1c Samen Twente Ontwerp-programmabegroting 2027.pdf

Hierbij stellen we ons ten doel deze maatschappelijke opdracht kwantitatief en kwalitatief goed uit te voeren. Om dit te bereiken hebben we de volgende doelen opgesteld: 1.

Veilig Thuis Twente biedt snelle, tijdige en effectieve bescherming bij onveiligheid thuis.

2.

Besluitvorming van Veilig Thuis Twente is goed onderbouwd en voldoet aan wet- en regelgeving en professionele standaarden.

3.

Veilig Thuis Twente is toegerust op complexiteit van de casuïstiek, werkdruk en capaciteitsvraagstukken.

4.

Veilig Thuis Twente werkt effectief samen met gemeenten en ketenpartners, wat leidt tot goede uitkomsten voor inwoners.

5.

Veilig Thuis Twente stuurt op basis van betrouwbare informatie.

Hoe gaan we dit doen? •

In 2026 investeert VTT in een verbetering van inrichting, samenwerking, taakverdeling, expertise en werkprocessen ten einde een kwalitatieve dienstverlening voor de inwoners te realiseren. In 2027 bouwen wij hierop verder.

•

In 2026 investeert VTT in het zicht krijgen op de hermeldingen van inwoners. Deze inzichten zullen leiden tot interventies en plannen die in 2027 verder uitwerking krijgen.

•

In 2026 richten we VTT in als lerende organisatie, waarin we willen leren vanuit klanttevredenheid, klachten, beraden vanuit clientperspectief en dossier steekproeven. In 2027 leidt dit tot het cyclisch bespreken en evalueren van deze zaken. Dit zal leiden tot concrete doelstellingen en verbeteringen.

Kern prestatie indicatoren Nr.

Doelen

Indicatoren

Ambitie niveau 2027

1.

Veilig Thuis Twente biedt

•

•

De dossiers van Veilig Thuis zijn

snelle, tijdige en effectieve

opgesteld op B1 leesniveau, om zo

zien dat in 80% van de gevallen het

bescherming bij onveiligheid

goed begrijpelijk te zijn voor de

dossier op B1 niveau is

thuis.

inwoners. •

Tijdigheid van beoordeling en opvolging: het streven van VTT is om in 80% van de casuïstiek binnen de wettelijke termijn af te ronden. Dit is echter een meerjarige ambitie. Voor 2027 is de ambitie om dit in 60% van de casuïstiek te realiseren.

33

Bij de steekproeven dossier is te

Terug naar inhoudsopgave

•

60% van de dienstverlening vindt plaats binnen de wettelijke termijn

2.

Besluitvorming van Veilig

•

Naleving professionele standaarden

Thuis Twente is goed

•

Consistentie van werkwijze

onderbouwd en voldoet aan

•

Uitkomsten interne en externe

wet- en regelgeving en professionele standaarden.

•

Handelingsprotocol gevolgd wordt. •

toetsingen •

Klachten en bezwaarpatronen

•

Leeropbrengsten

In de steekproeven is te zien dat het In de steekproeven is te zien dat de dossiers navolgbaar zijn.

•

Er is een verslag van de klachtfunctionaris waarin patronen naar voren komen.

•

Er worden leerbijeenkomsten gehouden waarin reflectie en leren van klachten, dossiervorming centraal staat.

3.

Veilig Thuis Twente is

•

•

Delen en borgen van kennis en

Er is een beleid op kennisdeling als

toegerust op complexiteit

expertise op Geweld in

opleiden om zo alle medewerkers te

casuïstiek, werkdruk en

afhankelijkheidsrelaties.

voorzien van de juiste expertise

capaciteitsvraagstukken

•

Duurzame inzetbaarheid: ziekteverzuim,

•

Het ziekteverzuimpercentage is 6% op jaarbasis (12-

werkdrukbeleving (Medewerkers

maands gemiddelde). •

betrokkenheidsonderzoek). •

•

gesprekscyclus, coaching en

De werkbegeleiders worden ingezet

Stabiele personele bezetting: instroom,

voor caseload begeleiding en

uitstroom, doorstroom, vacatureruimte.

reflectie.

Wendbare organisatie (risicoanalyse, beleidscyclus, meer vooraf sturen dan adhoc beslissen).

4.

Veilig Thuis Twente werkt

•

Actuele samenwerkingsafspraken

effectief samen met

•

Implementatie Toekomstscenario

gemeenten en ketenpartners,

•

Beleid op samen leren : reflectie en

wat leidt tot goede uitkomsten

casusbesprekingen met

voor inwoners.

samenwerkingspartners •

•

Er vinden gezamenlijke reflectiebijeenkomsten plaats.

•

Het regionale evaluatiemoment wordt georganiseerd

•

Stakeholdertevredenheid

De stakeholder tevredenheid wordt gemeten, met de uitkomsten worden verbeteringen doorgevoerd waar dit nodig is

5.

Veilig Thuis Twente stuurt op

•

basis van betrouwbare informatie

•

Er is betrouwbare en realtime informatie

•

Er is rapportage rondom

beschikbaar in dashboards / BI tooling

hermeldingen op gemeentelijk

De informatie wordt gebruikt in

niveau, op deze wijze draagt VTT bij

besluitvorming.

aan verbetering in de zorgketen.

Wat gaat het kosten? Begroting

Overzicht van baten en lasten VTT Bedrag in € 1.000

Baten

Lasten

Saldo

3.149

6.917

-3.767

-

828

-828

3.149

7.745

-4.596

-

-

-

Gemeentelijke bijdrage

4.596

-

4.596

Subtotaal incl. algemene dekkingsmiddelen

7.745

7.745

-

-

-

-

7.745

7.745

-

Programma excl. Overhead Overhead Subtotaal incl. Overhead Treasury

Mutaties reserves Totaal incl. mutaties reserves

34

Terug naar inhoudsopgave

3.8 Bestuur & Ondersteuning Introductie Via dit programma wordt de dienstverlening verzorgd voor de drie organisaties van SamenTwente (GGD, VTT, OZJT), voor de coalities en voor de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Twente. Dit gebeurt door de afdeling Bedrijfsvoering. We leveren expertise op het gebied van HR, kwaliteit & Arbo, financiën & inkoop, bestuur & concern, communicatie, facilitair & huisvesting, juridische zaken en informatiemanagement & technologie. De medewerkers van de afdeling Bedrijfsvoering leveren een actieve bijdrage aan de organisatieonderdelen van SamenTwente, die aan de lat staat voor gezonde, veilige en vitale inwoners in Twente. Dit doen wij door nauw en op gelijkwaardig niveau samen te werken met onze opdrachtgevers, competenties en vaardigheden van medewerkers gericht te ontwikkelen en door een werkcultuur te creëren en te behouden waarin het gezond (samen)werken is voor iedereen. Wat willen we bereiken? In deze begroting zijn de strategische beleidsdoelen opgenomen bij het onderdeel Een organisatie die ertoe doet, in de paragraaf Bedrijfsvoering voor wat betreft de nadere uitwerkingen van activiteiten voor Informatiemanagement, -beveiliging en privacy en in de Openbaarheidsparagraaf met betrekking de Wet open overheid en onze informatiehuishouding.

Hoe gaan we dit doen? In deze begroting is deze uitwerking opgenomen bij het onderdeel Een organisatie die ertoe doet, in de paragraaf Bedrijfsvoering voor wat betreft Informatiemanagement, -beveiliging en privacy en in de Openbaarheidsparagraaf. Wat gaat het kosten? Begroting

Overzicht van baten en lasten Bestuur en Ondersteuning Bedrag in € 1.000

Baten

Lasten

Saldo

Programma excl. Overhead

104

437

-333

Overhead

974

13.087

-12.112

Subtotaal incl. Overhead

1.078

13.523

-12.445

-

-

-

Gemeentelijke bijdrage

12.400

-

12.400

Subtotaal incl. algemene dekkingsmiddelen

13.478

13.523

-45

45

-

45

13.523

13.523

-

Treasury

Mutaties reserves Totaal incl. mutaties reserves

35

Terug naar inhoudsopgave

3.8.1 Overzicht van de kosten van overhead Het is wettelijk voorgeschreven dat de overhead apart wordt gepresenteerd. Dit wordt inzichtelijk gemaakt door deze centraal te begroten op taakveld 0.4. Overhead bevat alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Wij onderscheiden twee categorieën overhead: 1.

Generieke overhead. Dit is de indirecte overhead. Met andere woorden, alle kosten van de ondersteunende taken binnen de zogenaamde PIOFJACH-functies (Personeel, Inkoop, Organisatie, Financiën, Juridische zaken, Automatisering, Communicatie en Huisvesting).

