de maatschappij en monitoring & registratie. In 2025 is op het gebied van duurzaamheid onder andere het volgende gedaan:  De VRT is sinds april 2025 gecertificeerd volgens het PSO-keurmerk. PSO (prestatieladder socialer ondernemen) meet in welke mate een organisatie bijdraagt in arbeidsparticipatie van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. De certificering laat zien dat wel als organisatie structureel werk maken van socialer ondernemen.  De CO2 uitstoot van de organisatie wordt in kaart gebracht en gemonitord. Hiervoor is een dashboard ontwikkeld. Dit laat zien dat de CO2 uitstoot de laatste jaren gedaald is.  Het wagenpark is deels geëlektrificeerd en voldoet aan de norm die landelijk gesteld is. Voor verdere elektrificatie lopen we tegen beperkingen aan, bijvoorbeeld door capaciteitsproblemen in het stroomverbruik.  Vanuit het initiatief ‘Twentse Golf’ is een samenwerking rondom de inzet van andere bronnen dan drinkwater, specifiek voor blussen.

Concreet gaat het om twee opdrachten: 1) onderzoek op TSC naar alternatieven voor het gebruik van drinkwater bij brandweeroefeningen en 2) inzichtelijk maken wat het waterverbruik is van de brandweer, hier ook het waterverbruik van brandkranen en openbare voorzieningen in meenemen. De eerste resultaten zijn bekend, er wordt nu gekeken hoe hiermee verder te gaan. Voor de uitvoering van deze opdracht is geld beschikbaar gesteld vanuit het Vechtstromen Innovatiefonds.

Digitale verkenning Wat hebben we gedaan? 

Het Team Digitale Verkenning is in 2025 69 keren succesvol ingezet bij incidenten. Zowel binnen Twente als daarbuiten. Het team heeft bijgedragen aan een snelle beeldvorming, maar ook potentieel 19



 

onveilige situaties geconstateerd, waar succesvol op is gereageerd. Met alle beschikbare digitale middelen beschikken we over steeds meer beelden en informatie. Voor deze middelen en het tonen van de beelden, is in navolging van andere Nederlandse teams Digitale Verkenning een voertuig aangeschaft. Hierin worden extra spullen in vervoerd en het beschikt over een regiekamer. Hier komen de beelden binnen en kunnen deze bekeken worden en gedeeld met andere eenheden. Het voertuig wordt in het eerste kwartaal van 2026 in gebruik genomen, op dit moment wordt er mee geoefend. De drone die gestationeerd is op kazerne Glanerbrug is succesvol in gebruik genomen. Er zijn meerdere inzetten geweest. De inzetten worden geëvalueerd en eventuele verbeterpunten worden doorgevoerd. Er is een blus- en verkenningsrobot aangeschaft en kan in complexe, gevaarlijke situaties onbemande verkenningen en blusacties uitvoeren. Deze ondersteunt het werk tijdens incidenten en maakt het werk veiliger en efficiënter.

2.5 Aanvullende opdrachten (OOV-taken) In het verlengde van de kerntaken voert VRT in opdracht van gemeenten ook een aantal aanvullende taken uit. Deze kennen een separate financieringsstroom. Hieronder een beknopte toelichting op deze taken. Platformfunctie OOV De Twentse gemeenten werken samen op het gebied van Openbare Orde en Veiligheid (OOV). Dit is ondergebracht bij de VRT om te zorgen voor een effectievere en efficiëntere uitvoering. Gezien de rol van de VRT in het veiligheidsdomein is het passend om deze taken hier onder te brengen. Het gaat om het platform Integrale Veiligheidszorg (IVZ), Zorg en Veiligheidshuis Twente, Kenniscentrum Mensenhandel en het regionale cameratoezicht (RTR). Deze activiteiten hebben een eigen financieringsstroom buiten de algemene bijdrage om. In 2024 is het rapport over het onderzoek naar de positionering van de OOV-taken in het AB besproken. De conclusie van dit onderzoek was dat er geen aanleiding is om de positionering te wijzigen, maar wel om beter onderscheid te maken tussen de wettelijke taken van VRT en de OOV-taken, en om de gemaakte afspraken over de governance en de dienstverlening voor het OOV-domein te verduidelijken. De aanbevelingen van het rapport zijn onlangs nader uitgewerkt. Dit heeft geleid tot een aantal aanpassingen welke zijn behandeld in het DVO van 9 oktober jl. en getekend in het AB VRT van 11 december jl.

Inhoudelijk gaat het om de volgende wijzigingen. Er zijn nieuwe afspraken gemaakt over de financiering. De wijze van financiering sloot niet meer aan bij de huidige situatie. Daarnaast zijn voor het platform IVZ de dienstverleningsovereenkomst en bestuursovereenkomst herzien en aangepast. Voor het ZVHT en Kenniscentrum Mensenhandel gebeurt dit op een later moment. Dit vanwege de WGS (wet gegevensverwerking door samenwerkingsverbanden) die in 2025 in werking is gestreden. Naar aanleiding hiervan wordt landelijk een model voor bestuurlijke afspraken voor ZVH’s uitgewerkt, die daarna moeten worden toegepast op de Twentse situatie. Voor de RTR zijn de afspraken ongewijzigd, deze waren recentelijk al herzien en is geen aanleiding om dit weer aan te passen.

Wat heeft het gekost? Aanvullende opdrachten

LASTEN

BATEN

3.354.298

2.6 Overzicht herkomst van bestedingen baten en lasten

Personeel Salarissen Vergoedingen vrijwilligers Piket en overige toelagen FLO Overig personeel Inhuur personeel Kapitaallasten Rente Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Huur gebouwen en terreinen Onderhoud Overige gebouw gebonden kosten Materieel en materialen Onderhoud materiaal/materieel Brandstof Overige out-of-pocket Opleiden/oefenen ICT/informatievoorziening Verzekeringen Overig Dotaties aan de reserve Totaal lasten

47.131.124 34.291.924 5.109.177 2.479.353 1.786.060 1.812.851 1.651.759 8.744.691 1.620.233 7.124.457 4.481.320 950.830 1.162.5 05 2.367.984 1.790.056 1.364.044 426.013 10.031.081 2.796.292 2.606.430 203.891 4.424.467 969.842 73.148.115

Rijksbijdrage Gemeentelijke bijdrage Omzet TSC Bijdragen van derden Overige opbrengsten Separate gemeentelijke bijdrage Onttrekking reserves Totaal baten

10.847.636 57.974.397 2.499.926 1.526.972 2.003.975 1.062.878 592.833 76.508.616

3 Paragrafen 3.1 Bedrijfsvoering Mens

 



 



 



Er is een nieuwe Werving- en Selectiebeleid opgesteld dat aansluit bij de huidige arbeidsmarkt. Hierin is onder meer aandacht voor de verschillende generaties en diversiteit en inclusie. Met de OR is een duurzaam inzetbaarheidsbeleid overeengekomen. Dit heeft betrekking op zowel de fysieke als mentale gezondheid. Het richt zich op het leveren van een bijdrage aan: 1) gezondheid en welzijn, 2) evenwichtige werk-privé balans, 3) versterking van vakkennis en vaardigheden en 4) vergroten van motivatie en betrokkenheid. Het thema ‘mentale vitaliteit’ krijgt steeds meer aandacht. Het afgelopen jaar is er gewerkt aan een pakket van maatregelen. Ook is de landelijke regeling PTSS overeengekomen. Met deze regeling wordt erkend dat mentale klachten bij het beroep kunnen horen, en wordt PTSS als beroepsziekte erkend. Binnen VRT werd PTSS in individuele gevallen al als beroepsziekte erkend. De landelijke regeling is per 1 februari 2026 formeel van kracht. Organisatie In 2024 is er een organisatieaanpassing gedaan. Als gevolg daarvan zijn in 2025 het organisatieplan en de bijbehorende documenten aangepast. In 2025 zijn veiligheidsregio’s aangemerkt als vitale aanbieder voor een aantal processen. Deze aanwijzing brengt een aantal strenge eisen met zich mee, onder meer op het gebied van informatieveiligheid, beveiliging en bedrijfscontinuïteit.