2.

Specifieke overhead. Dit is de directe overhead. Met andere woorden, dit is de programmaoverhead (zowel in de basistaken als in de coalitions of the willing) en betreft alle kosten van leidinggevende en ondersteunende functies die binnen de directe programma’s zijn georganiseerd.

Omschrijving (bedrag in € 1.000)

Baten

Lasten

Saldo

Generieke overhead (PIOFJACH-overhead)

974

13.087

12.112

Specifieke overhead (Programma-overhead)

377

6.009

5.632

Totaal

1.352

19.096

17.744

Omschrijving (bedrag in € 1.000)

Saldo

Totale lasten

%

Generieke overhead (PIOFJACH-overhead)

12.112

64.703

18,7%

Specifieke overhead (Programma-overhead)

5.632

64.703

8,7%

Totaal

17.744

64.703

27,4%

3.8.2 Wettelijk verplichte beleidsindicatoren BBV Indicator Formatie in fte per 1.000 inwoners

36

Begroting 2027 0,67

Apparaatskosten in kosten per inwoner

€ 98

Externe inhuur als % kosten van totale loonsom plus kosten inhuur externen

4,9%

Overhead in % van totale lasten

27,4%

Terug naar inhoudsopgave

Overige dienstverlening 3.9 Coalitions of the Willing Introductie Gemeenten kunnen ervoor kiezen om onze organisatie te gebruiken om samenwerking aan op te hangen, als een gastheerschap. SamenTwente heeft ook de mogelijkheid om werkgeverschap en rechtspersoonlijkheid te bieden aan vrijwillige samenwerking (niet overgedragen aan SamenTwente) waar twee of meer gemeenten aan mee doen. Wij noemen dit ‘coalitions of the willing’ (CoW) of ‘coalities’. De coalities Samen14, Kennispunt Twente en Twentse Koers hebben op het moment van schrijven (2026) onderdak bij SamenTwente. Omdat Twentse Koers gefinancierd wordt uit de SPUK IZA 20222026, is het niet duidelijk of en hoe deze coalitie verder gaat en daarom zijn de baten en lasten hiervan niet opgenomen in de begroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030. Zodra er meer duidelijk is hierover informeren we ons bestuur en passen we de begroting indien nodig hierop aan. De coalities hebben een eigen bestuur. Het algemeen en dagelijks bestuur van SamenTwente hebben geen verantwoordelijkheden en bevoegdheden in de besturing van de genoemde samenwerkingen. Dit betekent dat de gedetailleerde begrotingen en daarmee de bestedingen van de middelen worden vastgesteld in desbetreffende bestuurlijke overleggen. Zowel de beleidsbegroting als de financiële begroting van de coalities wordt behandeld en vastgesteld in de besturen van deze coalities.

Vanuit de rol van gastheerschap, dit gaat voornamelijk om het bieden van rechtspersoonlijkheid en bedrijfsvoeringsdiensten aan de coalities, treft u hieronder een gecomprimeerd overzicht aan van de omvangen van de begrotingen van de coalities.

Begroting

Overzicht van baten en lasten CoW Bedrag in € 1.000 Kennispunt Twente

Baten

Lasten

Saldo

2.335

1.772

562

Twentse Koers

-

-

-

Samen14

595

595

-

Subtotaal Programma excl. Overhead

2.930

2.367

562

Overhead Kennispunt Twente

-

562

-562

Overhead Twentse Koers

-

-

-

Subtotaal incl. Overhead

2.930

2.930

-

Treasury

-

-

-

Gemeentelijke bijdrage

-

-

-

2.930

2.930

-

-

-

-

2.930

2.930

-

Subtotaal incl. algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves Totaal incl. mutaties reserves

37

Terug naar inhoudsopgave

4. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Onderstaand geven we inzicht in de algemene dekkingsmiddelen: Algemene dekkingsmiddelen (bedrag in € 1.000)

Baten

Lasten

Saldo

Gemeentelijke bijdrage

47.772

-

47.772

-

-

-

47.772

-

47.772

Treasury Totaal Tabel 1 Overzicht algemene dekkingsmiddelen

38

Terug naar inhoudsopgave

5. Waar komen onze baten vandaan en waar geven we het aan uit 1%

5%

3%

Totale baten

Algemene gemeentelijke bijdrage

4% Gemeentelijke Bijdragen in projecten/coalities

13% Inkomsten tarieftaken en vaccinaties

74%

Overige Rijksbijdragen

Bijdrage van gemeenschappelijke regelingen (DVO)

Overige opbrengsten

Baten Algemene gemeentelijke bijdrage

Bedrag (in € 1.000)

%

47.772

74%

8.676

13%

Inkomsten tarieftaken en vaccinaties (Forensische geneeskunde, Inspectie & Hygiene en RVP)

3.291

5%

Overige Rijksbijdragen (voornamelijk SPUK Versterking IZB en ASG Seksuele Gezondheid)

2.237

4%

Bijdrage van gemeenschappelijke regelingen (DVO Recreatieschap Twente en VRT)

935

1%

Overige opbrengsten

1.791

3%

Totaal

64.703

100%

Gemeentelijke Bijdragen in projecten/coalities (bijdrage Kennispunt Twente, Samen14 en diverse maatwerk JGZ)

39

Terug naar inhoudsopgave

Totale lasten

4%

3%

Salarissen en overige personele vergoedingen

5%

5%

Inhuur en tijdelijk personeel

5%

Gebouwen, terreinen en voertuigen

ICT 78%

Uitbestede werkzaamheden

Lasten

Bedrag (in € 1.000)

%

Salarissen en overige personele vergoedingen

50.732

78%

Inhuur en tijdelijk personeel

2.941

5%

Gebouwen, terreinen en voertuigen

3.072

5%

ICT

2.739

4%

Uitbestede werkzaamheden

1.707

3%

Afschrijvingen

733

Subsidies en overdrachten

82

Medische kosten

745

Opleidingskosten

769

Dotaties reserves en voorzieningen

53

Overige lasten

1.131

Totaal

64.703

40

Terug naar inhoudsopgave

5%

100%

6. Paragrafen De programmabegroting bevat de volgende paragrafen: 1.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

2.

Onderhoud kapitaalgoederen

3.

Bedrijfsvoering

4.

Openbaarheidsparagraaf

5.

Verbonden partijen

6.

Financiering

Evenals in voorgaande jaren stelt het algemeen bestuur kaders vast om zijn controlerende en kaderstellende taak en het budgetrecht uit te kunnen voeren. Deze paragrafen vormen gezamenlijk dat instrument. Ze geven een dwarsdoorsnede van de financiële aspecten van de begroting vanuit een bepaald perspectief. Het gaat hierbij om onderdelen die betrekking hebben op de beleidslijnen van beheersmatige aspecten. Deze aspecten kunnen grote financiële gevolgen hebben en daardoor de realisatie van de programma’s beïnvloeden.

6.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Risicomanagement en weerstandsvermogen zijn essentiële onderdelen van het (financiële) beleid van onze organisatie. Het formuleren van ambities en de uitvoering hiervan gaat gepaard met het maken van keuzes en het bewust afwegen van risico’s (en kansen). Kader risicomanagement De wetgeving en het interne beleid voor het weerstandsvermogen zijn vastgelegd in: •

Het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV art. 9, 11 en 26);

•

De financiële verordening SamenTwente 2025;

•

De Nota integraal risicomanagement en weerstandsvermogen 2024-2027.

Wat willen we bereiken? Een uniforme en integrale aanpak van risicomanagement ondersteund door automatisering. De toepassing van risicomanagement breed geharmoniseerd binnen de organisatie op basis een softwaresysteem. Verdere standaardisering en uitvoering van de risicodialogen binnen de gehele organisatie. Zie hiervoor ook de uitwerking bij het opgave deel “Samen in control”. Hoe gaan we dit doen? •

Door het risicomanagementsysteem verder te ontwikkelen, met aandacht voor strategische, externe en te voorkomen risico’s.

•

Door meer aandacht te besteden aan een integrale benadering van control. We werken toe naar een integraal intern controleplan, met aandacht voor informatiemanagement, informatiebeveiliging en privacy, evenals juridisch en financieel control. Dit vormt de bredere controlparaplu waarbinnen we bij SamenTwente gezamenlijk willen optrekken.

Wat gaat het kosten? We verwachten geen extra kosten waar dekking voor benodigd is. De kosten zijn geraamd via de programma’s GGD Twente, OZJT, Veilig Thuis Twente en Bestuur & Ondersteuning.

41

Terug naar inhoudsopgave

Berekening ratio weerstandsvermogen 2027 Om het weerstandsvermogen te berekenen, dient de beschikbare weerstandscapaciteit afgezet te worden tegen de benodigde weerstandscapaciteit. Als we dit doen, dan komen we uit op een ratio van afgerond 0,8. De ratio bevindt zich hiermee op de ondergrens van de door het algemeen bestuur vastgestelde gewenste norm van 0,8 - 1,0. Bij deze berekening is geen rekening gehouden met de resultaatbestemming van de jaarrekening 2025. Besluitvorming hierover vindt in juli 2026 plaats. Ratio Weerstandsvermogen 2027 (bedrag in € 1.000) Beschikbare weerstandscapaciteit – beschikbare reserves (A)

2.710

Benodigde weerstandscapaciteit – geïnventariseerde risico’s (B)

3.317

Ratio weerstandsvermogen (A/B) Tabel 2 Ratio weerstandsvermogen

0,82

Vergelijking met de begroting van 2026 Ten opzichte van de begroting 2026 (ratio 0,67) stijgt de weerstandsratio in 2027 met 0,15. Dit komt vooral doordat de totale ingeschatte risico’s voor 2027 per saldo met circa € 75.000 zijn afgenomen, terwijl de beschikbare reserves (weerstandscapaciteit) met ongeveer € 500.000 zijn toegenomen. Binnen GGD Twente zijn de risico’s toegenomen. Dit hangt samen met het risico op mogelijke schijnzelfstandigheid bij het structureel inhuren van zzp-forensisch artsen. Bij de overige programma’s zijn de risico’s over het algemeen afgenomen, met name door lagere risico’s rond vervangingskosten bij langdurig ziekteverzuim en mogelijke WW-kosten. Voor Veilig Thuis Twente geldt dat het eerder benoemde risico van het wegvallen van subsidies van centrumgemeente Enschede in 2026 geen risico meer is, maar een gegeven. Hierop is in 2026 al geanticipeerd waardoor dit geen risico meer is voor 2027. De beschikbare weerstandscapaciteit is toegenomen door de resultaatbestemming van de jaarrekening 2024. Zo is de reserve van Veilig Thuis Twente versterkt met € 450.000.

Ontwikkeling van weerstandsvermogen meerjarenraming 2028-2030 Op 16 oktober 2024 heeft het algemeen bestuur besloten om de investering voor de implementatie van het nieuwe digitaal dossier JGZ te financieren uit de bestemmingsreserve GGD Twente en deze reserve over de jaren 2025-2028 jaarlijks met € 53.000 weer aan te vullen (totaal € 212.000). Dit leidt tot de onderstaande ontwikkeling van onze ratio bij een gelijkblijvend risicoprofiel en de geprognosticeerde onttrekking van € 45.000 uit de algemene reserve voor post onvoorzien: Ratio Weerstandsvermogen (bedrag in € 1.000)

2027

2028

2029

2030

Beschikbare weerstandscapaciteit (A)

2.710

2.718

2.673

2.628

Benodigde weerstandscapaciteit (B)

3.317

3.317

3.317

3.317

Ratio weerstandsvermogen (A/B)

0,82

0,82

0,81

0,79

Saldo

Verwachte

Verwachte

Eind 2025

mutaties 2026

mutaties 2027

Algemene reserve SamenTwente

438

-145

-45

248

Egalisatiereserve GGD Twente

1.097

53

53

1.203

Egalisatiereserve SOA-ASG financiering

122

-

-

122

Egalisatiereserve OZJT

289

-

-

289

Egalisatiereserve Veilig Thuis Twente

450

-

-

450

Beschikbare weerstandscapaciteit (A) De beschikbare weerstandscapaciteit is als volgt opgebouwd: Omschrijving (bedrag in € 1.000)

Saldo 2027

Egalisatiereserve Bedrijfsvoering

398

-

-

398

Totaal Beschikbare weerstandscapaciteit

2.794

-92

8

2.710

42

Terug naar inhoudsopgave

Benodigde weerstandscapaciteit (B) De geïnventariseerde risico’s bedragen afgerond € 3,32 miljoen. In onderstaande tabel treft u een specificatie van de door SamenTwente geïnventariseerde risico’s. Bij de bepaling van de risico’s gaan we uit van de netto bepaling, dat wil zeggen dat de beheersmaatregelen in de kans en impact zijn meegewogen. Hoe deze weging plaatsvindt is uiteengezet in onze Nota integraal risicomanagement en weerstandsvermogen 2024-2027. Bedrag (kans maal impact)

Omschrijving risico

Kans

Impact

Algemene reserve Exploitatieris ico: Het ris ico dat program m a exploitatietekorten niet opgevangen kunnen worden in de daarvoor inges telde bes tem m ings res erves

-

Onwaars chijnlijk

€ 50.000 <> € 100.000

ICT infras tructuur en inform atiebeveiliging en privacy: Het ris ico op het optreden van een groots chalige datalek, beveiligings lek, hack e.d.

105

Onwaars chijnlijk

€ 200.000 <> € 500.000

Overig: Het ris ico op juridis che procedures en aans prakelijkheid, bezwaars chriften, fraude e.d.

105

Waars chijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

53

Waars chijnlijk

€ 50.000 <> € 100.000

105

Waars chijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

Coalities : Het ris ico dat de coalities waarin Sam enTwente deelnem er is , niet aan hun financiële verplichtingen kunnen voldoen. Inform atiem anagem ent en Techniek: Het ris ico dat door geopolitieke ontwikkelingen en de effecten hiervan bij Techbedrijven van invloed zijn op het afnem en van onze ICT-licenties . Subtotaal Egalisatiereserve GGD Twente Het ris ico dat voldaan m oet worden aan niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW)

368

135

Zeer waars chijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

Het ris ico dat niet begrote kos ten gem aakt m oeten worden door krapte op de arbeids m arkt Inclus ief interne gevolgen, zoals taakvers chuivingen of bijs choling.

105

Waars chijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

het ris ico dat door hoog ziekteverzuim (zowel kort als langdurig) s prake is van productieverlies en daardoor tijdelijke vervanging

315

Zeer waars chijnlijk

€ 200.000 <> € 500.000

Het ris ico op m aats chappelijke ontwikkelingen op wettelijke taken, waardoor m eer pers oneels kos ten gem aakt m oeten worden. Denk hierbij aan de vers chillende m eldpunten, s choolziekteverzuim en nieuwkom ers .

105

Waars chijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

Het ris ico op een grote uitbraak, epidem ie of pandem ie waardoor extra pers oneel ingezet m oet worden

-

Waars chijnlijk

> € 500.000

Het ris ico op s chijnzelfs tandigheid die aangem erkt wordt als diens tverband (WDBA)

644

Waars chijnlijk

> € 500.000

Het ris ico op productieverlies door onvoldoende werkende GGD s pecifieke ICT applicaties (KD+, HP zone, e.d.)

75

Is wel eens voorgekom en

€ 100.000 <> € 200.000

Noodzaak tot verhuizing / verbouwing CB locaties als gevolg van onder andere wijzigende bes tem m ings plannen (betreft allem aal huurlocaties )

53

Waars chijnlijk

€ 50.000 <> € 100.000

Het ris ico op wegvallen van projectopbrengs ten zoals Publieke Gezondheid As ielzoekers , Forens is che genees kunde en m aatwerkprojecten incl. tarieftaken

245

Waars chijnlijk

€ 200.000 <> € 500.000

het ris ico op onvoldoende m iddelen om de werkzaam heden voor Oekraïens e ontheem den uit te kunnen voeren.

135

Zeer waars chijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

75

Is wel eens voorgekom en

€ 100.000 <> € 200.000

Het ris ico op het uitvoeren van m eer s oa activiteiten dan bekos tigd vanuit de Rijks s ubs idie. Subtotaal Egalisatie reserve Bedrijfsvoering

1.887

HR: Het ris ico dat optreedt vanwege niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW en vervanging bij langdurig ziekteverzuim ).

68

Zeer waars chijnlijk

€ 50.000 <> € 100.000

Overig: Het ris ico dat niet begrote kos ten m oeten worden gem aakt door krapte op de arbeids m arkt en hierdoor externe werving en s electie noodzakelijk is .

34

Zeer waars chijnlijk

€ 25.000 <> € 50.000

Overig: Het ris ico dat niet begrote kos ten worden gem aakt bij het voldoen aan verandering in wet- en regelgeving.

105

Waars chijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

Overig: Het ris ico op onvoorziene prijs s tijgingen (licenties , inhuur, energie en m aterieel).

105

Fis caal: Het ris ico dat door veranderende takenpakket van de organis atie het btw-m engpercentage hoger uitvalt dan begroot.