We brengen in kaart wat dit betekent voor ons als organisatie. Op 26 juni heeft de visitatie van de VRT plaatsgevonden. Een visitatiecommissie, bestaande uit collega’s van andere veiligheidsregio’s, heeft meegekeken met hoe wij in Twente werken en waar voor ons ontwikkelkansen liggen. De visitatie is onderdeel van een landelijk proces waar alle veiligheidsregio’s aan meewerken. Er is een nieuw beleidsplan – voorbereid op veranderende tijden – opgesteld, inclusief dekkingsplan brandweer en bijbehorende risicoprofielen. Het inkoop- en aanbestedingsbeleid en bijbehorende uitvoeringsnotitie zijn herzien en geactualiseerd. Informatie Via het programma ‘Informatiehuishouding op orde’ wordt gewerkt aan het professioneel en duurzaam organiseren van de informatiehuishouding. Het programma bestaat uit zes deelopdrachten: 1) regelgeving archivering en informatiebeheer, 2) gegevensbeheer digitaliseren en centraliseren, 3) DIV-functie versterken, 4) bewustwording vergroten, 5) duurzame informatiehuishouding en 6) VRT online doorontwikkelen. Als VRT kijken we hoe AI het beste kunnen inzetten. Hiervoor is een project gestart. In 2025 lag de focus voornamelijk op het vergroten van kennis en bewustwording over AI. Hier zijn verschillende workshops voor georganiseerd. Ook is en wordt op een veilige manier geëxperimenteerd met AI-tools.

De ontwikkelingen op het gebied van cyber- en informatieveiligheid gaan snel en ook de wet- en regelgeving wijzigt. Het is noodzakelijk om onze werkwijze en beleid hierop aan te passen. In 2025 zijn daarom het Informatiebeveiligingsbeleid en Privacy beleid geactualiseerd. VRT is in 2025 gecertificeerd voor ISO27001. Dit is een internationaal erkende norm die waarmee we laten zien dat we informatie en systemen goed beveiligen.

Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording Deze paragraaf geeft een toelichting op de criteria van de rechtmatigheidsverantwoording, zoals gepresenteerd in par. 8 plus enkele aanvullende onderwerpen die onder de scope van de rechtmatigheidstoets vallen. Met het laatste wordt bedoeld de onderwerpen die volgens de kadernota van de commissie BBV dienen te worden opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering. Begrotingscriterium Het begrotingscriterium heeft betrekking op de grenzen van de baten en lasten in de door de raad geautoriseerde begroting. Het gaat hierbij zowel op om de exploitatielasten per programma als de investeringslasten per categorie. De begrotingsonrechtmatigheid komt uit op € 107.000. Onderstaand een specificatie van de begrotingsonrechtmatigheden Begrotingskader

Brandweer Crisisbeheersing SIO (bestuur) Overhead (onderst) Algemene bijdrage Heffing VBP Reservemutaties Totaal

Onrechtm atig lasten (x € 1.000)

Onrechtmati g baten (x € 1.000)

Investerings -kader

Overschrijd ing x € 1.000)

Gebouwen Materieel Materialen ICT

50 107

Totaal generaal Toelichting De beperkte overschrijding op het programma SIO (bestuursondersteuning) heeft een administratieve oorzaak (verschuiving van lasten tussen de samenhangende onderdelen “overhead” en “SIO”. De niet geraamde reservemutatie heeft betrekking op een bijdrage voor doorontwikkeling van de Risk Factory.

Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die afkomstig zijn uit diverse wet- en regelgeving en betrekking hebben op o.a. termijnen, normbedragen en recht, hoogte en duur van regelingen. Voor VRT spitst dit hoofdstuk zich voornamelijk toe op de Aanbestedingswet en het eigen inkoopbeleid van de organisatie. In 2025 is aan de hand van een review op de beschikbare inkoopdocumentatie en spendanalyses een bedrag van € 335.000 aan rechtmatigheidsfouten geconstateerd. Alle dossiers zijn enkel onrechtmatig in het licht van het eigen inkoopbeleid van de organisatie. Dossier

Keukeninrichting TSC

Afwijkin g x€ 1.000) 110

Toelichting

De investering is op voorhand te laag ingeschat Daardoor is niet de geijkte

Maatregel

Interne terugkoppeling van deze fout naar betrokkenen. Het betreft een eenmalige aankoop. 25

procedure doorlopen. Overige dossiers < 100 k (7x) Totaal

(geen doorwerking)

225 335

M&O criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik heeft betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsmiddelen door derden. VRT verstrekt geen uitkeringen of subsidies en heft evenmin belastingen. VRT heeft dan ook geen regeling in het normenkader staan die betrekking heeft op dit criterium. RECAP onrechtmatigheden Criterium Begrotingscriterium Voorwaardencriterium M&O Criterium Totaal Verantwoordingsgrens (3%)

Bedrag 107 335 442 1.383

Overige onderwerpen van de rechtmatigheidstoets In lijn met de kadernota BBV van de commissie BBV wordt binnen de scope van de rechtmatigheidstoets nog enkele andere onderwerpen jaarlijks belicht. Voor wat betreft deze onderwerpen zijn in 2025 geen bijzonderheden aangetroffen. Begrotingskader

Toelichting

Treasury: wet Fido en aanverwante regelingen Wet Markt & Overheid

Uit de verbijzonderde interne controle op treasuryactiviteiten in 2025 komen geen bijzonderheden naar voren.

Fraude

Gids Proportionaliteit

Geen bijzonderheden. Het takenpakket waarop de gedragsregels van toepassing zijn (Twente Safety Campus) is niet gewijzigd. Er zijn geen fraudegevallen geconstateerd in 2025. VRT houdt blijvend aandacht voor onderwerpen van integriteit. Het onderwerp is eerder programmatisch opgepakt en deelonderwerpen (zoals beleid voor nevenwerkzaamheden) met enige regelmaat herijkt. Die betreffende regelgeving maakt onderdeel van het eigen inkoopbeleod van de organisatie en valt rechtstreeks onder het normenkader (zie passage voorwaardencriterium).

3.2 Verbonden partijen BOGO De BOGO is een stichting die de brandweeropleidingen voor een aantal veiligheidsregio’s in Oost Nederland verzorgt. De commandant van Brandweer Twente neemt deel aan het bestuur van de BOGO namens VRT, zo blijkt uit een recent juridisch advies na bestudering van de statuten. VRT heeft geen direct financieel belang in deze partij, maar op basis van de ruimere uitleg van de cie. BBV is er wel sprake van een financieel belang. Om die reden wordt de BOGO weer als verbonden partij in de jaarrekening opgenomen. Kerncijfers stichting BOGO:

31-8-2024 31-8-2025 Rekeningsaldo -/- 192.043 374.418 Eigen vermogen 2.781.365 3.155.784 Vreemd vermogen 5.348.113 5.911.188 Het besluit tot ontbinding van de Stichting Meldkamer Twente is in Q1 van 2025 genomen.

3.3 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Terugblik risico's In de programmabegroting 2025 zijn de onderstaande majeure risico’s en bijbehorende risicobedragen (kans x impact) opgenomen, die in de bedrijfsvoering van VRT (deels) niet zijn gedekt door voorzieningen en/of verzekeringen. Omschrijving Twente Safety Campus exploitatieverlies Uitbreken langdurige crisis Prijsstijging (brandweermaterieel en -materiaal, bouwkosten kazernes en brandstof) Langdurig verzuim of arbeidsongeschiktheid Informatieveiligheid

Risicobedrag

Opgetreden in 2025

225.000

Nee

489.000

Nee

698.000

Deels

130.000

Deels

125.000

Nee

Door wijzigingen in specificaties is de prijsstijging van brandweermaterieel en materiaal vaak niet te bepalen. Voor de grootste investering, tankautospuiten, kon gebruik gemaakt worden van een contractuele prijsvast-garantie. De aanbesteding van ademlucht is binnen het begrotingskader uitgevoerd.