-

Subtotaal

Waars chijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

Is wel eens voorgekom en

€ 25.000 <> € 50.000

311

Egalisatiereserve OZJT Het ris ico dat voldaan m oet worden aan niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW)

68

Zeer waars chijnlijk

€ 50.000 <> € 100.000

Het ris ico dat niet begrote kos ten worden gem aakt voor noodzakelijke vervanging en inwerken in functies vanwege (langdurig) ziekte en verloop

68

Zeer waars chijnlijk

€ 50.000 <> € 100.000

Het ris ico dat niet begrote kos ten gem aakt m oeten worden door krapte op de arbeids m arkt

105

Waars chijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

Het ris ico dat er extra inhuurkos ten gem aakt m oeten worden doordat de bas is form atie niet toereikend is voor de opdrachten die OZJT dient te vervullen

45

Onwaars chijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

Het ris ico dat er niet begrote kos ten worden gem aakt naar aanleiding van incidentm anagem ent bij (bovenregionaal) contractm anagem ent (ontbindingen, ingebrekes tellingen, juridis che procedures , failis s em enten, bovenregionale ges prekken, s econd opinions accountant) en bij inkoop.

75

Is wel eens voorgekom en

€ 100.000 <> € 200.000

Zeer onwaars chijnlijk

€ 50.000 <> € 100.000

Het ris ico dat de tarieven van Kennis punt harder s tijging dan de prijs com pens atie van OZJT Subtotaal

361

Egalisatiereserve Veilig Thuis Twente Het ris ico dat voldaan m oet worden aan niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW en langdurig ziekteverzuim ).

75

Is wel eens voorgekom en

€ 100.000 <> € 200.000

Het ris ico dat niet begrote kos ten worden gem aakt voor noodzakelijke vervanging en inwerken in uitvoerings fucties vanwege kortdurende ziekte en verloop

75

Is wel eens voorgekom en

€ 100.000 <> € 200.000

Het ris ico dat niet begrote kos ten gem aakt m oeten worden door krapte op de arbeids m arkt.

68

Zeer waars chijnlijk

€ 50.000 <> € 100.000

Het ris ico dat door tijdelijke fluctuaties in aantallen m eldingen en advies vragen extra pers oneel nodig is .

105

Waars chijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

68

Zeer waars chijnlijk

€ 50.000 <> € 100.000

Het ris ico dat er capaciteit van VTT vrijges peeld m oet worden om een bijdrage te leveren aan de door het Rijk voorziene veranderingen in de jeugdzorgketen Subtotaal Totaal omvang risico's

Tabel 3 Samenvattend overzicht geïnventariseerde risico's

43

Terug naar inhoudsopgave

390 3.317

6.1.1 Scenario’s weerstandsvermogen Ondanks dat we een grondige aanpak hanteren voor het inschatten van risico’s, blijft deze inschatting deels subjectief. Om het beeld van onze financiële weerbaarheid verder te versterken, is het relevant te laten zien hoe de weerstandsratio zich ontwikkelt indien tegenvallers zich zouden voordoen aanvullend op de ingeschatte risico’s. Dit kunnen grote tegenvallers zijn. Denk daarbij aan mogelijke tegenvallers uit ontwikkelingen die in onze Ontwikkelingsbrief van 2027 zijn genoemd maar nog niet gekwantificeerd zijn. Dit soort tegenvallers hebben invloed op de hiervoor gepresenteerde inkijk in de weerstandsratio. De gevolgen voor de weerstandsratio zijn hieronder opgenomen om een beeld te geven hoe volatiel de weerstandsratio is. Daarbij zijn een drietal scenario’s doorgerekend: 1.

Een incidentele tegenvaller van € 0,5 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,67

2.

Een incidentele tegenvaller van € 1 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,52

3.

Een incidentele tegenvaller van € 2 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,21

Naar aanleiding van deze doorrekening kan geconcludeerd worden dat een grote incidentele tegenvaller nog intern opgevangen kan worden. Om dit op te vangen zou wel praktisch al het weerstandsvermogen ingezet moeten worden. Structurele tegenvallers kunnen niet opgevangen worden omdat er geen structurele ruimte is binnen de begroting. In een dergelijk scenario is bijsturing in overleg met het algemeen bestuur noodzakelijk.

44

Terug naar inhoudsopgave

6.1.2 Financiële kengetallen Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ook een set aan verplichte financiële kengetallen wordt opgenomen.

Financiële kengetallen

Signalering

Begroting

Raming

Raming

Raming

2027

2028

2029

2030

<90%

-2,2%

-2,9%

-2,3%

-3,2%

<90%

-2,2%

-2,9%

-2,3%

-3,2%

Structurele exploitatieruimte

>=0%

-2,3%

0%

0%

0%

Solvabiliteitsratio

>20%

15,5%

16,0%

15,0%

15,6%

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

Netto schuldquote en gecorrigeerd voor uitgeleend geld (-2,2%) De netto schuldquote laat zien hoe hoog de schulden zijn ten opzichte van de inkomsten. Een laag percentage is gunstig. Onze netto schuldquote is zeer laag en valt ruim binnen de minst risicovolle categorie (< 90%). Dit betekent dat de druk van rente en aflossingen op de exploitatie beperkt is. SamenTwente heeft één langlopende lening (van een rechtsvoorganger van Regio Twente) en geen kortlopende leningen. Investeringen worden gefinancierd uit eigen middelen. Tot nu toe was externe financiering niet nodig. Structurele exploitatieruimte (-2,3%) Dit kengetal laat zien of structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De structurele exploitatieruimte is in 2027 negatief. Dit komt doordat het algemeen bestuur het voornemen heeft om de Prioritaire Agenda Jeugdzorg (€ 1,56 miljoen) in 2027 incidenteel op te nemen, met de intentie om dit vanaf 2028 structureel te dekken. Vanaf 2028 verbetert het structurele saldo naar verwachting. Definitieve besluitvorming volgt bij de begroting 2027 en 2028. Zie hierover ook hoofdstuk Structureel begrotingsevenwicht. Solvabiliteit (15,5%) De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de organisatie aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. Dit is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Met 15,5% ligt de solvabiliteit onder de gewenste norm van 20%.

Dit betekent dat de financiële buffer beperkt is. Beoordeling onderlinge verhouding kengetallen Een afzonderlijk kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie moet worden beoordeeld. De kengetallen zullen daarom altijd in samenhang moeten worden bezien. Daarnaast zegt een momentopname van een kengetal ook nog niet zo heel veel, maar voor de beoordeling is het vooral van belang om de trendmatige ontwikkeling te volgen. Daarom wordt inzicht gegeven in de meerjarige kengetallen. Van alle kengetallen zijn voor ons de ratio weerstandsvermogen en de solvabiliteitsratio de meest bepalende voor de financiële gezondheid van de organisatie. De verwachte solvabiliteit is matig. De netto schuldquote is laag en dit geeft aan dat de organisatie goed in staat is om zijn schulden te kunnen betalen (de schuldenlast in relatie tot de baten is erg laag). De structurele exploitatieruimte laat zien dat de baten en lasten in 2027 niet structureel in evenwicht zijn maar dit wordt in de meerjarenraming naar verwachting vanaf 2028 opgelost. Mocht dit evenwicht langer verstoord raken dan blijkt uit de solvabiliteits- en weerstandsratio dat de organisatie dit beperkt zelf kan opvangen.

45

Terug naar inhoudsopgave

6.2

Onderhoud kapitaalgoederen

Wat willen we bereiken? Wij streven ernaar om de onderhoudstoestand van al onze kapitaalgoederen optimaal te houden. Hierbij gaat het vooral om onderhoud aan: •

Gebouwen (incl. meubilair en inrichting)

•

Hard- en software

•

Medische apparatuur

Hoe gaan we dit doen? Gebouwen Onze organisatie heeft geen gebouwen in eigendom. De hoofdvestiging in Enschede (Twentehuis) en de nevenvestigingen van de JGZ (consultatiebureaus) worden gehuurd. Met betrekking tot onderhoud zijn met de eigenaren van de panden afspraken gemaakt en komen voor rekening van de verhuurders. De kwaliteit van de gebouwen die we huren werkt stimulerend voor het primaire proces. Daarom investeren wij zelf periodiek in meubilair en de inrichting. Dit geldt zowel voor het Twentehuis als onze nevenlocaties (consultatiebureaus). Hard- en software Voor het onderhoud aan hard- en software wordt geen voorziening gevormd, maar worden de kosten in de exploitatie genomen. Medische apparatuur Voor onderhoud van de medische apparatuur van de jeugdgezondheid en algemene gezondheidszorg zijn onderhoudscontracten afgesloten. Wat gaat het kosten? •

Gebouwen: De afschrijvingskosten van het Twentehuis inclusief de kantine zijn geraamd op € 297.000. Afschrijvingskosten van de consultatiebureaus zijn geraamd op € 108.000.

•

Hard- en software: De bedrijfsmiddelen worden regelmatig vervangen en hiervoor zijn afschrijvingskosten geraamd. In 2027 is hiervoor een bedrag geraamd van € 301.000.

•

Medisch apparatuur: Voor vervanging van medisch apparatuur zijn afschrijvingskosten geraamd van ongeveer € 27.000 in 2027.

Hiermee komen de totale afschrijvingskosten uit op € 733.000 en deze bedragen zijn structureel gedekt in de begroting.

46

Terug naar inhoudsopgave

6.3

Bedrijfsvoering

Als ambtelijke organisatie streven we naar de beste dienstverlening voor de Twentse inwoners. Om dit te realiseren is een effectieve en efficiënte bedrijfsvoering cruciaal. De beleidsinhoudelijke ambities en indicatoren voor Bedrijfsvoering zijn opgenomen onder programma Bestuur & Ondersteuning, hieronder. Formatie 2027

Fte

GGD Twente

251

OZJT

27

Veilig Thuis Twente

68

Bestuur & Ondersteuning

82

Totaal formatie basistaken (gemeentelijke bijdrage gefinancierd)

429

6.3.1 Rechtmatigheidsverantwoording Sinds 2023 legt het dagelijks bestuur verantwoording af over de rechtmatigheid. In 2025 is de Financiële verordening gewijzigd en is de verantwoordingsgrens vastgesteld op 2% van de totale lasten exclusief mutaties reserves. In 2026 actualiseren wij het interne controleplan en leggen dit ter vaststelling voor aan het algemeen bestuur. Hiermee brengen wij het controlekader in lijn met de gewijzigde verordening en actuele wet- en regelgeving. De vernieuwing heeft vanaf 2027 gevolgen voor de inrichting en uitvoering van de verbijzonderde interne controles. Daarbij wordt nadrukkelijk gekeken naar risicogericht integraal (inclusief elementen als informatiebeveiliging, privacy en kwaliteit) werken en verdere professionalisering van de interne beheersing. 6.3.2 Versterking informatiebeveiliging, -management en privacy Wat willen we bereiken? In 2027 is informatiebeveiliging en privacy volledig verankerd in de reguliere bedrijfsvoering van SamenTwente. Dit betekent dat wij:

• • • • • •

Risico gestuurd werken en bestuurlijk aantoonbaar in control zijn. Voldoen aan relevante wet- en regelgeving (AVG, BIO/BBN2, NEN7510 en NIS2/Cyberbeveiligingswet). Informatiebeveiliging en privacy integraal hebben opgenomen in de P&C-cyclus. Crisisbestendig zijn en effectief kunnen handelen bij incidenten. Extern toetsbaar zijn en waar passend toewerken naar certificering of assurance. Beschikken over een organisatiecultuur waarin privacy en beveiliging vanzelfsprekend onderdeel zijn van het dagelijks handelen.

De koers wordt vastgelegd in het herijkte Strategisch Informatiebeveiligings- en Privacybeleid (vaststelling in 2026). Daarmee wordt informatiebeveiliging structureel onderdeel van governance en planning & control Hoe gaan we dit doen? 1. Verankering in sturing en verantwoording

• • • •

Integratie van informatiebeveiliging en privacy in de P&C-cyclus. Periodieke actualisatie van risico- en verwerkingsregisters. Structurele managementrapportages over risico’s, incidenten, maatregelen en compliance. Toepassing van KPI’s en meetbare indicatoren in bestuurlijke rapportages.

2. Professionalisering van de interne organisatie

• •

47

Standaardiseren van kernprocessen zoals DPIA’s, risicoanalyses, incidentrespons en leveranciersbeoordelingen. Monitoring van kwaliteit, doorlooptijden en opvolging.

Terug naar inhoudsopgave

•

Versterking van Identity & Access Management (Zero Trust, autorisatiecontroles, logging en monitoring).

3. Implementatie en verdieping wetgeving (NIS2/Cyberbeveiligingswet)

• • •

Borging van meldstructuren en classificatieprocessen. Periodieke crisisoefeningen en evaluatie van incidentafhandeling. Versterkte samenwerking in de keten.

4. Versterking privacy en gegevensbescherming

• • •

Structurele toepassing van dataclassificatie, privacy by design en gegevensminimalisatie. Strategische inzet van DPIA’s bij risicovolle ontwikkelingen. Aantoonbare toetsing van leveranciers binnen contractmanagement.

5. Externe toetsbaarheid en audit

• • •

Structurele interne audits en managementreviews. Onafhankelijke toetsing van naleving. Verkenning van certificering of externe assurance op onderdelen.

6. Cultuur en bewustwording

• • • 7.

Leidinggevenden nemen verantwoordelijkheid in de eerste lijn. Beveiliging en privacy worden geïntegreerd in HR-processen en onboarding. Meldbereidheid en professioneel handelen worden gestimuleerd.

Samenwerking in Twente en landelijk

Informatiebeveiliging en privacy vragen om samenwerking. Daarom:

•

Werken wij regionaal samen via het Platform Directeuren Bedrijfsvoering en het IT Platform Twente (waar SamenTwente deelneemt aan de stuurgroep).

•

Nemen wij initiatief om informatiebeveiliging regionaal te agenderen met andere Twentse gemeenten en gemeenschappelijke regelingen.

•

Zoeken wij landelijk actief samenwerking, onder andere via het Landelijk Netwerk Veilig Thuis en GGD-GHOR.

Hiermee versterken wij kennisdeling, uniformiteit en gezamenlijke weerbaarheid. Wat gaat het kosten? Vanaf 2024 is stapsgewijs de begroting van informatiebeveiliging, -management en privacy structureel uitgebreid met € 1,23 miljoen. Inclusief indexeringen en de reeds bestaande begroting vóór uitbreiding, komen de verwachte kosten in 2027 uit op € 1,55 miljoen. Deze kosten zijn ook al structureel gedekt. Er zijn geen extra kosten geraamd waar extra dekking voor benodigd is. Deze kosten zijn integraal onderdeel van de kostenoverzichten van het programma Bestuur & Ondersteuning.

48

Terug naar inhoudsopgave

6.4 Openbaarheidsparagraaf Inleiding De openbaarheidsparagraaf is verplicht op grond van artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo). De Woo heeft als doel bestuursorganen transparanter te maken en publieke informatie beter vindbaar en toegankelijk te maken. Wettelijk kader De invoering van de Woo vindt landelijk gefaseerd plaats. De VNG heeft dit uitgewerkt in het Meerjarenplan implementatie Wet open overheid voor gemeenten. Dit meerjarenplan, samen met het BBV en het lokaal vastgestelde beleid, vormt de basis voor deze verantwoording. Wat wil de Woo bereiken? De Woo heeft als doel:

• • •

een transparante en actief openbaar makende overheid het bevorderen van openbaarheid het toegankelijk maken van publieke informatie

Dit draagt bij aan een sterke democratische rechtsstaat en een betrouwbare overheid. De Woo wordt ingevoerd in vier tranches. Op dit moment is tranche 1 wettelijk verplicht. SamenTwente voldoet hieraan. In 2025 zijn aanvullende stappen gezet voor tranche 2 en is gestart met de voorbereiding op tranche 3. Ondanks landelijke vertraging bij technische koppelingen (Woo-index), werken wij verder aan structurele en actieve openbaarmaking van informatie. In 2027 richten wij ons op:

• • • •

Aansluiten op de Woo-index. verdere ontwikkeling van onze digitale archief- en documentinfrastructuur; verbetering van werkprocessen, metadata en duurzame toegankelijkheid; implementatie van de resultaten uit de inventarisatie voor tranche 3 en/of onderzoeken wat hiervoor dient te gebeuren.

Hoe gaan we dit doen? De Woo kent drie verplichtingen:

1.

1.

Actieve openbaarmaking

2.

Passieve openbaarmaking (behandeling van Woo-verzoeken)

3.

Een goed ingerichte informatiehuishouding

Actieve openbaarmaking

Tranche 1 (gerealiseerd): Wij publiceren structureel:

• • • •

wet- en regelgeving en algemeen verbindende voorschriften overige besluiten van algemene strekking informatie over organisatie en werkwijze contact- en bereikbaarheidsgegevens

Tranche 2 (gerealiseerd, zijn alleen niet aangesloten bij Woo-index): Wij publiceren structureel: •

vergaderstukken en verslagen van het algemeen bestuur

•

agenda’s en besluiten van vergaderingen van het dagelijks bestuur

•

adviezen van adviescolleges of- commissies (auditcommissie stukken)

•

jaarplannen en jaarverslagen van SamenTwente

Hiermee zetten wij verdere stappen naar een transparante en toegankelijke informatievoorziening voor inwoners en partners.