Actueel risicobeeld Risico-omschrijving

Kans x Impact

Prijsstijgingen hoger dan indexering inkomsten Langdurig verzuim en arbeidsongeschiktheid Informatieveiligheid

1.250.000 130.000 500.000

Informatieveiligheid (AVG)

25.000

Langdurige crises

684.000

Deeltijdrichtlijn vrijwilligers

420.000

Jaarlijks wordt het financiële risicobeeld in termen van kans Totaal 3.234.000 en impact geactualiseerd. Door middel van scores op kans en impact worden risico’s in oplopende zwaarte ingedeeld in groene, oranje en rode risico’s. Oranje en rode risico’s wegen mee in de benodigde weerstandscapaciteit. Groene risico’s in beginsel niet, tenzij het geheel ervan uitstijgt boven 1% van het begrotingsniveau. Begin 2026 is het risicobeeld geactualiseerd. In de volgende tabel zijn de belangrijkste risico’s (met een rode of oranje score) opgenomen. De zwaarstwegende risico’s betreffen prijsstijgingen die boven de indexering van de inkomsten uitgaan en het uitbreken van een langdurige crisis. Exploitatieverlies TSC

225.000

Beoordeling weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan hoe de beschikbare weerstandscapaciteit zich verhoudt tot de benodigde capaciteit. Dit wordt uitgedrukt in de weerstandsratio. Aantal geïdentificeerde risico’s 15 Aantal groene scores 8 Aantal oranje scores 5 Aantal rode scores 2 € Benodigde weerstandscapaciteit 3.234.000 Beschikbare weerstandscapaciteit (31-12€ 2025) 2.190.000 Weerstandsratio 68% Weerstandsratio (cf. beleidskader) 70%* * In het beleidskader risicomanagement en weerstandsvermogen is een weerstandsratio van 0,7 vastgelegd als richtsnoer, niet als ondergrens of bovengrens.

Tot de beschikbare weerstandscapaciteit worden gerekend de algemene reserve en de bestemmingsreserves waarop nog geen verplichtingen rusten. In het beleidskader risicomanagement en weerstandsvermogen is vastgelegd dat VRT een weerstandsratio van 70% hanteert als richtsnoer. De feitelijke weerstandsratio per 31-12-2025 ligt daar iets boven.

Financiële kengetallen De door BBV voorgeschreven kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel (financiële) ruimte Veiligheidsregio Twente beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of op te vangen. Het gaat om de kengetallen: De netto schuldquote laat het niveau van de schuldenlast zien, ten opzichte van de baten. Het geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten op de exploitatie drukken. 29

De solvabiliteitsratio is de verhouding eigen vermogen/ totaal vermogen en geeft inzicht in de mate waarin een organisatie in staat is op de langere termijn aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De structurele exploitatieruimte laat zien welke structurele ruimte nodig is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

2024

2025

107,8%

98,8%

93,2%

107,8%

98,8%

93,2%

Solvabiliteitsratio

4,4%

3,4%

7,3%

Structurele exploitatieruimte

0,0%

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

De afname van de netto schuldquote tot en met 2029, met uitzondering van 2026, komt voort uit een lager investeringsniveau ten opzichte van vorige jaren. VRT heeft al sinds de oprichting een beperkt eigen vermogen en daarmee een lage solvabiliteit. De toename van de solvabiliteitsratio vanaf 2025 tot en met 2029 komt voort uit de mutaties in de FLOreserves. De structurele baten en lasten zijn in evenwicht. Het eigen vermogen is klein en kan tijdelijke verstoringen in dit evenwicht maar beperkt opvangen.