49

Terug naar inhoudsopgave

Overzicht: actieve openbaring artikel 3.3 Woo Reeds behaald / Nog Informatie categorieën

Welke informatie

niet / In onderzoek / Ambitie 2027

Wet- en regelgeving en overige besluiten van algemene strekking Organisatie en werkwijze en bereikbaarheidsgegevens

Wetten, verordeningen en algemeen verbindende voorschriften

Reeds behaald

Overige besluiten van algemene strekking

Reeds behaald

Ontwerpen waarvoor extern advies is gevraagd (incl. adviesaanvraag) Inzicht in organisatie en werkwijze (taken, bevoegdheden en organisatieonderdelen) Bereikbaarheidsgegevens (contactinformatie, hoe een Wooverzoek kan worden ingediend) Ingekomen stukken ter behandeling algemeen bestuur (met uitzonderingen)

Reeds behaald Reeds behaald Reeds behaald

Reeds behaald

Algemeen bestuur en

Vergaderstukken en verslagen algemeen bestuur en commissies

Reeds behaald

dagelijks bestuur stukken

Vergaderstukken dagelijks bestuur

Ambitie 2027

Agenda’s en besluitenlijsten algemeen en dagelijks bestuur en commissies Adviezen van

Adviezen van adviescolleges of-commissies, zowel over

adviescolleges

ontwerpen van regelgeving als over andere onderwerpen

Convenanten

Convenanten waarbij SamenTwente een partij is

Jaarplannen en -verslagen Subsidies

Jaarplannen en jaarverslagen inclusief uitvoering- en verantwoordingsdocumenten Verplichtingen tot verstrekking van subsidies

Reeds behaald Reeds behaald Ambitie 2027 Reeds behaald In onderzoek

De inhoud van schriftelijke verzoeken op grond van artikel 4.1 van Schriftelijke verzoeken

de schriftelijke beslissingen op die verzoeken en de daarbij

Reeds behaald

verstrekte informatie Onderzoeksrapporten

Op verzoek van een bestuursorgaan ambtelijk of extern opgestelde onderzoeksrapporten

In onderzoek

Beschikkingen

Beschikkingen

Nog niet

Schriftelijke klachtoordelen

Schriftelijke klachtoordelen in klachtprocedures

Nog niet

2.

Passieve openbaarmaking (behandeling van Woo-verzoeken)

Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een Woo-verzoek. Zoals u hierboven heeft kunnen lezen maken we deze informatie al openbaar. 3.

Informatiehuishouding op orde:

In 2027 gaan we verder met het in kaart brengen van alle informatiestromen binnen de organisatie, zoals documenten, datasets en werkprocessen die onder toekomstige actieve openbaarmaking kunnen vallen. Dit vormt de basis voor een organisatiebrede aanpak, gericht op duurzame toegankelijkheid, goede vindbaarheid, kwalitatieve metadata en zorgvuldige archivering. Wat gaat het kosten? Er zijn geen extra kosten geraamd waar extra dekking voor benodigd is. De kosten gemoeid met deze openbaarheidsparagraaf zijn integraal onderdeel van de kostenoverzichten van het programma Bestuur & Ondersteuning.

50

Terug naar inhoudsopgave

6.5 Verbonden Partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee wij een bestuurlijke en financiële band hebben. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat wij middelen ter beschikking hebben gesteld en die zullen verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op ons kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als wij bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kunnen krijgen. GGD GHOR Nederland

Informatie

statutair gevestigd te Utrecht 1.

Doelstelling en

GGD GHOR Nederland is de koepel van alle GGD’en en GHOR-bureaus. De

openbaar belang

organisatie behartigt namens de GGD’en de belangen richting politiek en andere partijen. Ook voert zij landelijke projecten uit die efficiënter centraal kunnen worden geregeld en die producten opleveren die de GGD’en in hun werk ondersteunen. Volgens het BBV moet per verbonden partij het eigen en vreemd vermogen aan het begin en eind van het jaar worden vermeld. Deze gegevens ontbreken in de begroting van deze verbonden partij.

2.

Bestuurlijk belang

Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHOR-bureaus vertegenwoordigd door hun Directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur.

3.

Financieel belang

Jaarlijks wordt een contributie betaald aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Er is geen prognose bekend over het eigen vermogen aan het begin en einde van boekjaar 2027.

4.

Risico’s

Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de Directeur Publieke Gezondheid in zowel de vergadering van DPG-en als het presidium. De financiële bijdrage is jaarlijks geraamd, waardoor het financiële risico ook laag is. Aangezien zowel het bestuurlijke risico als het financiële risico laag is, is de totale risico score ook laag.

Wat willen we bereiken? GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de GGD'en de GHOR-bureaus. Van hieruit wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten. Hoe gaan we dit doen? •

Onderwerpen actief agenderen via de Raad van DPG’en.

•

Samen met andere GGD’en verder uitvoering geven aan de iStrategie.

•

Uniforme landelijke aanpak voor de forensische geneeskunde en landelijke vervolgstappen voor het onderwerp Wet DBA in relatie tot de forensische geneeskunde.

Wat gaat het kosten? Er zijn geen extra kosten geraamd waarvoor aanvullende dekking nodig is. De contributie aan GGD-GHOR in 2027 is geraamd op ongeveer € 100.000 en dit bedrag is ook structureel gedekt. Deze baten en lasten zijn integraal onderdeel van de kostenoverzichten van het programma GGD Twente.

51

Terug naar inhoudsopgave

6.6 Financiering Inleiding De uitvoering van in deze begroting uiteengezette doelstellingen en activiteiten wordt mede ondersteund door de financieringsfunctie. Deze functie voorziet in de financieringsbehoefte bij de uitvoering van beleidstaken, door het zo nodig aantrekken van externe financieringsmiddelen, dan wel het beheren en uitzetten van gelden die daarvoor niet direct nodig zijn. Het beleid omtrent de treasuryfunctie is vastgelegd in het door het algemeen bestuur vastgestelde treasurystatuut. Wat willen we bereiken? •

De afgesproken beleidsmatige taken uitvoeren binnen de door het algemeen bestuur vastgestelde begroting, met zo min mogelijk aanvullende financiering zodat eventuele rentelasten vermeden kunnen worden.

•

De treasuryfunctie risicomijdend uitvoeren, waardoor financiële risico’s beheersbaar blijven.

•

Duurzame toegang tot financiële markten blijven verzekeren.

•

Interne en externe verwerkingskosten bij het beheren van onze geldstromen minimaal houden.

Hoe gaan we dit doen? Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte Door het beperkte aantal en de geringe omvang van investeringen zijn de schommelingen in onze financieringsbehoefte beperkt. De exploitatie-uitgaven zijn gedurende het jaar redelijk gelijkmatig verdeeld. De liquiditeitspositie wordt vooral bepaald door de gemeentelijke bijdragen, die per kwartaal vooraf worden ontvangen. Vervangingsinvesteringen worden in principe gedekt uit vrijvallende afschrijvingen en gefinancierd met beschikbare liquide middelen. Hiervoor worden in beginsel geen leningen aangetrokken. Wij hanteren het principe van totaalfinanciering: de organisatie wordt als één geheel gefinancierd. Dit beperkt rentekosten en risico’s. Als externe financiering toch nodig is, geldt als uitgangspunt dat reguliere exploitatie-uitgaven (zoals lonen en onderhoud) worden gedekt uit beschikbare banksaldi en niet uit leningen. Leningen worden uitsluitend aangetrokken voor investeringen die worden geactiveerd. Daarmee blijft de leningenportefeuille in beginsel beperkt tot maximaal de omvang van de materiële vaste activa (de ‘gouden regel’). Nieuwe leningen worden afgestemd op de liquiditeitsplanning en de bestaande financiële positie. Renterisiconorm De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering.

Hiermee is een maximumgrens gesteld aan het renterisico op de langlopende lening portefeuille. Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar zal worden aangepast. Herfinanciering is het aangaan van een nieuwe lening om de oude af te lossen. De rente risiconorm beperkt dus de aflossingen op de bestaande leningenportefeuille. In onderstaande tabel is de renterisiconorm uiteengezet. Omdat wij één langlopende geldlening hebben (volledig afgelost per 1-1-2029) is het risico op renteaanpassing nihil. Begroting

Raming

Raming

Raming

2027

2028

2029

2030

Begrotingstotaal (excl. mutaties reserves)

64.650

65.509

66.418

68.442

2

Rente risiconorm (20% van 1)

12.930

13.102

13.284

13.688

3

Renteherziening

-

-

-

-

4

Aflossing

208

218

-

-

5

Rente risico (3+4)

208

218

-

-

6

Ruimte onder renterisiconorm (2-5)

12.722

12.883

13.284

13.688

Nr.

Omschrijving (bedrag in € 1.000)

1

Tabel 4 Renterisiconorm

52

Terug naar inhoudsopgave

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is in de wet FIDO opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. De kasgeldlimiet bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen hun financieringsbehoefte voor slechts een beperkt bedrag met kortlopend vreemd vermogen mogen financieren. De norm is in de wet gesteld op 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten (excl. de stortingen in de reserves). Het percentage wordt berekend als een kwartaalgemiddelde. Begroting

Raming

Raming

Raming

2027

2028

2029

2030

Begrotingstotaal (excl. mutaties reserves)

64.650

65.509

66.418

68.442

2

Vastgesteld percentage

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

3

Kasgeldlimiet (1x2)

5.301

5.372

5.446

5.612

Nr.

Omschrijving (bedrag in € 1.000)

1

Schatkistbankieren Uit oogpunt van doelmatigheid is in de Wet FIDO een drempelbedrag opgenomen. Hiermee kan een bepaald bedrag buiten de schatkist worden gehouden. Dit drempelbedrag is bepaald op 2,0% van het begrotingstotaal voor wijziging. Voor SamenTwente komt dit in 2027 neer op € 1,29 miljoen. Dit is de maximale grens, minder geld buiten de schatkist aanhouden is natuurlijk mogelijk. Inzicht in rentelasten, renteresultaat en toerekening van rente Onderstaande tabel geeft voor het begrotingsjaar 2027 inzicht in de rentelasten, rentebaten en de toerekening van de omslagrente. Schema rentetoerekening 2027 (bedrag in € 1.000)

Bedrag

a.

Externe rentelast langlopende lening

22

b.

Externe rente baten

-

Saldo rentelasten en rentebaten (a-b)

22

Aan taakvelden toe te rekenen rente:

22

c1.

Rente over eigen vermogen

-

c2.

Rente over voorzieningen

-

d.

Aan taakvelden toe te rekenen rente (renteomslag %)

1%

Toe te rekenen rente aan taakvelden (in €)

22

e. Totaal verwacht renteresultaat op taakveld treasury Tabel 5 Renteschema

-

Berekening voor-gecalculeerde omslagpercentage 2027 (bedrag in € 1.000)

Bedrag

Boekwaarde materiële vaste activa begin 2026

3.127

Verwachte vervangingsinvesteringen 2026

497

Verwachte afschrijvingen 2026

635

Verwachte boekwaarde materiële vaste activa begin 2027 (A)

2.989

Toe te rekenen rente (B)

22

Voor gecalculeerde omslagpercentage 2027 (B/A) Tabel 6 Rente omslagpercentage

1%

Wat gaat het kosten? Er worden geen extra kosten verwacht waar dekking voor benodigd is. De rentelasten zijn geraamd op € 22.000 en zijn binnen de begroting ook gedekt. Deze baten en lasten zijn integraal onderdeel van de kostenoverzichten van het programma Bestuur & Ondersteuning.

53

Terug naar inhoudsopgave

Financiële begroting

54

Terug naar inhoudsopgave

7. Overzicht van baten en lasten en meerjarenraming Overzicht van baten en lasten Realisatie Begroting na wijziging 2025 2026 Lasten Saldo Baten Lasten Saldo

Bedragen X € 1.000 Baten Programma`s excl. overhead GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bes tuur & Onders teuning Veranderopdracht Coalition of the willing (CoW) Subtotaal programma's excl. overhead GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bes tuur en Onders teuning Veranderopdracht Coalition of the Willing Overhead totaal Subtotaal programma's incl. overhead

Baten

Begroting 2027 Lasten

Saldo

13.774 517 3.209 166 0 9.990 27.657 1.116 56 0 1.069 0 0 2.241 29.898

33.158 2.830 6.250 974 0 8.680 51.891 4.631 814 988 11.884 0 1.286 19.604 71.495

-19.384 -2.312 -3.040 -808 0 1.311 -24.234 -3.515 -757 -988 -10.816 0 -1.286 -17.363 -41.597

9.921 169 2.995 249 0 8.853 22.188 391 0 0 950 0 0 1.341 23.529

31.290 2.695 6.453 420 0 7.360 48.218 4.014 486 993 12.622 0 1.493 19.608 67.827

-21.369 -2.526 -3.458 -171 0 1.493 -26.030 -3.623 -486 -993 -11.673 0 -1.493 -18.267 -44.298

9.352 0 3.149 104 0 2.930 15.534 377 0 0 974 0 0 1.352 16.886

31.672 4.162 6.917 437 0 2.367 45.554 4.115 503 828 13.087 0 562 19.096 64.650

-22.320 -4.162 -3.767 -333 0 562 -30.020 -3.738 -503 -828 -12.112 0 -562 -17.744 -47.764

Treasury Gem eentelijk e b ijdrage: GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bes tuur en Onders teuning Veranderopdracht Coalition of the Willing

512

51

461

0

-0

0

0

-0

24.222 2.961 4.207 11.185 0 0

0 0 0 0 0 0

24.222 2.961 4.207 11.185 0 0

25.045 3.012 4.451 11.385 0 0

0 0 0 0 0 0

25.045 3.012 4.451 11.385 0 0

26.111 4.665 4.596 12.400 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 26.111 4.665 4.596 12.400 0 0

Gemeentelijke bijdrage totaal Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Saldo van baten en lasten

42.575 43.087 72.985

0 51 71.546

42.575 43.036 1.439

43.892 43.892 67.421

0 -0 67.827

43.892 43.892 -405

47.772 47.772 64.658

0 -0 64.650

47.772 47.772 8

Mutaties reserves GGD Twente

539

53

486

0

53

-53

0

53

-53

OZJT

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Veilig Thuis Twente

0

0

0

0

0

0

0

0

0

660

0

660

458

0

458

45

0

45

0

0

0

0

0

0 53 67.880

0 405 0

0 45 64.703

0 53 64.703

0 -8 0

Bes tuur & Onders teuning Veranderopdracht Coalition of the willing Subtotaal mutaties reserves Resultaat

55

Terug naar inhoudsopgave

0

0

0

0 1.199 74.184

24 77 71.623

-24 1.121 2.561

0 458 67.880

Overzicht van baten en lasten en de meerjarenraming Begroting Bedrag in € 1.000

Meerjarenraming

Meerjarenraming

Meerjarenraming

Baten

2027 Lasten

Saldo

Baten

2028 Lasten

Saldo

Baten

2029 Lasten

Saldo

Baten

2030 Lasten

Saldo

9.352

31.672

-22.320

9.357

31.367

-22.010

8.455

31.435

-22.980

8.781

32.281

-23.500

-

4.162

-4.162

-

4.319

-4.319

-

4.492

-4.492

-

4.672

-4.672

Veilig Thuis Twente

3.149

6.917

-3.767

3.281

7.199

-3.918

3.429

7.514

-4.085

3.583

7.842

-4.259

Bestuur en ondersteuning

104

437

-333

260

436

-176

271

436

-165

284

436

-153

Programma`s GGD Twente OZJT

Coalition of the willing (CoW)

2.930

2.367

562

2.948

2.371

576

2.568

1.976

592

2.457

1.848

609

Subtotaal programma’s excl. overhead

15.534

45.554

-30.020

15.846

45.692

-29.846

14.723

45.852

-31.129

15.105

47.081

-31.975

Overhead totaal

1.352

19.096

-17.744

1.395

19.817

-18.422

1.442

20.566

-19.123

1.492

21.362

-19.870

Subtotaal programma's incl. overhead

16.886

64.650

-47.764

17.241

65.509

-48.268

16.165

66.418

-50.252

16.597

68.442

-51.845

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

47.772 47.772 64.658

64.650

47.772 47.772 8

48.276 48.276 65.517

65.509

48.276 48.276 8

50.207 50.207 66.373

66.418

50.207 50.207 -45

51.800 51.800 68.397

68.442

51.800 51.800 -45

45

53

-8

45

53

-8

45

-

45

45

-

45

64.703

64.703

-

65.562

65.562

-

66.418

66.418

-

68.442

68.442

-

Algemene dekkingsmiddelen Treasury Gemeentelijke bijdrage totaal Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Subtotaal mutaties reserves Resultaat

56

Terug naar inhoudsopgave

8. Toelichting op het overzicht van baten en lasten 8.1 Uitgangspunten van de financiële begroting De financiële kaders van de begroting worden jaarlijks uiteengezet in onze Ontwikkelingenbrief en gedeeld met de gemeenteraden. Deze brief vormt de opmaat van de begroting. In de Ontwikkelingenbrief 2027 is uiteengezet dat we naar aanleiding van zienswijzen bij de begroting 2026, samen met andere gemeenschappelijke regelingen en met gemeenten hebben gewerkt aan een nieuwe indexatiesystematiek. Ons algemeen bestuur heeft deze systematiek op 14 januari 2026 vastgesteld. Belangrijkste kenmerken van de nieuwe systematiek:

• • • •

Geen verrekening van voorgaande jaren. Indexatiepercentages sluiten beter aan bij gemeentelijke percentages. Geen tussentijdse begrotingsaanpassing bij nieuwe cao-afspraken (administratieve lastenverlichting). Nieuwe cao-afspraken worden verwerkt in de begroting van het volgende jaar.