3.4 Onderhoud kapitaalgoederen Gebouwen Voor de brandweer zijn 29 gebouwen (ca. 35.000 m2 BVO) in gebruik (de brandweerkazernes), waarvan 27 in eigendom zijn. Daarnaast bezit de Veiligheidsregio Twente nog diverse panden op de Twente Safety Campus. De boekwaarde van alle panden in bezit tezamen bedraagt per 2025 € 28,5mln. Voor het dagelijkse beheer van het vastgoed is een Servicedesk ingericht die 24/7 bereikbaar is voor storingen, klachten en schades. Het onderhoud wordt uitgevoerd op basis van onderliggende onderhoud- en beheersplannen. Uitgangspunt daarbij is dat het onderhoud wordt afgestemd op conditieniveau 3. Het bijbehorende onderhoudsbudget is ca. € 0,85 mln. Gemiddeld genomen is dit budget toereikend. Voor 2025 zijn onder andere de volgende majeure onderwerpen opgepakt;  Analyse verbouwing Spaansland  Vergunningsaanvraag en aankoop grond Markelo  Opstellen planning voor vervanging installaties overige kazernes

Materieel VRT beschikt over een groot arsenaal aan voertuigen. Ruwweg zijn deze op te delen in voertuigen die voor operationele taken worden ingezet (zoals tankautospuiten) en dienstvoertuigen. In totaal gaat het om ca. 95 voertuigen voor incident bestrijdende activiteiten. En ca. 85 dienstvoertuigen bedoeld voor brandveiligheidstaken, aan de operatie ondersteunende activiteiten (zoals logistiek) en personele vervoersbewegingen binnen en buiten Twente. Voor al dit materieel is een bumper-tot-bumper-concept geïntroduceerd, waarmee zowel de voertuigen als materialen zoals ademluchtapparatuur op één locatie worden onderhouden en gekeurd. Het bijbehorende onderhoudsbudget (out-of-pocket) bedraagt € 0,6 mln. Momenteel wordt de organisatie geconfronteerd met oplopende onderhoudsuitgaven. De aanschaf van nieuwe tankautospuiten zal een positieve invloed hebben. Een deel van de aan te schaffen dienstvoertuigen zijn elektrische voertuigen, het onderhoud hiervan is grotendeels in het contract opgenomen. Dit zal ook de onderhoudskosten gaan verminderen. In 2025 is onder andere het volgende gerealiseerd; Aanbesteding en levering chassis voor de nieuwe tankwagens Verdere verduurzaming van het wagenpark

3.5 Financiering Wettelijke kengetallen Vanuit de regelgeving zijn er drie kengetallen die periodiek moeten worden berekend. De kasgeldlimiet en het schatkistbankierenpercentage worden achteraf gemiddeld per kwartaal berekend. Voor de renterisiconorm wordt vooruit gekeken met een berekening voor het komende jaar en een doorkijk naar de volgende jaren. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. Deze limiet beperkt het aandeel van de financieringsbehoefte dat met kortlopend vreemd vermogen mag worden gefinancierd. Bij wet is het maximum gesteld op 8,2% van het begrotingstotaal (in 2025 € 6,0 mln.). De percentages voor 2025 staan in de onderstaande grafiek. Kasgeldlimiet

Q1 10,6 %

Q2 9,2%

Q3 3,0%

Q4 5,0%

Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat decentrale overheden de verplichting hebben om hun middelen aan te houden bij het ministerie van financiën. Voor de middelen beneden het drempelbedrag (2% van het begrotingstotaal) geldt deze verplichting niet. De kwartaalgemiddelden voor 2025 staan in onderstaande tabel. Met de bank is automatische afdracht naar de rekening schatkistbankieren afgesproken. Schatkistpercentage

Q1 0,0%

Q2 0,0%

Q3 0,0%

Q4 0,0%

Renterisiconorm De renterisiconorm bepaalt dat van de vaste schuld jaarlijks een bedrag van maximaal 20% (in 2025 € 14,0 mln.) van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Hiermee is een grens gesteld aan het renterisico op de leningenportefeuille. De renterisicopercentages vanaf 2025 zijn berekend op basis van het begrotingstotaal 2025. Deze staan in onderstaande tabel en laten zien dat de norm ruimschoots wordt gehaald. Renterisiconorm

2025 3,2%

2026 5,0%

2027 3,6%

2028 7,2%

Omslagrentepercentage Renteschema 2025 (x € 1.000,-) De externe rentelasten over korte en lange a. financiering De externe rentebaten over de korte en lange b. financiering Saldo rentelasten en rentebaten c.

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

1.721 110 1.611 0 32

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

e. f.

De aan taakvelden toe te rekenen rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld treasury

0 1.954 343

De externe rentebaten zijn het resultaat van het voor een langere periode aangaan van een ruimere kasgeldlening, waardoor er op piekmomenten relatief veel geld uit stond bij de schatkist. Het renteresultaat bedraagt 21% van de werkelijke rentelasten en ligt hiermee binnen de limiet (25%) waardoor een correctie van de omslagrente niet nodig is.

3.6 Openbaarheidsparagraaf Het uitgangspunt van de Wet open overheid (Woo) is dat overheidsinformatie voor iedereen (eventueel op verzoek) openbaar is, tenzij de Woo een wettelijke grondslag biedt om specifieke informatie niet openbaar te maken. Het doel is dan ook om overheidsinformatie zo toegankelijk, transparant en vindbaar mogelijk te maken. De Woo bij VRT Ieder jaar krijgt VRT meerdere verzoeken om documenten openbaar te maken. Hierbij wordt gevraagd om documenten zoals brandrapporten, beeldopnamen, adviezen, e-mails, brieven en besluiten. Iedereen kan een verzoek om openbaarmaking van documenten indienen. In dat kader is een Woo coördinator aangewezen. VRT past de Woo toe bij de behandeling van verzoeken om verstrekking van documenten. Naast de verplichting om informatie op verzoek openbaar te maken, schrijft de Woo ook voor dat bepaalde informatie actief openbaar gemaakt moet worden. VRT publiceert belangrijke documenten op de eigen website zoals vergaderstukken van het Algemeen Bestuur, beleidsdocumenten, rampbestrijdings- en crisisplannen, financiële documenten en daarnaast op www.overheid.nl de regelingen en verordeningen. In 2025 zijn er 21 Woo verzoeken behandeld. Daarnaast zijn er 6 zienswijze verzoeken ontvangen, waarbij een ander bestuursorgaan een Woo verzoek ontving waar stukken van VRT onderdeel van uitmaakten.

De Woo heeft nauw verband met de informatiehuishouding. Een aantal jaar geleden is een nulmeting uitgevoerd om inzicht te krijgen op ons informatiebeheer. Daaruit blijkt dat er verbeteringen nodig zijn bij de behandeling van documenten zowel met betrekking tot de ontvangst, ter ondersteuning van werkprocessen en bij de archivering. Om te komen tot de gewenste situatie is een programma-aanpak opgesteld voor de komende jaren. Doel daarvan is dat we onze informatiehuishouding professioneel en duurzaam georganiseerd hebben.

Jaarrekening

4 Balans per 31-12-2025 Voor resultaatbestemming en na verwerking van tussentijdse mutaties in de reserves ACTIVA (in €) Ultimo 31-12-2025

Ultimo 31-12-2024

1. Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

74.055.07 1 5.702.316

78.203.268

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen (incl. civieltechnische aanpassingen) Vervoermiddelen

28.599.848

29.858.769

23.707.503

26.017.181

Machines, apparaten en installaties

3.735.275

3.950.868

Overige materiële vaste activa

11.498.108

12.557.351

812.020

116.782

74.055.07 1

78.203.268

6.429.006

1.097.201

Activa in uitvoering

Totaal vaste activa

5.702.316

Vlottende activa 2. Uitzettingen met een rente typische looptijd

korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

234.165

381.485

5.571.900

351.985

Overige vorderingen

577.189

346.163

Kortlopende vorderingen

45.752

17.568

3. Liquide middelen

978

Kassaldi

978

Bank- en girosaldi

4. Overlopende activa

1.736.422

2.045.612

Overige vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen:

1.577.210

1.065.625

Het Rijk

58.853

17.798

Overige Nederlandse overheidslichamen

90.982

939.156

9.377

23.033

Totaal vlottende activa

8.165.446

3.143.791

TOTAAL GENERAAL

82.220.51 7

81.347.058

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hofvantwente.nl/api/v1/meetings/4300/documents/60342