In aanloop naar de GR-begrotingen 2029 wordt deze nieuwe systematiek geëvalueerd. In deze voorliggende begroting zijn de financiële effecten van de nieuwe indexatiesystematiek uitgewerkt. Loon- en prijsindex 2027 Grondslag voor de loonsom Als grondslag voor de loonsom hanteren wij max-1 van de functieschaal. Voor eventuele openstaande vacatures wordt uitgegaan van de max-2-regel. Voor de loonontwikkeling in 2027 nemen wij de begroting 2026 als uitgangspunt. Loonindex (3,13%) In de Ontwikkelingenbrief 2027 werd nog uitgegaan van een stijging van de loonkosten met 3,39% in 2027. De daadwerkelijke loonindex voor 2027 valt iets lager uit, namelijk 3,13%. Dit percentage is als volgt opgebouwd: A.

Verhoging per 1 januari 2027 op basis van de cao: 1,6% (cumulatief 1,69%).

B.

Verhoging per 1 april 2027 op basis van de loonvoet overheid (septembercirculaire gemeentefonds 2025): 9/12 × (5,1% - 1,6%) = 2,63%.

C.

Totale loonindex 2027 exclusief correcties voorgaande jaren (A + B): 4,32%.

D.

Verrekening voorgaande jaren op basis van de cao 2025 (looptijd 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027): -1,19%.

E.

Dit leidt tot een totale loonindex van 3,13% (C + D).

Het marginale verschil ten opzichte van de inschatting in de Ontwikkelingenbrief wordt veroorzaakt doordat in de cao SGO 2025–2027 per 1 januari 2026 een nominale structurele loonsverhoging van € 35 is afgesproken. Het procentuele effect hiervan verschilt per organisatie en is afhankelijk van het loongebouw. Ook wijzigingen in werkgeverslasten kunnen tot kleine verschillen leiden.

57

Terug naar inhoudsopgave

De loonindexatie blijft een inschatting, omdat nog niet bekend is hoe de volgende cao eruit zal zien. Met het algemeen bestuur is afgesproken aan de hand van de nieuwe indexatiesystematiek dat er geen tussentijdse begrotingswijziging wordt doorgevoerd wanneer een nieuwe cao wordt vastgesteld. Eventuele verschillen als gevolg van de cao (overschot of tekort) worden via de Bestuursrapportages afzonderlijk inzichtelijk gemaakt. Indien nodig wordt het verschil bij de resultaatbestemming van de jaarrekening met gemeenten verrekend. Prijsindex (2,20%) Deze index is gelijk aan prijsindex zoals uiteengezet in de Ontwikkelingenbrief 2027. Voor de prijsontwikkeling wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële overheidsconsumptie) op basis van het percentage zoals gepubliceerd in de septembercirculaire t-2. Voor de begroting 2027 kijken we dus naar de septembercirculaire 2025. De IMOC wordt voor 2027 ingeschat op 2,20%. Gecombineerde loon- en prijsindex (2,90%) De loonkosten bedragen grofweg 75% van onze lasten en het prijsgevoelige deel is 25%. Dit leidt tot een gecombineerde index van 2,90%: 0,75 × 3,13% + 0,25 × 2,20% = 2,90.

Uitgangspunten meerjarenraming 2028-2030 Bij de opstelling van de meerjarenraming gaan we uit van de loon- en prijsontwikkeling meerjarig geraamd door het CPB in verzamelde bijlagen van de MEV en uiteengezet in onze Ontwikkelingenbrief en kaders begroting 2027: Jaar

Loonindex

Prijsindex

Gecombineerde index

Aantal inwoners

Aantal jeugdigen 0-18

2028

4,20%

2,30%

3,73%

643.603

117.394

2029

4,50%

2,30%

3,95%

643.603

117.394

2030

4,50%

2,30%

3,95%

643.603

117.394

Vervangingsinvesteringen De investeringsruimte blijft op peil door de kapitaaluitgaven die in de begroting zijn afgeschreven, op te voeren als vervangingsinvesteringen. Deze investeringen worden ook gecorrigeerd voor inlatie. Hierbij geldt eveneens het herrekende IMOC-cijfer van het CPB (2,20%). Weerstandsvermogen/reserves en voorzieningen Er wordt weerstandsvermogen aangehouden zodat de organisatie zelf in staat is om risico’s op te vangen. Een kwalitatieve risicoanalyse is de basis voor deze buffers. Onze gemeenschappelijke regeling beschikt over een nota reserves en voorzieningen die de basis vormt voor ons weerstandsvermogen, maar ook regels bevat hoe wij omgaan met reserveringen en voorzieningen. Onvoorziene uitgaven Conform besluit van het algemeen bestuur wordt voor post onvoorzien € 45.000 als last geraamd met een even hoge onttrekking uit de algemene reserve ter dekking. Tarieftaken en baten van derden Voor taken, die niet via de algemene bijdrage van gemeenten worden bekostigd, gelden tarieven die alle bedrijfskosten moeten afdekken. Deze tarieven, gerelateerd aan een reëel te verwachten omzet, dienen tenminste een kostendekkend exploitatieresultaat op te leveren. Dit sluit aan bij de wet Markt en Overheid. In de risicoparagraaf zijn risico’s benoemd voor de tarieftaken.

In de begroting wordt deze verwachte omzet geïndexeerd op basis van de gecombineerde loon- en prijsindex, tenzij anders is overeengekomen. Hiermee wordt voorkomen dat de stijging van de lonen en prijzen volledig op de Twentse gemeenten wordt verhaald.

58

Terug naar inhoudsopgave

Samenwerking in ‘Coalition of the Willing’ verband De Coalitions of the Willing activiteiten hebben geen invloed op de gemeentelijke bijdrage, omdat de kosten tussen de deelnemende partijen op basis van onderlinge afspraken worden verrekend. Bijdrage per gemeente De gemeentelijke bijdrage 2027 (excl. de bijdrage jeugdgezondheidszorg) wordt verdeeld over de gemeenten op basis van de inwoneraantallen (in % van totaal) per 1 januari 2025 (CBS-cijfers) en de bijdrage voor de jeugdgezondheidszorg op basis van het aantal jeugdigen 0-18 (in % van totaal) per 1 januari 2025 (cijfers CBS). Volgens het BBV is het niet toegestaan om de gemeentelijke bijdrage voor overhead op te halen via taakveld overhead (voor zover het geen overhead activiteiten betreft). Hierdoor verantwoorden wij sinds 2018 de bijdrage voor overhead onder de baten bij de taakvelden niet zijnde overhead, door taakveld overhead te verdelen over de overige taakvelden. Deze verdeling vindt extracomptabel plaats op basis van lastenomvang van de directe taakvelden. Euregio Vanuit de overgang van Regio Twente heeft SamenTwente per 2027 naar verwachting één medewerker voor rekening van Euregio in dienst. Deze medewerker verricht werkzaamheden volledig ten behoeve van deze organisatie. Alle kosten van deze medewerker, worden net zoals onder Regio Twente, in rekening gebracht bij Euregio.

Mocht er voor deze medewerker geen werk meer zijn, ontstaat er bij ons als werkgever de verplichting om een werkloosheidsuitkering (met een bovenwettelijke regeling) te betalen. Deze verplichting wordt volledig ten laste gebracht van Euregio. Indien onverhoopt wegens ontoereikende financiële middelen Euregio niet aan deze verplichting kan voldoen, worden deze naar rato van het inwoneraantal verdeeld over de Nederlandse Euregio lidgemeenten. Dit is in overeenstemming met artikel 3 lid 1 van de Overeenkomst tussen Regio Twente en Regio Achterhoek inzake garantstelling financiële verplichtingen Euregio. Invulling taakstellingen Taakstellingen uit de begroting 2026 en de Kerntakendiscussie •